Aspectos Generales para la proyección de presupuesto

Vigencia 2015

Contiene las disposiciones legales, principios que rigen el

presupuesto, escenario macroeconómico, criterios para la
proyección de ingresos y gastos, proceso de construcción
del presupuesto y los trámites para la aprobación del
presupuesto Institucional vigencia 2015.

Vicerrectoría Administrativa
Julio de 2014
OBJETIVOS

 Fomentar un ambiente participativo de la comunidad administrativa y académica dentro del

proceso de proyección del anteproyecto de Presupuesto Institucional para la vigencia 2015.
 Dar a conocer las disposiciones generales a tener en cuenta para la proyección del
Anteproyecto de Presupuesto Institucional para la vigencia 2015.

1. DISPOSICIONES LEGALES
1.1. DISPOSICIONES LEGALES EXTERNAS
 La Constitución Política, Capítulo III, Artículo 346.
 Ley de presupuesto General de la Nación.
 Ley orgánica de presupuesto.
 Ley 30 de 1992.
 Decreto de liquidación de presupuesto.
1.2. DISPOSICIONES LEGALES INTERNAS
 Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Acuerdo No. 6 del 27 de Febrero de
2009, Acuerdo No.23 del 19 de Mayo de 2009, Por medio de los cuales se
establece, se modifica y ajusta el Estatuto Presupuestal de la Universidad
Tecnológica de Pereira.
 Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004, Por medio del cual se expide el
Manual de Programación Presupuestal de la Universidad Tecnológica de Pereira.
 Acuerdo No. 5 del 5 de febrero de 2008, por medio del cual se aprueba el
Direccionamiento estratégico PDI 2008-2019.
 Acuerdo No. 27 del 14 de septiembre de 2012, Por medio del cual se aprueban los
proyectos del Plan de Desarrollo Institucional para el período 2013 – 2019.
 Acuerdo No. 20 del 19 de septiembre de 2003, Por medio del cual se reglamenta el
funcionamiento de los programas de pregrado en jornada especial.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
  Acuerdo No. 21 del 4 de julio de 2007, por medio del cual se reglamentan los
proyectos especiales administrados bajo la cuenta de operación comercial y se
dictan otras disposiciones relacionadas con los mismos.

2. PRINCIPIOS QUE RIGEN EL PRESUPUESTO DE LA UTP

Fuente: Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Estatuto Presupuestal, Artículo 5.

 PLANIFICACION: El presupuesto anual de la Universidad deberá guardar concordancia

con el plan de desarrollo institucional, el plan financiero anual, y el plan operativo anual
de inversiones.

 PROGRAMACION INTEGRAL: Todos los proyectos de inversión deben contemplar

simultáneamente los gastos de inversión, de funcionamiento y las obras
complementarias que las exigencias técnicas y administrativas demanden como
necesarios para su ejecución y operación.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 ESPECIALIZACION: Las apropiaciones deben referirse a su objeto y funciones definidas
en la ley y se ejecutaran estrictamente conforme al fin para el cual fueron
programadas.

 UNIVERSALIDAD: El Presupuesto deberá incluir el estimativo total de los ingresos

corrientes y de los recursos de capital que se esperen recibir durante el año fiscal, así
como la totalidad de los gastos. Por lo tanto no se podrán efectuar gastos, ni realizar
pagos, ni transferir créditos que no figuren en el presupuesto.

 UNIDAD DE CAJA: Existirá una sola caja o tesorería donde se percibirán todos los
ingresos corrientes y los recursos de capital de la universidad y con ellas se atenderá el
pago oportuno de las apropiaciones autorizadas.

 EQUILIBRIO: El Presupuesto de gastos debe tener como base el Presupuesto de rentas

y entre los dos debe existir el más estricto equilibrio.

 ANUALIDAD: El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada

año, lapso durante el cual puede afectarse el presupuesto. Después del 3l de
diciembre no podrán asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del año
fiscal que se cierra y los saldos de apropiación caducarán sin excepción.

 DESCENTRALIZACION: En lo pertinente a la preparación del presupuesto de la

universidad se hará de tal manera que se garantice el funcionamiento de las diferentes
dependencias, preservando los principios de eficacia, calidad y oportunidad en el
cumplimento de las funciones propias de la docencia, investigación y extensión. La
ejecución del presupuesto también podrá sujetarse a las normas legales de la
delegación.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
3. ESCENARIO MACROECONÓMICO 2015
Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico que afectan las
proyecciones presupuestales para el 2015 y que deben tenerse en cuenta para la formulación
del anteproyecto de presupuesto son:

TABLA PROYECTADA DE VARIABLES 2015

Inflación fin de periodo, IPC, % 3.0

Crecimiento Real PIB (%) 4.8

Tipo de cambio promedio ($ por US$) 2.018

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Circular externa 06 del 21 de febrero de 2014)

TABLA PROYECTADA RECURSOS DE LA NACIÓN 2015

Crecimiento Presupuesto Aportes Nación a la UTP en Funcionamiento, % 3.0

Crecimiento Presupuesto Aportes Nación a la UTP en Inversión, % 3.0

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2015)

4. CRITERIOS PARA LA PROYECCIÓN DE INGRESOS

4.1. TRANSFERENCIAS DE LOS RECURSO DE LA NACIÓN
La estimación del Crecimiento de las Transferencias de los recursos de la Nación, se
proyecta con base en los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público y con el formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto general
de la Nación”.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 RECURSO NACION 2015

Concurrencia Pasivo Pensional 2.575.000.000

Transferencias corrientes 80.269.458.290

Inversión (Presupuesto 2013 + incremento 3%) 2.734.749.452

TOTAL RECURSOS NACION 85.579.207.742

Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2015)

4.2. RECURSOS PROPIOS

La estimación del Crecimiento de los Recursos Propios, se proyecta con base en:
 Los supuestos macroeconómicos dados por el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público,
 El comportamiento histórico,
 Las fluctuaciones del mercado.

5. CRITERIOS PARA LA PROYECCION DE GASTOS

El presupuesto de Gastos o de Apropiaciones se constituye por los presupuestos de
funcionamiento, servicio a la deuda e inversión, definidos para el cumplimiento del Plan de
Desarrollo de la Universidad tal y como se muestra a continuación:

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 FUNCIONAMIENTO
Son los egresos que se originan en el
normal desarrollo de las actividades de
las diferentes áreas de la Universidad.
SERVICIO A LA DEUDA
Comprende las apropiaciones para atender el
cumplimiento de las obligaciones a cargo de la
Universidad por concepto de deuda pública
(amortizaciones, intereses y comisiones).

INVERSION
Incluye los proyectos aprobados para
los 7 Objetivos del Plan de Desarrollo
Institucional PDI.

5.1. FUNCIONAMIENTO
5.1.1. Gastos de personal
Reconocimiento a las personas por la contraprestación de los servicios prestados a
la Institución. Comprende tanto la remuneración ordinaria como los valores
asociados a dicha remuneración. Para la proyección de este gasto, se tiene en
cuenta las siguientes consideraciones:
 La estimación de los gastos de personal de planta asociados a la nómina docente y
administrativa, se proyectan con base en la nómina certificada a 31 de mayo.
 Los servicios personales indirectos de transitorios administrativos y docentes,
proyectan con base en la nómina certificada a 31 de mayo.
 Los salarios se proyectan con valores de 2014 y se incrementan con el IPC más el
1% (Acta Final de acuerdo de la negociación colectiva pliego unificado estatal).
 Los servicios personales indirectos se proyectan así: Honorarios se incrementa con
el IPC, Hora cátedra se proyecta con el IPC + 1% y Horas monitoria se proyecta con
el valor hora de acuerdo con el SMMLV.
Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
5.1.2. Gastos Generales
Son los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios, viáticos,
impuestos, seguros, y demás gastos necesarios para que la Universidad cumpla
con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley. Para la proyección de este
gasto, se tiene en cuenta la siguiente consideración:
 La estimación de los gastos generales (Adquisición de bienes, Adquisición de
servicios e Impuestos y multas) se proyectan con base en el presupuesto vigente,
teniendo en cuenta el comportamiento histórico y la variación de precios del
mercado, excluyendo los gastos no recurrentes.

5.1.3. Transferencias
Corresponde a pagos por transferencias establecidas por la Ley o norma interna de
la entidad, y por los cuales no se exige ninguna contraprestación de parte de
quienes la reciben. Para la proyección de este gasto, se tiene en cuenta la
siguiente consideración:
 Las erogaciones por transferencias se liquidarán de conformidad con las
respectivas normas que las han creado.

5.1.4. Operación Comercial

Son los gastos que realiza la Universidad para adquirir los bienes y servicios que
participan directamente en el proceso de comercialización de servicios de
docencia, extensión e investigación. Para la proyección de este gasto, se tiene en
cuenta la siguiente consideración:
 La proyección de los gastos de operación comercial se realizará con base en los
comportamientos históricos de cada uno de los proyectos de docencia,
investigación y extensión.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
5.2. SERVICIO A LA DEUDA
Comprende las apropiaciones para atender el cumplimiento de las obligaciones a cargo
de la Universidad por concepto de deuda pública (amortizaciones, intereses y
comisiones), para la proyección de este gasto, se tiene en cuenta:
 Los compromisos adquiridos en el contrato de empréstito interno celebrado con Helm
Bank S.A para la “Construcción y Amueblamiento del Bloque Sur Etapa 2 y Aulas
Magistrales”.

5.3. INVERSION
Considera el plan operativo anual de inversiones, que para esta vigencia corresponde a
los proyectos aprobados para los 7 objetivos del Plan de Desarrollo Institucional
clasificados por recurso, programa y proyecto. Para la proyección de este gasto, se tiene
en cuenta las siguientes consideraciones:
 Los Gastos de Inversión se proyectan teniendo en cuenta los proyectos del Plan de
Desarrollo Institucional para el período 2013 – 2019, aprobados a través del acuerdo No.
27 del 14 de septiembre de 2012.
 La proyección de los gastos se efectuará con base en el crecimiento del IPC.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
6. PROCESO DE CONSTRUCCIÓN DEL PRESUPUESTO
6.1. FASE 1 – PREPARACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

FASE 1

 Definir cronograma.
 Actualizar permisos de acceso. Vicerrectoría
Administrativa
 Parametrizar variables y actualizar información.
 Elaborar circular.
 Preparar presentaciones.
 Socializar la circular informativa.

6.2. FASE 2 – OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN BASE

Dependencias
FASE 2 Académicas

 Diligenciamiento de necesidades en el módulo Dependencias

solicitudes de presupuesto. Administrativas

Decanos
 Priorización plan de compras. Vicerrector
Administrativo

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 División de
Sistemas
Sección de Bienes
y Suministros
Centro de
 Revisiones previas de compra de equipo, libros y
Biblioteca
revistas, mantenimiento, e impresos y
División de
publicaciones. Servicios
Centro de
Recursos
Informáticos y
Educativos

 Revisión preliminar de las solicitudes del área

académica, administrativa y proyectos de inversión.
 Registrar en el módulo Solicitudes de Presupuesto Vicerrectoría
Administrativa
las observaciones pertinentes, en caso de ser
requeridas.

Vicerrectoría
Administrativa

Dependencias
Administrativas
 Reuniones de socialización para revisión de
solicitudes de presupuesto. Dependencias
Académicas

Coordinadores
proyectos de
inversión

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
6.3. FASE 3 - ELABORACIÓN DE LA PROPUESTA PRELIMINAR

FASE 3
Vicerrectoría
 Consolidar y analizar la información. Administrativa
 Establecer el Anteproyecto de Presupuesto de
necesidades. División
 Proyectar los ingresos y gastos. Financiera
 Establecer tendencias y proyecciones preliminares.
 Socializar, ajustar y aprobar en primera instancia,
el anteproyecto de presupuesto resultante.

 Presentar y sustentar ante el Rector, el anteproyecto Vicerrectoría

de presupuesto para su validación. Administrativa

6.4. FASE 4 - TRAMITE DE PROYECTO DE PRESUPUESTO

FASE 4

 Elaborar proyecto de acuerdo para el Consejo

Superior. Vicerrectoría
 Elaborar el proyecto de resolución de Rectoría. Administrativa
 Socializar el proyecto del presupuesto ante el
Consejo Académico para su conocimiento y
recomendación.
 Presentar y sustentar el proyecto de presupuesto
ante el Consejo Superior para su aprobación.
institucional.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
7. TRAMITE PARA LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO POR LA ALTA DIRECCIÓN
Corresponde al Rector dirigir a través de la Vicerrectoría Administrativa la elaboración y
presentación del anteproyecto de presupuesto, con el fin de tramitar la aprobación del Consejo
Superior, previa presentación ante el Consejo Académico.

El Rector someterá el proyecto de presupuesto a consideración del Consejo Superior, antes del 20
de noviembre del 2014, quien lo aprobará mediante Acuerdo; de no ser aprobado por el Consejo
Superior regirá el presentado por el Rector, adoptado mediante resolución.

La programación del anteproyecto de presupuesto correspondiente a la vigencia fiscal del año

2015, debe tener en cuenta lo dispuesto en las normas vigentes sobre racionalización del gasto
público nacional y se debe realizar de acuerdo con la metodología, clasificación y parámetros
presentados en el “Manual de la Programación Presupuestal de la U.T.P”.

8. METODOLOGIA
8.1. CRONOGRAMA PROGRAMACION PRESUPUESTAL
Inicia el 1 de Julio del 2014 y termina el 20 de noviembre del 2014, visitar el link:
http://www.utp.edu.co/vicerrectoria/administrativa/anteproyecto-presupuesto.html

8.2. ACTUALIZACION DE USUARIOS DE ACUERDO AL ROL

A través de memorando se solicita al área académica, administrativa y proyectos de inversión
el nombre, correo electrónico y rol a desempeñar de cada uno de los funcionarios a los que
debe asignarse permisos de acceso al módulo Solicitudes de Presupuestos.
Los roles dependen de la responsabilidad que tendrá cada usuario, así:

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 ROL ENVIAR ROL DILIGENCIAR
ROL CONSULTAR

Responsable de revisar toda la Responsable de ingresar al

información diligenciada dentro Sólo podrá consultar la
módulo Solicitudes de
módulo Solicitudes de información que se encuentre
Presupuesto para diligenciar y
Presupuesto y remitir a la subida en el módulo Solicitudes
hacer ajustes en los campos
Vicerrectoría Administrativa de presupuesto y no podrá
requeridos según las
para tener en cuenta dentro de realizar ningún ajuste.
necesidades de presupuesto
la proyección.

8.3. INGRESO AL SISTEMA DE INFORMACIÓN

 Ingresar a la página Web de la Universidad http://www.utp.edu.co/ al link Sistema de
Información.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 Digitar el Usuario y Contraseña.

 Ingresar al grupo Sistema Financiero y luego al módulo Solicitudes de Presupuesto.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 Seleccionar vigencia 2015 antes de ingresar la información.

Cada usuario tiene habilitado un menú con las dependencias o proyectos que le han sido
asignados para ingresar la información de solicitudes de acuerdo con las actividades
propias de la dependencia y a los compromisos relacionados con metas para el caso de
proyectos específicos del Plan de Desarrollo.

8.4. INGRESO DE LA INFORMACIÓN

La información que se ingresa al módulo de solicitudes de presupuesto corresponde a las
necesidades de las Dependencias Académicas, Administrativas y Proyectos de Inversión
proyectadas para la vigencia 2015.

A continuación se da una pequeña descripción de los ítems que se deben diligenciar:

 Contratación de Personal Administrativo

Personal de Planta Personal Transitorio Personal por Proyectos

Verificar la contratación actual y confirmar si los cargos que allí aparecen, continúan en la
vigencia 2015.
En los casos de Personal de Planta especificar si existen funcionarios próximos a jubilar.
Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 Otras
Contrataciones

Diligenciar la contratación que se requiere para desarrollar actividades relacionadas con la

administración o funcionamiento de la entidad, que requieren de un conocimiento
específico y no pueda realizarse con el personal existente (Contratos de prestación de
servicios u órdenes de trabajo).
Revisar la tabla para contratos de prestación de servicios en el
linkhttp://www.utp.edu.co/vicerrectoria/administrativa/anteproyecto-presupuesto.html

 Contratación de Personal Docente

Docentes de Planta

•Verificar la contratación actual y confirmar si los cargos que allí aparecen

continúan en la vigencia 2015.
•Especificar si existen docentes próximos a jubilar.

Docentes Transitorios

•Se muestra los cupos asignados a cada área académica tanto para docentes de
tiempo completo como de medio tiempo proyectados para la vigencia 2015.

Docentes Hora Cátedra

•La Administración proyecta el número de horas cátedra de acuerdo con la

contratación del I semestre del año 2014.

Personal Docente Nuevo

•Diligenciar la contratación que se requiere para desarrollar actividades

relacionadas con la docencia.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 Contratación de horas monitores académicos
Se muestra los topes de horas monitorias asignados a cada área académica a través del de
la aplicación “administración topes de monitoria” proyectados para la vigencia 2015.

 Gastos Generales
Es importante revisar las definiciones de cada uno de los ítems en el Manual de
Programación Presupuestal, Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
 Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
9. SOCIALIZACION Y REVISION DE SOLICITUDES
Una vez revisada la información remitida por las Facultades, Dependencias y Proyectos de
Inversión se realizará la reunión de socialización de acuerdo con el siguiente cronograma.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié
10. SOLUCION DE DUDAS E INQUIETUDES
La Vicerrectoría Administrativa manifiesta su disposición de asesorar y aclarar cualquier inquietud,
para lo cual puede contactarse con:

Ing. Ángela María Narváez Hincapié. arvaez7@utp.edu.co Ext 479

Dependencias
Administrativas
Adm. Paola Andrea Garzón Castaño. paola541@utp.edu.co Ext 174

Ing. Ángela María Narváez Hincapié. arvaez7@utp.edu.co Ext 479

Facultades
Ing. Diana Patricia Duque Vinasco. dpduque@utp.edu.co Ext 251

Plan de Desarrollo Ing. Ángela María Narváez Hincapié. arvaez7@utp.edu.co Ext 479
Institucional
La Ing. Tatiana Rincón Laverde estará informando cronograma
Proyectos
Especiales y metodología.

La Vicerrectoría Administrativa agradece la participación de las dependencias Académicas y

Administrativas en este importante proceso que contribuye al fortalecimiento de la planeación
institucional y es la base para una eficiente distribución de los recursos disponibles.

La atención a las fechas programadas en el cronograma hará de este ejercicio institucional un

valioso instrumento de planificación y racionalización de los recursos.

Circular informativa
Proyección presupuesto vigencia 2015
Vicerrectoría Administrativa
Ángela María Narváez Hincapié