2018 Analicis vertical

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 4,761,421 6.90%
cuentas comerciales por cobrar $ 28,996,354 42.04%
cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas $ 2,595,715 3.76%
otros activos financieros $ 174,052 0.25%
inventarios $ 24,395,323 35.37%
activos por impuestos $ 7,726,618 11.20%
otros activos $ 327,030 0.47%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 68,976,513 43% 100%

ACTIVOS NO CORRIENTES
propiedad planta y equipo $ 60,904,448 65.42%
otros activos intangibles $ 7,045,558 7.57%
inversiones en asociadas $ 11,396,108 12.24%
negocios conjuntos $ 2,165,098 2.33%
otros activos financieros $ 9,648,168 10.36%
activos por impuestos diferidos $ 1,943,769 2.09%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 93,103,149 57%

TOTAL ACTIVOS 162,079,662 100%

Al realizar el análisis de la situacion financiera del 2018 de la empresa PROCAFECOL S.A, se evidencia que los
activos corrientes representan el 43% del total de los activos; sin embargo podemos determinar que los
activos no corrientes representan el termino de 57% del total de activos, por lo que se evidencia una
participacion mayor al ser una empresa industrial y comercial que invierte mas dinero en maquinaria y
equipo.

Activos año
Activos Corrientes Activos2018
no Corrientes
43% 57%

Activos Corrientes
43%
57% Activos no Corrientes
57% Activos no Corrientes
 2017
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 5,127,610 7.46%
Intrumentos financieros derivados $ 144,222 0.21%
Cuentas comercialaes por cobrar $ 30,813,914 44.86%
cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas $ 2,819,238 4.10%
otros activos financieros $ 849,354 1.24%
inventarios $ 21,462,883 31.24%
activos por impuestos $ 6,867,485 10.00%
otros activos $ 610,116 0.89%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 68,694,822 45% 100%

ACTIVOS NO CORRIENTES
propiedad planta y equipo $ 57,899,218 67.71%
otros activos intangibles $ 5,598,118 6.55%
inversiones en asociadas $ 9,412,108 11.01%
negocios conjuntos $ 2,041,487 2.39%
otros activos financieros $ 9,126,276 10.67%
activos por impuestos diferidos $ 1,432,564 1.68%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 85,509,771 55%

TOTAL ACTIVOS 154,204,593 100%

En el análisis de la situacion financiera del 2017 de la empresa PROCAFECOL S.A, se e

cia que los los activos corrientes representan el 45%, donde la mayor participacion se encuentr
ue los por cobrar y los activos no corrientes representan el 55% en el total de activos, dond
na inversion grande en maquinaria y equipos.
ria y

Activos año 2017

Activos corrientes Activos no Corrientes
45% 55%

Activos corrientes
45%
55% Activos no Corrientes
55% Activos no Corrientes
sa PROCAFECOL S.A, se evidencia que
articipacion se encuentran en cuentas
el total de activos, donde hay una

017

Activos corrientes

Activos no Corrientes
 PASIVOS CORRIENTES
Prestamos
Cuentas comerciales por pagar
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas
Beneficios a empleados
Pasivos por impuestos corrientes
Ingreso diferido
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos no corrientes
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital emitido
Prima de emision
Utilidades retenidas
Otro resultado integral
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participacion no controladoras
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+MATRIMONIO

La empresa tiene un patrimonio del 20% y los recursos externos con los que se
financia ascienden a un 80%, donde las deudas que la empresa tiene con terceros
corresponden a un 45% del total de los activos, teniendo un mayor peso los
prestamos corrientes y las cuentas comerciales por pagar.
Los pasivos no corrientes, corresponden al 36% del total de activos donde el mayor
peso lo tiene los prestamos no corrientes.

Pasivos Corrietes
Pasivos
Pasivos no Corrientes
45% 36%

Pasivos Corrietes

Pasivos no Corrientes
 Pasivos Corrietes

Pasivos no Corrientes

el 56% del total de pasivos de la empresa corresponden a deuda externa corto plazo
donde el 27 % son cuentas comerciales por pagar y el 22% de prestamos.
y el resto a deuda externa largo plazo, donde el 30% a prestamos no corrientes y el
14% a cuentas por pagar a asociados.

Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes

56% Pasivos 44%

Pasivos Corrientes
Pasivos no Corrientes

El patrimonio total de la empresa corresponde a un 20% y el total pasivo al 80%, por lo

que se evidencia que el nivel de endeudamiento que la empresa presenta se esta
consumiendo el capital, a causa de los altos costos operativos, las cuentas comerciales,
derivadas por la compra de bienes y los impuestos a pagar.
Total pasivo Total patrimonio
80% 20%

Totales

20%

Total pasivo Total patrimonio

80%
 2018
PASIVOS CORRIENTES
$ 28,662,097 18% 22% Prestamos
$ 34,599,589 21% 27% Cuentas comerciales por pagar
$ 265,968 0% 0% Cuentas por pagar partes relacionadas y asoc
$ 5,977,612 4% 5% Beneficios a empleados
$ 2,004,556 1% 2% Pasivos por impuestos corrientes
$ 1,084,065 1% 1% Ingreso diferido
72,593,887 45% 56% TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVOS NO CORRIENTES
$ 39,039,285 24% 30% Prestamos no corrientes
$ 18,650,955 12% 14% Cuentas por pagar partes relacionadas y asoc
57,690,240 36% 44% TOTAL PASIVOS NO CORRIEN

130,284,127 80% 100% TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
$ 87,938,480 54% 277% Capital emitido
$ 35,425,569 22% 111% Prima de emision
-$ 59,006,529 -36% -186% Utilidades retenidas
-$ 31,414,884 -19% -99% Otro resultado integral
$ 32,942,636 20% 104% Patrimonio atribuible a los propietarios de la
-$ 1,147,101 -1% -4% Participacion no controladoras
$ 31,795,535 20% 100% TOTAL PATRIMONIO

$ 162,079,662 100% TOTAL PASIVO+MATRIMON

rnos con los que se La empresa soporta sus activos en un 77% c

esa tiene con terceros internos, donde las deudas que la empresa ti
mayor peso los del total de los activos, teniendo un mayor p
comerciales por pagar.
activos donde el mayor Los pasivos no corrientes, corresponden al 1
peso lo tienen las cuentas por pagar a asocia

Pasi

Pasivos Corrietes

Pasivos no Corrientes
 Pasivos Corrietes

Pasivos no Corrientes

euda externa corto plazo el 77% del total de pasivos de la empresa co

e prestamos. donde el 32% son cuentas comerciales por p
amos no corrientes y el y el resto a deuda externa largo plazo, dond
17% a cuentas por pagar a asociados.

Pasiv

24%
Pasivos Corrientes
Pasivos no Corrientes

76%

l total pasivo al 80%, por lo

presa presenta se esta
os, las cuentas comerciales,

Total pasivo Total patrimonio

 2017
ASIVOS CORRIENTES
40,683,047 26% 34%
rciales por pagar 38,574,124 25% 32%
agar partes relacionadas y asociadas 342,064 0% 0%
6,012,595 4% 5%
puestos corrientes 4,034,125 3% 3%
1,298,403 1% 1%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 90,944,358 59% 76%

ASIVOS NO CORRIENTES
8,274,556 5% 7%
agar partes relacionadas y asociadas 20,264,882 13% 17%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 28,539,438 19% 24%

TOTAL PASIVOS 119,483,796 77% 100%

ATRIMONIO
$ 87,938,480 57% 253%
$ 35,425,569 23% 102%
-$ 60,973,785 -40% -176%
-$ 26,271,532 -17% -76%
ibuible a los propietarios de la controladora $ 36,118,732 23% 104%
o controladoras -$ 1,397,935 -1% -4%
TOTAL PATRIMONIO 34,720,797 23% 100%

TOTAL PASIVO+MATRIMONIO $ 154,204,593 100%

oporta sus activos en un 77% con recursos externos y 23% con recursos
de las deudas que la empresa tiene con terceros corresponden a un 59%
os activos, teniendo un mayor peso los prestamos corrientes y las cuentas
por pagar.
o corrientes, corresponden al 19% del total de activos donde el mayor
n las cuentas por pagar a asociados.

Pasivos

Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes

59% 19%
Pasivos Corrientes

Pasivos no Corrientes
 Pasivos no Corrientes

tal de pasivos de la empresa corresponden a deuda externa corto plazo

son cuentas comerciales por pagar y el 34% de prestamos.
euda externa largo plazo, donde el 7% a prestamos no corrientes y el
s por pagar a asociados.

Pasivos

24% Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes

Pasivos Corrientes
76% 24%
Pasivos no Corrientes

76%
ESTADO DE RESULTADO 2018 2017

Ingresos de actividades ordinarias $ 303,132,102 $ 291,121,855

Costo de ventas -$ 111,064,055 -$ 108,294,796
Ganancia bruta $ 192,068,047 $ 182,827,059
Gasto por beneficios a empleados -$ 59,386,182 -$ 55,375,856
Gastos de administración -$ 27,751,686 -$ 25,828,407
Gastos de ventas -$ 101,227,046 -$ 90,558,536
Otros Ingresos $ 11,007,194 $ 3,448,012
Otros gastos -$ 5,241,758 -$ 3,531,616
Ganancia por actividades de operación $ 9,468,569 $ 10,980,656
Ingresos financieros $ 2,205,074 $ 90,351
Costos financieros -$ 7,083,918 -$ 7,896,936
Participacion en el resultadode las asociadas y negocios conjuntos $ 1,523,612 $ 1,122,532
Ganancia antes del impuesto a la renta $ 6,113,337 $ 4,296,603
Menos gasto por impuesto a la renta
Corriente -$ 2,093,305 -$ 3,743,187
Diferido -248,181 -$ 1,807,310
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 3,771,851 -$ 1,253,894
Otro resultado integral
Particpacion en otro resultado integral de las asociadas $ 22,960 -
Diferencia de cambio con moneda extranjera -$ 4,894,660 $ 2,425,652
Coberturas de flujos de efectivo - -$ 168,871
Coberturas de valor razonable -$ 488,799 -
TOTAL RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO -$ 1,588,648 $ 1,002,887
Utilidad del año atribuible a:
propietarios de la controladora $ 3,303,831 -$ 1,052,540
participaciones no controladoras $ 468,020 -$ 191,353
TOTAL $ 3,771,851 -$ 1,243,893
total resultado integral atribuible a:
propietarios de la controladora -$ 1,839,521 $ 1,179,493
participaciones no controladoras $ 250,873 -$ 176,605
TOTAL -$ 1,588,648 $ 1,002,888
100%
-37%
63%
-19% Costo de ventas Gastos a empleados gastos de administracion
-9% -37% -19% -9%
-31% 11%
3%% Co
1%
-1% 37% ga
31%
4%
Co
0%
-3% D
9%
0% 19%
1%
0%
-1%
-1%
0% La empresa utiliza un 37% del ingreso de sus actividades para poder producir, contra el 6
0% demas gastos, pero cuando se sacan todos los costos solo le queda operativamente un 4%
gastos financieros quedando asi sin utilidad.
1%
0%

0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
 Estado de Resultados
Gastos de ventas Costos financieros Corriente Diferido
-31% -3% -1% -1%
Costo de ventas Gastos a empleados

gastos de administracion Gastos de ventas

Costos financieros Corriente

Diferido

ra poder producir, contra el 63% restante que tiene disponible para cubrir los
queda operativamente un 4% y de este, saca un 1% para pagar impuestos y
 2018 2017
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 4,761,421 $ 5,127,610
cuentas comerciales por cobrar $ 28,996,354 $ 30,813,914
cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas $ 2,595,715 $ 2,819,238
otros activos financieros $ 174,052 $ 849,354
inventarios $ 24,395,323 $ 21,462,883
activos por impuestos $ 7,726,618 $ 6,867,485
otros activos $ 327,030 $ 610,116

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 68,976,513 68,550,600

ACTIVOS NO CORRIENTES
propiedad planta y equipo $ 60,904,448 $ 57,899,218
otros activos intangibles $ 7,045,558 $ 5,598,118
inversiones en asociadas $ 11,396,108 $ 9,412,108
negocios conjuntos $ 2,165,098 $ 2,041,487
otros activos financieros $ 9,648,168 $ 9,126,276
activos por impuestos diferidos $ 1,943,769 $ 1,432,564

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 93,103,149 85,509,771

PASIVOS CORRIENTES
Prestamos $ 4,761,421 $ 28,662,097
Cuentas comerciales por pagar $ 28,996,354 $ 34,599,589
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas $ 2,595,715 $ 265,968
Beneficios a empleados $ 174,052 $ 5,977,612
Pasivos por impuestos corrientes $ 24,395,323 $ 2,004,556
Ingreso diferido $ 7,726,618 $ 1,084,065

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 72,593,887 $ 90,944,358

PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos no corrientes $ 39,039,285 8,274,556
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas $ 18,650,955 20,264,882

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 57,690,240 28,539,438

Pasivos no Corrientes
70000000

60000000

50000000

40000000

30000000
 Pasivos no Corrientes
70000000

60000000

50000000

40000000

30000000

20000000

10000000

0
1 2

Prestamos no corrientes Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas

 Activos Corrientes
$70,000,000
Variacion absoluta Varacion relativa $60,000,000
-$ 366,189 8%
$50,000,000
-$ 1,817,560 6%
-$ 223,523 9% $40,000,000
-$ 675,302 388% $30,000,000
$ 2,932,440 -12%
$20,000,000
$ 859,133 -11%
-$ 283,086 87% $10,000,000

$-
cuentas comerciales por cobrar inventarios

$ 425,913 -1% 2018 2017

Variacion absoluta Variacion relativa
$ 3,005,230 -5%
Activos no corrientes
$ 1,447,440 -21%
$70,000,000
$ 1,984,000 -17%
$60,000,000
$ 123,611 -6%
$50,000,000
$ 521,892 -5%
$40,000,000
$ 511,205 -26%
$30,000,000
$20,000,000
$ 7,593,378 -8%
$10,000,000
$-
Variación absoluta Variación relativa propiedad planta y equipo otros activos intangible
-$ 23,900,676 502%
-$ 5,603,235 19%
$ 2,329,747 -90%
2018 2017
-$ 5,803,560 3334%
$ 22,390,767 -92%
$ 6,642,553 -86%
Pasivo Corriente
$70,000,000
-$ 18,350,471 25%
$60,000,000
$50,000,000
Variación absoluta Variación relativa $40,000,000
$ 30,764,729 -79% $30,000,000
-$ 1,613,927 9% $20,000,000
$10,000,000
$ 29,150,802 -51% $-
Prestamos Cuentas Cuentas por Beneficios
comerciales por pagar partes empleados
pagar relacionadas y
asociadas

2018 2017
2
 Activos Corrientes

inventarios activos por impuestos

2018 2017

Activos no corrientes

a y equipo otros activos intangibles inversiones en asociadas

2018 2017

Pasivo Corriente

s Cuentas por Beneficios a Pasivos por Ingreso diferido

iales por pagar partes empleados impuestos
relacionadas y corrientes
asociadas

2018 2017