MARTÍNEZ & CIA, S.C.

Balance de Saldos al 31 de diciembre de 2020

FO. CUENTA DEUDOR ACREEDOR

1 Caja Q 129,100.00
2 Bancos Q 225,310.00
3 Clientes Q 15,325.00
4 Ventas Q 550,000.00
5 Compras Q 245,000.00
6 Documentos por Cobrar Q 25,000.00
7 Equipo de Computación Q 27,100.00
8 Crédito Mercantil Q 5,650.00
9 IVA por Cobrar Q 2,550.00
10 IVA por Pagar Q 12,650.00
11 Inmuebles Q 265,698.00
12 Vehículos de Reparto Q 35,890.00
13 Proveedores Q 25,740.65
14 Acreedores Q 25,680.00
15 Sueldos Administración Q 15,500.00
16 Sueldos Ventas Q 14,200.00
17 Bonificación Administración Q 2,780.00
18 Bonificación Ventas Q 3,500.00
19 Mobiliario y Equipo Q 75,000.00
20 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,500.00
21 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,200.00
22 Gastos de Organización Q 2,500.33
23 Gastos de Instalación Q 3,250.55
24 Cuenta Promesa Q 25,000.00
25 Hipotecas Q 125,000.00
26 Mercaderías Q 115,600.00
27 Préstamos Bancarios Q 32,000.00
28 Documentos por Pagar Q 15,500.00
29 Aguinaldos Q 15,650.00
30 Bono 14 Q 12,850.00
31 Caja Chica Q 500.00
32 Maquinaria Q 225,650.00
33 Papelería y Útiles Q 6,800.00
34 Material de Empaque Q 6,650.00
35 Deudores Q 15,000.00
36 Anticipo sobre Ventas Q 2,800.00
37 Anticipo sobre Compras Q 5,650.00
38 Alquileres Cobrados Anticipados Q 10,000.00
39 Seguros Pagados Anticipados Q 5,650.00
40 Capital Q 727,683.23
SUMAS IGUALES Q 1,529,553.88 Q 1,529,553.88
PARTIDAS DE AJUSTE
P1 12/31/2020
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 4,570.41
Depreciación Equipo de Computación de Administración Q 3,739.43
Depreciación Edificios de Administración Q 3,624.01
Depreciación Edificios de Sala de Ventas Q 5,303.44
Depreciación Vehículos de Reparto Q 6,918.00
Amortización Crédito Mercantil Q 565.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración Q 8,550.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,700.00
Depreciación Maquinaria Q 45,130.00
Amortización Gastos de Organización Q 500.07
Amortización Gastos de Instalación Q 650.11
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 8,309.84
Depreciación Acumulada Edificios Q 8,927.45
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 6,918.00
Amortización Acumulada Crédito Mercantil Q 565.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 14,250.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 45,130.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 500.07
Amortización Acumulada Gastos de Instalación Q 650.11
Depreciaciones y Amortizaciones presente año Q 85,250.47 Q 85,250.47
P2 12/31/2020
Cuentas Incobrables Q 1,566.56
Estimación para cuentas incobrables Q 1,566.56
Creación de estimación para cuentas incobrables Q 1,566.56 Q 1,566.56
P3 12/31/2020
Seguros Administración Q 2,383.17
Seguros Sala de Ventas Q 441.83
Seguros Pagados por Anticipado Q 2,825.00
Por lo consumido, y distribuido Q 2,825.00 Q 2,825.00
P4 12/31/2020
Aguinaldos de Administración Q 8,167.51
Aguinaldos Sala de Ventas Q 7,482.49
Bono 14 de Administración Q 14,691.08
Bono 14 Sala de Ventas Q 13,458.92
Aguinaldos Q 15,650.00
Bono 14 Q 28,150.00
Distribución de prestaciones Q 43,800.00 Q 43,800.00
P5 12/31/2020
IVA por Pagar Q 5,543.18
IVA por Cobrar Q 5,543.18
Regularización de IVA Q 5,543.18 Q 5,543.18
P6 12/31/2020
 Alquileres Cobrados Anticipados Q 5,000.00
Alquileres Cobrados Q 5,000.00
Por lo ganado Q 5,000.00 Q 5,000.00
P7 12/31/2020
Sueldos de Administración Q 18,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 16,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 3,400.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 2,300.00
Cuota Patronal de Administración Q 2,280.60
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 2,027.20
Bono 14 Q 15,300.00
IGSS por Pagar Q 5,950.00
Caja Q 53,357.80
Pago de Salarios Q 59,307.80 Q 59,307.80
P8 12/31/2020
Compras Q 24,943.13
IVA por Cobrar Q 2,993.18
Caja Q 16,921.75
Proveedores Q 11,014.55
Compras último día Q 27,936.30 Q 27,936.30
P9 12/31/2020
Documentos por Cobrar Q 11,893.75
Caja Q 25,977.25
Ventas Q 33,813.39
IVA por Pagar Q 4,057.61
Ventas último día Q 37,871.00 Q 37,871.00
P10 12/31/2020
Papelería y útiles consumido Q 1,700.00
Material de Empaque consumido Q 3,657.50
Papelería y útiles Q 1,700.00
Material de Empaque Q 3,657.50
Por lo consumido Q 5,357.50 Q 5,357.50
 Ventas Admon
Cómputo 27100 24932 8309.8356 4570.40958 3739.42602

Ventas Amon
Mobiliario y Equipo 75000 71250 14250 5700 8550

Vehículos 35890 34590 6918

Ventas
Inmuebles 265698 185988.6 178549.056 Q 8,927.45 5303.43731

Crédito Mercantil 5650 565

Maquinaria 225650 45130
Organización 2500.33 500.066
Instalación 3250.55 650.11

Clientes Doctos x cobrar

15325 36893.75 52218.75 1566.5625

Seg Pag Anti Consumido Ventas Admon 84.36

5650 2825 441.83 2383.17 15.64

Sueldos Admon Sueldos Ventas Aguinaldo Q 15,650.00

15500 14200 Admon Q 8,167.51
29700 Ventas Q 7,482.49
Q 15,650.00

Cobrar Pagar
2550 12650
Q 2,993.18 4057.61
Q 5,543.18 Q 16,707.61
Q 34,000.00 5950

PU ME
6800 6650
1700 3657.5
Admon Q 202.00
3624.01549

Bono 14 #REF!
Admon #REF!
Ventas #REF!
#REF!
 MARTÍNEZ & CIA, S.C.
Estado de Resultados correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
Cifras en Quetzales
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías
Compras Q 269,943.13
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,500.00
Compras Netas
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 33,500.00
Bonificación Administración Q 6,180.00
Depreciación Equipo de Computación de Administración Q 3,739.43
Depreciación Edificios de Administración Q 3,624.01
Amortización Crédito Mercantil Q 565.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración Q 8,550.00
Amortización Gastos de Organización Q 500.07
Amortización Gastos de Instalación Q 650.11
Cuentas Incobrables Q 1,566.56
Seguros Administración Q 2,383.17
Aguinaldos de Administración Q 8,167.51
Bono 14 de Administración Q 14,691.08
Cuota Patronal de Administración Q 2,280.60
Papelería y Útiles Consumido Q 1,700.00
Gastos de Distribución
Sueldos Ventas Q 30,200.00
Bonificación Ventas Q 5,800.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 4,570.41
Depreciación Edificios de Sala de Ventas Q 5,303.44
Depreciación Vehículos de Reparto Q 6,918.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,700.00
Depreciación Maquinaria Q 45,130.00
Seguros Sala de Ventas Q 441.83
Aguinaldos Sala de Ventas Q 7,482.49
Bono 14 Sala de Ventas Q 13,458.92
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 2,027.20
Material de Empaque Consumido Q 3,657.50
 Resultado de Operación
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Ganancia Bruta del Ejercicio
(-) ISR por pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y reserva
ro al 31 de diciembre de 2020

Q 583,813.39
Q 1,200.00
Q 582,613.39

Q 115,600.00

Q 267,443.13
Q 383,043.13
Q 54,600.00
Q 328,443.13
Q 254,170.26

Q 88,097.54

Q 130,689.79 Q 218,787.33
Q 35,382.93

Q 5,000.00
Q 40,382.93
Q 8,845.73
Q 2,019.15
Q 29,518.05
 Balance de Saldos
FO CUENTA Deudor Acreedor
1 Caja Q 129,100.00
2 Bancos Q 225,310.00
3 Clientes Q 15,325.00
4 Ventas Q 550,000.00
5 Compras Q 245,000.00
6 Documentos por Cobrar Q 25,000.00
7 Equipo de Computación Q 27,100.00
8 Crédito Mercantil Q 5,650.00
9 IVA por Cobrar Q 2,550.00
10 IVA por Pagar Q 12,650.00
11 Inmuebles Q 265,698.00
12 Vehículos de Reparto Q 35,890.00
13 Proveedores Q 25,740.65
14 Acreedores Q 25,680.00
15 Sueldos Administración Q 15,500.00
16 Sueldos Ventas Q 14,200.00
17 Bonificación Administración Q 2,780.00
18 Bonificación Ventas Q 3,500.00
19 Mobiliario y Equipo Q 75,000.00
20 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,500.00
21 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,200.00
22 Gastos de Organización Q 2,500.33
23 Gastos de Instalación Q 3,250.55
24 Cuenta Promesa Q 25,000.00
25 Hipotecas Q 125,000.00
26 Mercaderías Q 115,600.00
27 Préstamos Bancarios Q 32,000.00
28 Documentos por Pagar Q 15,500.00
29 Aguinaldos Q 15,650.00
30 Bono 14 Q 12,850.00
31 Caja Chica Q 500.00
32 Maquinaria Q 225,650.00
33 Papelería y Útiles Q 6,800.00
34 Material de Empaque Q 6,650.00
35 Deudores Q 15,000.00
36 Anticipo sobre Ventas Q 2,800.00
37 Anticipo sobre Compras Q 5,650.00
38 Alquileres Cobrados Anticipados Q 10,000.00
39 Seguros Pagados Anticipados Q 5,650.00
40 Capital Q 727,683.23
41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
42 Depreciación Equipo de Computación de Administración
43 Depreciación Edificios de Administración
44 Depreciación Edificios de Sala de Ventas
45 Depreciación Vehículos de Reparto
46 Amortización Crédito Mercantil
47 Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración
48 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
49 Depreciación Maquinaria
50 Amortización Gastos de Organización
51 Amortización Gastos de Instalación
52 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
53 Depreciación Acumulada Edificios
54 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
55 Amortización Acumulada Crédito Mercantil
56 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
57 Depreciación Acumulada Maquinaria
58 Amortización Acumulada Gastos de Organización
59 Amortización Acumulada Gastos de Instalación
60 Cuentas Incobrables
61 Estimación para cuentas incobrables
62 Seguros Administración
63 Seguros Sala de Ventas
64 Aguinaldos de Administración
65 Aguinaldos Sala de Ventas
66 Bono 14 de Administración
67 Bono 14 Sala de Ventas
68 Alquileres Cobrados
69 Cuota Patronal de Administración
70 Cuota Patronal Sala de Ventas
71 IGSS por Pagar
72 Papelería y Útiles Consumido
73 Material de Empaque Consumido
Ganancia Bruta
74 ISR por pagar
75 Reserva Legal
76 Ganancia Después del impuesto y reserva

SUMAS IGUALES Q 1,529,553.88 Q 1,529,553.88

Q -
 Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
Q 25,977.25 Q 70,279.55 Q 84,797.70
Q 225,310.00
Q 15,325.00
Q 33,813.39 Q 583,813.39 Q 583,813.39
Q 24,943.13 Q 269,943.13 Q 269,943.13
Q 11,893.75 Q 36,893.75
Q 27,100.00
Q 5,650.00
Q 2,993.18 Q 5,543.18 Q -
Q 5,543.18 Q 4,057.61 Q 11,164.43
Q 265,698.00
Q 35,890.00
Q 11,014.55 Q 36,755.20
Q 25,680.00
Q 18,000.00 Q 33,500.00 Q 33,500.00
Q 16,000.00 Q 30,200.00 Q 30,200.00
Q 3,400.00 Q 6,180.00 Q 6,180.00
Q 2,300.00 Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 75,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 2,500.33
Q 3,250.55
Q 25,000.00
Q 125,000.00
Q 115,600.00 Q 115,600.00 Q 54,600.00
Q 32,000.00
Q 15,500.00
Q 15,650.00 Q - Q -
Q 15,300.00 Q 28,150.00 Q - Q -
Q 500.00
Q 225,650.00
Q 1,700.00 Q 5,100.00
Q 3,657.50 Q 2,992.50
Q 15,000.00
Q 2,800.00
Q 5,650.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,825.00 Q 2,825.00
Q 727,683.23
Q 4,570.41 Q 4,570.41 Q 4,570.41
Q 3,739.43 Q 3,739.43 Q 3,739.43
Q 3,624.01 Q 3,624.01 Q 3,624.01
Q 5,303.44 Q 5,303.44 Q 5,303.44
Q 6,918.00 Q 6,918.00 Q 6,918.00
Q 565.00 Q 565.00 Q 565.00
Q 8,550.00 Q 8,550.00 Q 8,550.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 45,130.00 Q 45,130.00 Q 45,130.00
Q 500.07 Q 500.07 Q 500.07
Q 650.11 Q 650.11 Q 650.11
Q 8,309.84 Q 8,309.84
Q 8,927.45 Q 8,927.45
Q 6,918.00 Q 6,918.00
Q 565.00 Q 565.00
Q 14,250.00 Q 14,250.00
Q 45,130.00 Q 45,130.00
Q 500.07 Q 500.07
Q 650.12 Q 650.12
Q 1,566.56 Q 1,566.56 Q 1,566.56
Q 1,566.56 Q 1,566.56
Q 2,383.17 Q 2,383.17 Q 2,383.17
Q 441.83 Q 441.83 Q 441.83
Q 8,167.51 Q 8,167.51 Q 8,167.51
Q 7,482.49 Q 7,482.49 Q 7,482.49
Q 14,691.08 Q 14,691.08 Q 14,691.08
Q 13,458.92 Q 13,458.92 Q 13,458.92
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,280.60 Q 2,280.60 Q 2,280.60
Q 2,027.20 Q 2,027.20 Q 2,027.20
Q 5,950.00 Q 5,950.00
Q 1,700.00 Q 1,700.00 Q 1,700.00
Q 3,657.50 Q 3,657.50 Q 3,657.50
Q 40,382.93

Q 274,457.82 Q 274,457.82 Q 1,665,663.29 Q 1,665,663.29 Q 645,913.39 Q 645,913.39

Q -
Cálculo del ISR
Ganancia Bruta
(-) Rentas Exentas
Base imponible
ISR 25%

Cálculo de la reserva legal

Ganancia Bruta
Reserva Legal 5%

Ganancia después del impuesto y reserva

 Balance General
Activo Pasivo
Q 84,797.70
Q 225,310.00
Q 15,325.00

Q 36,893.75
Q 27,100.00
Q 5,650.00
Q -
Q 11,164.43
Q 265,698.00
Q 35,890.00
Q 36,755.20
Q 25,680.00

Q 75,000.00

Q 2,500.33
Q 3,250.55
Q 25,000.00
Q 125,000.00
Q 54,600.00
Q 32,000.00
Q 15,500.00

Q 500.00
Q 225,650.00
Q 5,100.00
Q 2,992.50
Q 15,000.00
Q 2,800.00
Q 5,650.00
Q 5,000.00
Q 2,825.00
Q 727,683.23
 Q 8,309.84
Q 8,927.45
Q 6,918.00
Q 565.00
Q 14,250.00
Q 45,130.00
Q 500.07
Q 650.12

Q 1,566.56

Q 5,950.00

Q 8,845.73
Q 2,019.15
Q 29,518.05

Q 1,114,732.83 Q 1,114,732.83

Q 40,382.93
-Q 5,000.00
Q 35,382.93
Q 8,845.73

Q 40,382.93
 Q 2,019.15

impuesto y reserva
Q 29,518.05
 MARTÍNEZ & CIA, S.C.
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020
Cifras en Quetzales
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q 84,797.70
Bancos Q 225,310.00
Caja Chica Q 500.00 Q 310,607.70
Exigible
Clientes Q 15,325.00
Documentos por Cobrar Q 36,893.75
(-) Estimación para cuentas Incobrables -Q 1,566.56
Deudores Q 15,000.00
Anticipos sobre compras Q 5,650.00
Seguros pagados anticipados Q 2,825.00 Q 74,127.19
Realizable
Mercaderías Q 54,600.00
Papelería y Útiles Q 5,100.00
Material de Empaque Q 2,992.50 Q 62,692.50
No Corriente
Equipo de Computación Q 27,100.00
(-) Depreciación Acumulada Q 8,309.84 Q 18,790.16
Inmuebles Q 265,698.00
(-) Depreciación Acumulada Q 8,927.45 Q 256,770.55
Vehículos de Reparto Q 35,890.00
(-) Depreciación Acumulada Q 6,918.00 Q 28,972.00
Mobiliario y Equipo Q 75,000.00
(-) Depreciación Acumulada Q 14,250.00 Q 60,750.00
Maquinaria Q 225,650.00
(-) Depreciación Acumulada Q 45,130.00 Q 180,520.00
Crédito Mercantil Q 5,650.00
(-) Amortización Acumulada Q 565.00 Q 5,085.00
Gastos de Organización Q 2,500.33
(-) Amortización Acumulada Q 500.07 Q 2,000.26
Gastos de Instalación Q 3,250.55
(-) Amortización Acumulada Q 650.12 Q 2,600.43
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO
Capital Q 727,683.23
Ganancia después del impuesto y reserva Q 29,518.05
Reserva Legal Q 2,019.15
(-) Cuenta Promesa Q 25,000.00
Patrimonio Neto
PASIVO
Corriente
IVA por Pagar Q 11,164.43
Proveedores Q 36,755.20
Acreedores Q 25,680.00
Hipotecas Q 125,000.00
Préstamos Bancarios Q 32,000.00
Documentos por Pagar Q 15,500.00
Anticipos sobre ventas Q 2,800.00
Alquileres Cobrados Anticipados Q 5,000.00
IGSS por Pagar Q 5,950.00
ISR por pagar Q 8,845.73
Suma del Pasivo
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Q 447,427.39

Q 555,488.40
Q 1,002,915.79

Q 734,220.43
Q 268,695.36
Q 1,002,915.79