Administración del crédito

ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 1

Sesión No. 8 La investigación del crédito

Contextualización
La vida económica actual tiene como motor principal el crédito, que podemos
conceptualizar como el acto por el cual una persona llamada acreedor, entrega a
otra llamada deudor un bien presente a cambio de la promesa de que el deudor
Ie entregará al vencimiento de la obligación el bien entregado o su equivalente y,
frecuentemente además, un premio o interés (Álvarez, 2010).

La necesidad de garantizar el pago de ese bien entregado requiere que se

documente para poder exigirse al momento de su vencimiento, incluso ante la
negativa del deudor. Para evitar situaciones de incumplimiento es importante
llevar a cabo un buen procedimiento de investigación del crédito con un análisis
minucioso de la solicitud y referencias del cliente, dado que con ello se logrará:

• Seguridad en el cobro.

• Negociación del crédito,

Con esto se promueve la circulación de la riqueza y explica la importancia de la

función económica de los títulos de crédito.

En esta sesión podrás conocer los requisitos que se analizan antes de otorgar
un crédito para tratar de garantizar que la operación sea exitosa, es decir que el
cliente cumpla con sus obligaciones financieras y que la empresa no tenga que
gastar ni tiempo ni dinero en la recuperación de los créditos.
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Introducción al Tema

Un buen otorgamiento de crédito requiere de procedimientos eficientes que

permitan minimizar el riesgo de un mal cliente, o evitar perder uno bueno por no
otorgarle el crédito. De estas decisiones depende el buen funcionamiento de la
cartera de clientes y la recuperación de efectivo, evitando cuentas morosas.

El departamento de crédito y cobranza es el encargado de regular los créditos

otorgados por la empresa, es por ello que tiene una función fundamental en las
finanzas de la empresa y debe ser cuidadoso al realizar la investigación del
cliente que solicita un crédito, y el primero de los requisitos que debe analizar es
la solicitud de crédito, en esta sesión analizaremos cada uno de los requisitos
que deben ser considerados para poder otorgar un crédito sin riesgos.
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Explicación

La investigación del crédito

Solicitud del crédito

La solicitud de crédito que presente el acreedor debe destacar la actividad de la

empresa, su plan estratégico de la gestión y/o curriculum vitae avalúos de los bienes a
ser otorgados en garantía ya sean muebles o inmuebles, estados financieros de la
empresa (recomendable de las dos últimas gestiones), flujo de caja proyectado con los
supuestos considerados en dicha proyección (recomendable por el periodo de crédito)
formularios de: información básica, declaraciones patrimoniales, información
confidencial (Villaseñor, 2007).

Análisis internos y externos

Las consideraciones en el análisis del crédito para una empresa (análisis cuantitativo y
cualitativo) incluyen a las variables macroeconómicas que afectan a un país, y el
análisis del sector de la empresa, variables como vulnerabilidad del sector, desarrollo,
F.O.D.A., dependencia de otros sectores, estancamiento por diferentes razones, poco
incentivo del gobierno, poco interés por parte de inversionista, fuerte inversión inicial, etc.

De preferencia se deben analizar balances de las tres últimas gestiones balance con
antigüedad no mayor a 6 meses, calificación de la auditoria, hay que tener en cuenta
que no todos los auditores califican, solicitar preferentemente balance auditado por una
auditora confiable cerciorarse de que el balance que se está analizando tenga la firma
de la persona responsable del balance (Añez, 2009).

Referencias personales

Por lo general, la persona que solicita un crédito, tiene que dar a la organización cierta
información básica como es:

• Datos personales.
• Empleo descriptivo (lugar, puesto, remuneración, condición, estabilidad, tiempo,
etc.
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• Edad.
• Ingresos adicionales.
• Garantías.
• Residencia descriptiva (propia, alquilada, hipotecada, etc.).
• Activos en reserva (autos, terrenos, títulos-valores, acciones, seguros, etc.).
• Actividad financiera (cuentas corrientes, ahorros, descuentos, etc.).
• Referencias personales y comerciales.
• Otros datos adicionales que la empresa tenga por conveniente exigir.

Esta información generalmente se obtiene mediante una entrevista personal con el

solicitante, transcritos en una solicitud de crédito previamente entregado que en muchos
casos debe de obtenerse con el mayor cuidado porque el solicitante conoce la
necesidad que tiene la empresa de procurar esta información, para evaluar y minimizar
los riesgos en la posible concesión del crédito.

Verificación con empresas comerciales y bancos

Sé deberá proceder a revisar las referencias de terceros tanto de instituciones

financieras (bancos) y comerciales (Proveedores), buscando obtener la siguiente
información:

• Tipo de relación comercial.

• Antigüedad de relación comercial.
• Calificación de relación comercial.
• Línea de crédito obtenida por el solicitante.
• Tipos de líneas obtenidas (crédito, sobregiro, descuento, etc.).
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• Saldo promedio en cuentas corrientes.

• Movimiento promedio en cuentas corrientes.
• Comportamiento de pago.
• Forma de pago de deuda.

Esta información permite tener una visión sobre el comportamiento del solicitante con
otras instituciones, teniendo en cuenta que muchas veces existe un mejor
comportamiento con instituciones financieras que con instituciones comerciales.

Información de despachos

Es importante que al momento de hacer la evaluación del prospecto al crédito se

revisen sus antecedentes con despachos de cobranza, los cuales llevan los controles
sobre la cartera cedida, ejerciendo una estricta vigilancia del ingreso e informando
mensualmente a la subdirección de recuperación de crédito los resultados obtenidos,
así como las anomalías que se presenten para determinar en forma conjunta su
corrección.

La entrega de la cartera, así como de documentos y formatos a los despachos de

cobranza, se llevan a cabo mediante actas, recibos o cualquier otro medio y de igual
forma se controlara la devolución de los mismos.

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Conclusión
La investigación del crédito, tiene la finalidad de conocer al acreedor para ver si
cuenta con la solvencia suficiente para enfrentar sus deudas, y no sólo la
solvencia sino su comportamiento y responsabilidad, dado que de ello depende
el buen funcionamiento de la empresa, es por ello que se debe considerar la
verificación de la información proporcionada y resultan tan importantes las
referencias personales, como aquellas proporcionadas por instituciones
comerciales, bancos y despachos.
En esta sesión has podido conocer las características básicas del análisis que
debe efectuarse antes de aprobar un crédito, una vez otorgado el crédito, se
debe llevar a cabo un proceso de cobranza que involucra una serie de
procedimientos, en la siguiente sesión podrás explorar la importancia de la
cobranza para la empresa, como se organiza y clasifican las cuentas de los
clientes en la organización.
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Para aprender más

Conoce más acerca de cómo se realiza la verificación para otorgar

un crédito

http://brd.unid.edu.mx/conoce-mas-acerca-de-como-se-realiza...

¿Quiénes pueden pedir crédito y que requieren?

http://brd.unid.edu.mx/quienes-pueden-pedir-credito-y-que-requieren/
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Actividad de Aprendizaje

Instrucciones:

Con la finalidad de reforzar los conocimientos adquiridos a lo largo de esta sesión,

ahora tendrás que realizar una investigación para conocer los requisitos de un banco
comercial al otorgar un crédito y la forma en la cual verifica la información, con la
finalidad de subirlo a la plataforma de la asignatura.

Recuerda que esta actividad te ayudará a aplicar los conceptos vistos en esta sesión, a
través de un juicio crítico, lo cual te facilitará el estudio de la asignatura.
Esta actividad representa el 5% de tu calificación y se tomará en cuenta lo siguiente:
• Tus datos generales
• Referencias bibliográficas
• Ortografía y redacción
• Título
• Resumen
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Bibliografía

• Álvarez, G., (2010). Nociones de derecho civil y mercantil. México:

Instituto Politécnico Nacional, 2010. p 162.

• Villaseñor Fuente, Emilio. (2007). Elementos de Administración de Crédito

y Cobranza. México. 4ta ed. Trillas.

• Añez, M.(2009). Aspectos básicos del análisis de crédito. Argentina: El

Cid Editor, p 20.