Para un buen desarrollo de la actividad evaluativa de la semana 3, en el

desarrollo del punto 4, el equipo de trabajo debe partir de un balance de

prueba, con el que construirá el Estado de Situación Financiera.
Por favor construya su balance de prueba a partir de la siguiente plantilla. Asigne valor a las cuentas
que se encuentran en verde, de tal manera que los activos de la empresa deben totalizar
$398'000.000, los pasivos $60'000.000 y el patrimonio: $338'000.000. Una vez lo tenga, podrá
proceder a realizar su Estado de Situación financiera (punto 4 entrega Semana 3).

Bancos $ 202,000,000
Inversiones en CDT a 4 meses $ 10,000,000
Inversiones en acciones
Clientes $ 25,000,000
Deterioro de cartera -$ 2,500,000
Maquinaria y equipo $ 58,000,000
Depreciación acumulada -$ 3,800,000
Deterioro de propiedades, planta y equipo -$ 230,000
Materia prima
Producto en proceso $ 1,500,000
Producto terminado
Obligaciones financieras largo plazo
Obligaciones laborales de largo plazo
Proveedores
Retenciones en la fuente $ 2,000,000
Provisión impuesto de renta $ 7,360,000
Impuesto al valor agregado
Aportes sociales $ 260,000,000
Utilidad acumulada $ 50,000,000
Utilidad del ejercicio $ 23,000,000
Reservas para futuros ensanches $ 5,000,000
Sumas iguales $ 289,970,000 $ 347,360,000

Según lo enunciado, cada una de estas dos

columnas debe totalizar 398'000,000
Para el desarrollo de las entregas Semana 5 y Semana 7, necesitará de operaciones qu
permitan construir los estados financieros solicitados. El siguiente es el ejercicio que d
realizar a partir de su Estado de Situación Financiera, para poder desarrollar las entre
mencionadas.

Operaciones realizadas durante el año:

1. Venda el 50% de su producto terminado. Utilice como precio de venta el costo de venta más un 40%. Pago de
contado.

2. Compre 1'000,000 en materia prima. Pago de contado.

3. Traslade la mitad de su producto en proceso al inventario de producto terminado.

4. Pague servicios públicos por 400.000 pesos. Están distribuidos así: una tercera parte a producción, una tercera p
a administración y una tercera parte a ventas.

5. La empresa recibe en bancos un ingreso por arrendamiento de 1'200.000.

6. Se paga la nómina por valor de 2.000.000. Esta distribuida así: 40% a producción, 40% a administración, 20% a ve

7. Deprecie la máquina, teniendo en cuenta una vida útil de 10 años y valor residual 0, método de línea recta.
8. Haga el reparto de la utilidad del inicio de año así: 10% reserva legal, 20% pago de dividendos (de contado), el re
utilidad acumulada.
9. Se presentó un error en la reserva para futuros ensanches apropiada en el año anterior. El valor real era de
$4.000.000
 itará de operaciones que le
ente es el ejercicio que debe
der desarrollar las entregas

e venta más un 40%. Pago de

.
arte a producción, una tercera parte

40% a administración, 20% a ventas.

0, método de línea recta.

e dividendos (de contado), el resto a

nterior. El valor real era de