Universidad Nacional Autónoma de México

Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán

Departamento de Ciencias Administrativas
Sección Contaduría
Materia: Contabilidad Intermedia
Mtro. Argenis Iván Mejía Chavarría
Correo electrónico: academicoargenis@comunidad.unam.mx

La Empresa Cía. Mercantil S.A. de C.V. inicia sus operaciones con los siguientes saldos al 1° de Mayo de 200X:
Bancos (Banamex) $500,000.00 Proveedores $800,000.00
Clientes $300,000.00 ISR por pagar $10,000.00
Documentos por Cobrar $50,000.00 IMSS por pagar $20,000.00
Pagaré 1 $25,000.00 IVA por pagar $2,000.00
Pagaré 2 $25,000.00 IVA por trasladar $39,130.00
Almacén $800,000.00 Capital social X
800 MP3 $1,000.00 Utilidad del ejercicio $50,000.00
I.V.A. por acreditar $78,261.00
Edificios $300,000.00
Dep. acum. Edificio -$15,000.00

1. 01/05/200X. Vendemos mercancías a LA GIRALDA S.A. por SF/03 $300,000.- + IVA 150 MP3 a $2,000.-
c/u por lo cual nos paga 50% con CH-56 Bancomer y el resto con los pagarés #3 y #4 a 15 y 30 días con el
1% de interés mensual. DETERMINAR COSTO.
2. 07/05/200X. Le concedemos un préstamo a la CÍA. MEXICANA por $ 200,000.- y nos da como garantía la
factura de un camión con valor de avalúo por $210,000.- CH-06 Banamex.
3. 10/05/200X. Por capacidad en nuestro almacén rentamos para que se guardara mercancias de la empresa
INDUSTRIAL S.A. DE C.V., con valor de $150,000.-, cobrándole una renta de $1,000.- mensuales.
Nos pagan un mes con CH-07 Banorte.
4. 11/05/200X. A fines de Abril se contrataron seguros con vigencia de un año:

CONCEPTO Total I.M.S.S.

Edificio (seg. Incendios) $300,000.00 $1,000.00
Dinero y Valores $100,000.00 $2,000.00
Responsabilidad Civil $50,000.00 $500.00

Se liquidan las primas de seguros y se registra la suma asegurada CH-07 Banamex.

5. 16/05/200X. Fungimos como aval para que el Banco de México le preste dinero a la Cía. EL SOL S.A. DE C.V.
por $500,000.-, damos como garantía la escritura del edificio con valor de $800,000.-.
6. 18/05/200X. Se recibió un requerimiento del IMSS por el pago de $3,000.-, sin llegar a acuerdos, siendo
necesario establecer por juicio.
7. 19/05/200X. Compramos mercancía a LA POTOSINA 200 MP3 a $1,050.- c/u que quedamos a deber el
50% y el resto con PAGARÉ #8 Y #9 con el 1% de interés mensual a 30 y 60 días.

8. 20/05/200X. Pagamos el ISR y el IVA CH-08 y CH-09 Banamex.

9. 21/05/200X. Emitimos papel comercial por $10,000.- del documento 1 al 10 ($1,000.- c/u), las cuales son
colocadas por una intermediaria bursátil. (CASA DE BOLSA MEXICANA).
10. 25/05/200X. Pagamos la nómina como sigue con CH-10 Banamex.

Departamento Total I.S.R. I.M.S.S. Neto

Ventas $4,000.00 $400.00 $800.00 $2,800.00
Administración $3,000.00 $300.00 $600.00 $2,100.00
Suma $7,000.00 $700.00 $1,400.00 $4,900.00

11. 27/05/200X. La CÍA. MEXICANA S.A. DE C.V. no nos paga.

12. 31/05/200X. Se devenga la prima de un mes.

Se solicita

Registro en diario
Esquemas de mayor
Ajustes de IVA, Pérdidas y Ganancias
Elaborar estados financieros
con cuentas de orden