Plan de autoría

Motivos del examen

La Auditoría de Gestión se aplica a la empresa ´´José Valdez´´ específicamente a los procesos de
compras y ventas por el período comprendido desde el 1 de enero del 2017 al 31 de diciembre del
2017corresponden a un trabajo práctico de tesis; por esta razón se efectuará el examen
cumpliendo con los parámetros establecidos y de las normas reglamentarias para el desarrollo de
una auditoría, que incluyen pruebas selectivas a los procesos y procedimientos de auditoría
considerados necesarios de acuerdo a las circunstancias del estudio de la empresa, para de esta
forma determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía de sus operaciones y emitir
recomendaciones para el mejoramiento continuo en sus actividades.

Objetivos
Objetivo general
Realizar una Auditoría de Gestión a los procesos de compras y ventas de la empresa
“José Valdez.”, para evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y economía, los mismos que
permitirán determinar falencias e identificar oportunidades de mejora con la finalidad de ayudar a
la dirección a lograr una administración más eficaz a través la aplicación de indicadores de gestión
que contribuyan a generar una propuesta de mejoramiento e innovación.

Objetivos específicos
 Evaluar el nivel de cumplimiento de los objetivos empresariales.
 Evaluar las disposiciones legales y normativas de la empresa.
 Evaluar el Sistema de Control Interno para determinar si los procedimientos son
adecuados y ayudan a la consecución de los objetivos.
 Evaluar el grado de productividad y rendimiento en las áreas a examinar.
 Elaborar recomendaciones que eviten la mala utilización y pérdida de los recursos.
 Evaluar los niveles de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los recursos
humanos, financieros, materiales y tecnológicos.
 Establecer conclusiones y recomendaciones en el departamento analizado mediante la
entrega de un informe de auditoría.

Alcance
La auditoría comprenderá un análisis de las actividades, operaciones realizadas en las áreas de
compras y ventas considerando materiales, económicos y financieros.

Metodología
Se basa en el diagnóstico de los procedimientos y operaciones de manera cualitativa y
cuantitativa identificando las debilidades significativas que afecten en el desarrollo se las
actividades de la compañía.
Puntos de interés de la auditoría
Los principales puntos de interés de ésta auditoría son considerados los siguientes:

 Evaluación de la economía, eficiencia y efectividad de las actividades que desarrolla el

personal en el área examinada.
 Utilización de los indicadores de gestión para determinar el uso adecuado de los recursos
materiales, económicos y financieros.
 Innovación en los procedimientos para agilitar el trabajo reduciendo costos

Evaluación y calificación de la evidencia

Identificación de la causa y efecto con la finalidad de evaluar el desempeño y resultados
determinando las debilidades significativas que afectan a la compañía.

Distribución de trabajo y tiempo estimado

El tiempo para cumplir con la auditoría de gestión al área de compras y ventas, se ha estimado en
176 horas en días hábiles, distribuidos de la siguiente manera:

Fases Horas Programadas Responsables

Planificación
Conocimiento Preliminar 8 L.G
Programación 8 L.G
Ejecución del Trabajo L.G
Evaluación del Control Interno 16 L.G
Medición del Riesgo 8 L.G
Aplicación de los 124 LG
Procedimientos y Técnicas en
los papeles de trabajo para
obtener hallazgos.
Comunicación de resultados 12 L.G
Seguimiento 0
TOTAL 176