Integradora

Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
Objetivo
Al finalizar este tema el participante será capaz de reconocer los conceptos básicos, la terminología y
la metodología utilizada para la evaluación, así como los criterios de viabilidad de proyectos para una
planta productiva.

Introducción
Lo importante del desarrollo de un proyecto, para mejorar un proceso de negocio, las construcciones
de los edificios o los puentes, la ayuda después de un desastre natural, la expansión de las ventas
en un nuevo mercado; todos son proyectos, es importante se comprendan en esta sesión las
definiciones, el funcionamiento y las características básicas de los mismos.

1
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
 Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
1.1 Definiciones

Proceso productivo

Se define como la forma en que los insumos (generalmente materia

prima) se transforman en productos, debido a una determinada
tecnología (la cual combina la mano de obra, la maquinaria, los
métodos y los procedimientos de operación, etc.).

Proyecto

Un proyecto se define como un conjunto de tareas que son ejecutadas

en un plazo determinado, dando como resultados los objetivos o
productos específicos.

Dicho de otra manera, es necesario enfocarnos en los resultados teniendo las actividades
organizadas, para cumplirlas en un tiempo determinado.

Más específicamente, ¿qué es un proyecto?

Es un esfuerzo temporal emprendido para crear un producto, servicio con un resultado único.

Un proyecto es temporal, ya que tiene un comienzo definido y un final proyectado en una línea de
tiempo, y por lo tanto tienealcance y recursos definidos.

Y un proyecto es único, ya que no es una operación de rutina, sino un conjunto específico de las
operaciones destinadas a lograr un objetivo singular. Por lo que un equipo de proyecto a menudo,
incluye a personas que normalmente no trabajan en conjunto.

La gestión de proyectos, entonces, es la aplicación de conocimientos, habilidades, herramientas y

técnicas aplicadas a las actividades de un esfuerzo para satisfacer los requisitos del proyecto.

1.2 Clasificación de proyectos

La clasificación de los proyectos se basa en lo siguiente:

Según su carácter

• Sociales
• Privados

Según su actividad

a) Producción

• Primaria (agricultura, caza, pesca, ganadería)

• Secundaria (industrial)
• Servicios (transporte, salud, educación)

2
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
 Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
b) Investigación (en ciencias o aplicada)

Según su área de Influencia

• Multinacionales
• Nacionales (globales)
• Regionales (varios estados)
• Locales (estatales o municipales)

Según su grado de complejidad

• De propósito múltiple
• De propósito único

Según sus objetivos

• Cambio tecnológico (modernización)
• Ampliación del proyecto
• Producción de un nuevo bien o servicio

Según su tamaño

• Grandes
• Medianos
• Pequeños

Por ejemplo, podemos observar en la siguiente figura como se puede definir un proyecto según los
rubros mencionados anteriormente.

ÁREA DE
CARACTER ACTIVIDAD COMPLEJIDAD OBJETIVOS TAMAÑO
INFLUENCIA

Explotación
de bienes Pequeño
primarios
Propósito Cambio de
Privado Local único producto

Mediano
Producción
industrial Renovación
Regional de activo
Social fijo

Grande
Servicios Ampliación
Nacional Propósito de la
múltiple planta

Multi-
Cambios
tecnológico
nacional
s

3
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
1.3 Fases de un proyecto

Un proyecto puede considerarse como el proceso de inversión que materializa los objetivos
económicos.

Este proceso se realiza en tres fases:

2
Preinversión Inversión Vida útil
1 3

1.4 Criterios de clasificación

La clasificación de un proyecto se logra combinando el rasgo de cada criterio en el que se identifica.

Los proyectos más comunes son:

Privado Local

Mediano Nuevas
plantas

Ampliación de Producción
mercados industrial

Sociales Culturales

1.5 Evaluación de proyectos

Una evaluación de proyectos, sucede por diferentes aspectos como: los cambios demográficos,
los micro mercados, la volatilidad corporativa, el control de costos, el consumismo, la calidad, y la
globalización, son algunos de ellos.

4
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
 Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
Dentro de los criterios de evaluación de proyectos, son en función de algunos objetivos de la forma
de medición, consideraciones y especulaciones de los recursos requeridos, así como los beneficios
que se quieren obtener, para cada estudio en particular.

Los objetivos requeridos para el proyecto no son tan visibles, por lo cual requiere de técnicas para
interpretar la información a los elementos deseados.

1.6 Técnicas de evaluación de proyectos

Existen varias técnicas dentro de la evaluación de proyectos, las más frecuentes son:

Técnicos Financieros Económicos Ambientales

a) Evaluación de proyectos, Técnicos

Dentro de un proyecto se analizan comúnmente lo concerniente a tamaño, localización y proceso

efectuado.

El tamaño analiza la capacidad de producción, que darán los procesos normales en la entidad
productiva.

Por proceso se entiende al conjunto de acciones, las cuales transforman la materia prima en
productos finales.

La elección del país, ciudad o región, corresponde al lugar en donde se ubicará la unidad de
transformación, a esto se le conoce como localización de la producción proyectada.

b) Evaluación de proyectos, Financieros

El objetivo de los criterios financieros es maximizar los rendimientos de las inversiones y bajar los
costos.

c) Evaluación de proyectos, Económicos

Los criterios de evaluación económicos son como lo dice su nombre de índole cuantitativo, es decir,
hacen referencia al aumento de divisas, aumento de rate de trabajo (productividad) y aumento de
fuentes de trabajo, entre otros.

d) Evaluación de proyectos, Ambientales

Dentro de los aspectos ambientales, se evalúan criterios como el impacto ambiental, beneficios o
perjuicios que llevara la puesta en marcha de transformar la producción deseada.

5
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
1.7 Elementos para identificar proyectos

En la figura podemos observar algunos factores que se evalúan para la documentación de proyectos.

Motivación Factores Capacidad Desempeño

organizacional externos organizacional organizacional

• Historia • Legales • Gestión • Efectividad

• Misión • Políticos financiera • Eficiencia
• Cultura • Social • Nuevos • Relevancia
• Incentivos • Cultual programas • Viabilidad
• Beneficios • Económicos • Nuevos procesos financiera
• Tecnológicos • Nuevos
• Ecológicos lineamientos
organizacionales
• Recursos
humanos
• Infraestructura
• Estructura
organizacional

Los elementos para identificar un proyecto nuevo se pueden basar en los siguientes aspectos:

Problemas
con elementos Explorar nuevas Incremento en la Crecimiento Cambios en el
actuales necesidades competencia organizacional mercado

1.8 Proceso para la formación de proyectos

Algunos procesos para la evaluación de proyectos son:

a) La experiencia de los inversionistas que decidirán o no la realización del proyecto.

b) La resta de los costos, menos los beneficios.

c) Encontrar la relación Beneficio/Costo más alta.

d) Los beneficios del valor actual (VATB) contra la inversión en valor actual (VATI) más los
valores actuales del costo corriente (VATCC).

e) VAN, que significa el Valor Actual Neto de la corriente de efectivo.

6
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos

f) La Tasa de Rentabilidad Financiera (TRF) como criterio de inversión, de tipo privado, así
como la tasa interna de retorno TIR.

g) Cálculo de Valor Presente Neto (VPN).

h) Cálculo de Flujo Neto de Efectivo (FNE).

i) Identificación de Tasa de descuento.

1.9 Cálculo de VPN

El VPN se entiende por el valor monetario al final del tiempo proyectado

También se conoce como el valor de los flujos de efectivo pronosticados a pesos de hoy.
Para el cálculo de este, se puede emplear la siguiente fórmula:

VPN = - (Ii0) + FNE1/TD1 + FNE2/TD2 + FNE3/TD3 + FNE4/TD4 + FNEn/TDn

Dónde:

Ii0 = Inversión Inicial

FNE = Flujo Neto de Efectivo
TD = Tasa de Descuento, también llamada Tasa de Retorno
n = Número de periodos

Por ejemplo, se requiere averiguar si el siguiente proyecto es factible utilizando el cálculo del VPN.
Se requiere incrementar el volumen de maquinado de piezas, mediante la compra de otra máquina,
cuya inversión es de $1,000 la tasa de retorno será del 15%, según los cálculos estos serían los
resultados proyectados para los siguientes 5 años 2017=200; 2018=300; 2019=300; 2020=200;
2021=500.

Teniendo en cuenta estos datos ¿Qué decisión se toma?

Año $
2016 -$1,000 Inversión Inicial
2017 $200
2018 $300
2019 $300
2020 $200
2021 $500
Tasa 15%

7
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
 Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
VPN = -1000 + [(200) / (1.15)1] + [(300) / (1.15)2] + [(300) / (1.15)3] + [(200) / (1.15)4] + [(500)
/ (1.15)5]

VPN = -1.000+ 174+ 227 + 197 + 114 + 249

VPN = -39

El valor presente neto dio como resultado un saldo negativo.

Este valor de - $39 es lo que disminuiría el valor del proyecto si se comprara la maquinaria.

Por lo tanto, el proyecto es RECHAZADO.

1.10 Etapas para la evaluación de proyecto

Las etapas para evaluar un determinado proyecto están basadas en el círculo PDCA o ciclo de
Deming, como lo observado en la siguiente figura.

Evaluar
situación

Clausura Planificar

Seguimiento Ejecutar

Los pasos son detallar ampliamente lo correspondiente a:

Situación Situación Situación Evaluar el

actual sin proyecto con proyecto proyecto

8
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
Situación actual

Definir la situación actual, que se basa en tener un aspecto general del comportamiento actual, es
decir diagnosticar la problemática o la razón particular para empezar un nuevo proyecto.

Optimizar los recursos, las inversiones menores y/o las productividades, antes de empezar el
proyecto darán como resultado las condiciones óptimas para la evaluación del proyecto, y dándole
un enfoque más acertado para la evaluación del mismo.

Situación sin proyecto

Una vez que se ha determinado la situación actual, es necesario evaluar la situación sin proyecto,
es decir proyectar en una línea de tiempo basándose en los datos obtenidos históricamente y
considerando los efectos que tenga la oferta y demanda y que puedan tener otros proyectos alternos
o con cierto presupuesto.
Por ejemplo, si se quiere evaluar la capacidad instalada sabiendo que a finales del próximo año se
tendrá otro equipo instalado el cual aumentará nuestra capacidad instalada y por lo tanto nuestra
capacidad real, se debe de tomar en consideración, ya que dicho cálculo afectará de manera directa
nuestro proyecto.

Situación con proyecto

Cuando se determina la situación con proyecto se debe abarcar la descripción completa, remarcando
las estrategias que se llevarán a cabo para atacar la problemática planteada con anterioridad,
incluyendo el resultado esperado con el proyecto.

Una vez concretada la situación, se reflejará en una comparación entre las dos situaciones, es decir
comparar la situación sin proyecto vs la situación con proyecto, para así generar los cálculos de los
costos y beneficios que se lograrán al finalizarlo.

El resultado derivará la situación del proyecto y dejará despejada la duda de cuál es la mejor
alternativa.

Evaluar el proyecto
Una vez generados los cálculos del proyecto y sin proyecto, el siguiente paso es la evaluación de
cuantificar la relación de costo-beneficio en una línea de tiempo.

Se evaluará cuáles de ellos pueden ser directos, indirectos, tangibles o intangibles. Esta clasificación
es lo más importante para evaluar el proyecto ya que es la base para determinar si un proyecto es
factible o no, es decir si es conveniente apostar por la realización o no, ya que un resultado negativo
afectará gravemente a la compañía.

Para la toma de decisión concerniente a la realización de un proyecto, se muestran los valores de

los resultados como el VPN (Valor Presente Neto), TRI (Tasa de Rentabilidad Inmediata), TIR (Tasa
Interna de Retorno) y CAE (Costo Anual Equivalente).

9
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
1.11 Diagnóstico de la problemática

Las identificaciones de los problemas e inclusive su diagnóstico, pueden tener muchos orígenes,
por ejemplo: las peticiones de los grupos socioculturales, intereses gubernamentales, los mismos
intereses de los capitalistas privados, el mercado entre otros.

Dentro del proyecto, podemos observar:

- Las áreas de interés donde puede haber una actuación.

- La idea concreta donde se va a desarrollar, es decir, donde se tomará la decisión del área de
interés.
- El estudio que nos lleva a conocer los conjuntos de las identificaciones de los problemas, así como
elegir el área de interés se le conoce comúnmente como Estudio de Viabilidad.
- Este estudio conduce hacia las vías, en donde se podrá resolver un problema.
- Una vez teniendo las alternativas se elegirán las vías más convenientes para concluir los Estudios
de Factibilidad.

Este estudio, se traduce en los siguientes anteproyectos:

El preliminar El definitivo

Al anteproyecto que estudia y analiza los temas del problema en cuestión, se le conoce como
preliminar.

En cambio, el definitivo, evalúa la condición económica-social de las vías elegidas; también elabora
con detalle cada uno de los estudios que en particular corresponde al inicio de la construcción del
proyecto.

El anteproyecto preliminar es un estudio que analiza los diversos temas o capítulos del proyecto en
cuestión.

Una vez que la alternativa ha sido tomada, se empieza con las inversiones y se pone a trabajar el
proyecto.

Entonces nuestro estudio, y a su vez el anteproyecto definitivo, se vuelve parte fundamental de la

planeación de nuestro proyecto.

10
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •
Integradora
Sesión 1 Criterios para evaluación de viabilidad de saber hacer para competir

proyectos
Conclusión

La evaluación de la factibilidad de proyectos siempre se ha realizado de manera informal, pero a

mediados del siglo XX, surgió como una profesión distinta, en esta documentación se encuentran los
elementos más representativos para su evaluación.

La factibilidad de proyectos y su evaluación aporta un enfoque dinámico en forma de los objetivos,

los recursos y el calendario de cada proyecto. Este enfoque muestra por que ha ido creciendo
rápidamente en todo el mundo esta materia, dando como resultado una competencia más aguerrida
en las organizaciones.

En general para que un proyecto sea exitoso es necesario:

Generar Implementa
Soluciones
Problemas Soluciones innovadoras Dirigir equipos
críticos innovadoras y evaluar multidisciplinarios
y evaluar alternativas
Identificar alternativas Tomar
decisiones

Glosario

Rate. Es la tasa de producción o el ritmo de producción y sus medidas son pza/hr.

Proyecto. Idea de una cosa que se piensa hacer y para la cual se establece un modo determinado y
un conjunto de medios necesarios.

Bibliografía

Cohen, F. R. (2000). Evaluación de Proyectos Sociales. México: México Sifglo XXI Editores.
Corzo, M. A. (1997). Introducción a la Ingeniería de Proyectos. México: Editorial Limusa.
Fleitman, J. (s.f.). Como Elaborar un plan de negocios.
Levy, L. H. (1995). Planeación Financiera en la Empresa Moderna (4a ed.). México: 1995.
NAFINSA. (2000). Ciclo de Vida de los Proyectos de Inversión. NAFINSA.
Torres, A. G. (s.f.). Planeación Estrategica. INNESTEC S. C.
Urbina, G. B. (1993). Evaluación de Proyectos (2a ed.). México: Editorial McGraw Hill.

11
Universidad Tecnológica Santa Catarina

• Educación a Distancia •