BALANCE GENERAL

COMPAÑÍA XYZ

ANÁLISIS
VALOR EN MILES 2017 VERTICAL

ACTIVO 122,016 100.0%

ACTIVO NO CORRIENTE 88,000 72.1%
Propiedad, planta y equipo 84,500 69.3%
Terrenos 2,000 1.6%
Edificios 25,000 20.5%
Maquinaria y equipo 35,000 28.7%
Muebles y enseres 5,000 4.1%
Equipo de computo 2,500 2.0%
Vehículos 15,000 12.3%
Intangibles 3,500 2.9%
ACTIVO CORRIENTE 34,016 27.9%
Efectivo y equivalentes 2,548 2.1%
Cuentas por cobrar 16,784 13.8%
Inversiones 2,854 2.3%
Inventarios 11,830 9.7%
Materia Prima 3,985 3.3%
Productos Terminados 7,845 6.4%

PATRIMONIO 28,865 100.0%

Capital suscrito y pagado 20,000 69.3%
Reserva legal 2,458 8.5%
Resultados de ejercicios ant- ajustes NIIF 621 2.2%
Resultados de ejercicios anteriores 1,489 5.2%
Resultados del ejercicio 4,297 14.9%
PASIVO 93,151 100.0%
PASIVO A LARGO PLAZO 67,489 72.5%
Obligaciones Bancarias 52,489 56.3%
Prestamos a socios 15,000 16.1%
PASIVO CORRIENTE 25,662 27.5%
Proveedores 12,875 13.8%
Impuestos por pagar 2,460 2.6%
Cuentas por pagar 6,845 7.3%
Obligaciones Laborales 3,482 3.7%
PASIVO + PATRIMONIO 122,016
 ESTADO DE RESULTADOS
COMPAÑÍA XYZ

ANÁLISIS
VALOR EN MILES 2017
VERTICAL

INGRESOS 125,145 100.0%

COSTOS 91,433 73.1%
Materia Prima 48,457 38.7%
Mano de Obra 24,524 19.6%
CIF 18,452 14.7%
RESULTADO BRUTO 33,712 26.9%
GASTOS DE EXPLOTACION 24,879 19.9%
Gastos de personal de ventas 12,875 10.3%
Otros Gastos de Explotación 9,546 7.6%
Depreciación propiedad, planta y equipo 2,458 2.0%
RESULTADO DE EXPLOTACION 8,833 7.1%
Ingresos Financieros 857 0.7%
Gastos Financieros 2,456 2.0%
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 7,234 5.8%
Impuesto de renta 34% 2,460 2.0%
RESULTADO ANTES DE RESERVA 4,774 3.8%
Reserva legal 10% 477 0.4%
RESULTADO DEL EJERCICIO 4,297 3.4%

1. Razones de Liquidez.
2017

Razón Corriente 1.326

Capital Neto de Trabajo CNT 8,354

Prueba Acida 0.865

2. Indicadores de Actividad
2017
Rotación de Cartera 7.46

Periodo Promedio de Cobro 48.95

Rotación de inventario de Productos terminados y MP 7.73

Periodo de días de Inventario 47.23

Rotación de inventario de MP 12.16

Días de Inventario de inventario de MP 30.02

Rotación de producto terminado 11.65

Días de inventario de producto terminado 31.32

Rotación de proveedores 7.10

Periodo de días de proveedores 51.40

Ciclo de efectivo en días 44.78

Rotación de Activo no corriente 1.42

Rotación de Activo corriente 3.68

Rotación de Activos Totales 1.03

3. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

2017

Nivel de Endeudamiento 76.3%

Endeudamiento Financiero 41.9%

Impacto a la Carga Financiera 1.96%

Cobertura de Intereses 2.94

2017

Margen Bruto 26.9%

Margen Operacional 7.06%

Margen Neto 3.43%

ROE 14.89%

ROA 3.52%

EBITDA $ 11,291

DUPONT
3.52%
NERAL
XYZ

ANÁLISIS VARIACIÓN ANÁLISIS

2018 VERTICAL HORIZONTAL

131,741 100.0% 9,725 8.0%

94,500 71.7% 6,500 7.4%
91,000 69.1% 6,500 7.7%
2,000 1.5% - 0.0%
32,000 24.3% 7,000 28.0%
40,000 30.4% 5,000 14.3%
2,500 1.9% (2,500) -50.0%
2,500 1.9% - 0.0%
12,000 9.1% (3,000) -20.0%
3,500 2.7% - 0.0%
37,241 28.3% 3,225 9.5%
854 0.6% (1,694) -66.5%
21,545 16.4% 4,761 28.4%
3,120 2.4% 266 9.3%
11,722 8.9% (108) -0.9%
3,548 2.7% (437) -11.0%
8,174 6.2% 329 4.2%

31,250 100.0% 2,385 8.3%

20,000 64.0% - 0.0%
2,935 9.4% 477 19.4%
247 0.8% (374) -60.2%
3,457 11.1% 1,968 132.2%
4,611 14.8% 314 7.3%
100,491 100.0% 7,341 7.9%
75,347 75.0% 7,858 11.6%
62,847 62.5% 10,358 19.7%
12,500 12.4% (2,500) -16.7%
25,144 25.0% (517) -2.0%
16,562 16.5% 3,687 28.6%
2,639 2.6% 180 7.3%
3,548 3.5% (3,297) -48.2%
2,395 2.4% (1,087) -31.2%
131,741
ULTADOS
XYZ

ANÁLISIS ANÁLISIS
2018 VARIACIÓN
VERTICAL HORIZONTAL

145,875 100.0% 20,730 16.6%

107,844 73.9% 16,411 17.9%
60,754 41.6% 12,297 25.4%
25,542 17.5% 1,018 4.2%
21,548 14.8% 3,096 16.8%
38,031 26.1% 4,319 12.8%
28,195 19.3% 3,316 13.3%
16,584 11.4% 3,709 28.8%
8,754 6.0% (792) -8.3%
2,857 2.0% 399 16.2%
9,836 6.7% 1,003 11.4%
584 0.4% (273) -31.9%
2,658 1.8% 202 8.2%
7,762 5.3% 528 7.3%
2,639 1.8% 180 7.3%
5,123 3.5% 348 7.3%
512 0.4% 35 7.3%
4,611 3.2% 314 7.3%

iquidez.
2018

1.481

12,097

1.015

Actividad
2018
 6.77

53.91

9.20

39.67

17.12

21.32

13.19

27.67

6.51

56.05

37.53

1.54
 3.92

1.11

DEUDAMIENTO

2018

76.3%

43.1%

1.82%

2.94

2018

26.1%

6.74%
 3.16%

14.75%

3.50%

$ 12,693

3.50%