LIQUIDACIÓN FINANCIERA

I. MEMORIA DESCRIPTIVA
I.1. DATOS GENERALES
I.1.1. Sector : Gobiernos Locales.

I.1.2. Pliego : Municipalidad Distrital de Llacanora

I.1.3. Unidad ejecutora : Municipalidad Distrital de Llacanora

I.1.4. Función : Saneamiento

I.1.5. Proyecto : “Construcción lavadero Comunal en el

Caserío Yscoconga- Distrito de Llacanora-
Cajamarca”.

I.1.6. Componentes : Construcción del muro perimétrico, fachada

de ladrillo, construcción de 06 lavaderos y
mesa de cemento, instalación de cobertura
de calamina transparente, construcción de
gradería de acceso.

I.1.7. Meta : N° 0047 - 2011 y N° 0026 - 2012

“Construcción lavadero Comunal en el
Caserío Yscoconga- Distrito de Llacanora-
Cajamarca”.

I.1.8. Localización : Región Cajamarca.

: Provincia Cajamarca.
: Distrito Llacanora.
: Caserío Yscoconga.

“CONSTRUCCIÓ N DE LAVADERO COMUNAL EN EL CASERÍO ISCOCONGA, DISTRITO

LLACANORA - CAJAMARCA”
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I.2. DATOS FINANCIEROS

I.2.1. Fuentes de Financto. : (Canon Minero-Cuenta

Única del Tesoro),
(Foncomun.Inversion-Cuenta Única
del Tesoro), (Impuestos
Municipales).

I.2.2. Entidad financiera : Municipalidad Distrital De Llacanora

I.2.3. Entidad ejecutora : Municipalidad Distrital De Llacanora

I.2.4. Modalidad de Ejecución : Administración Directa.

I.2.5. Plazo Ejecutado :del IV Trimest. 2011 al II Trimest 2012.

I.2.6. Presup. Ejecutado : Meta: 0047 - 2011 S/. 71, 582.54

: Meta: 026 – 2012 S/. 28, 982.51

I.2.7. Presupuesto : TOTAL S/. 100, 565.05

I.3. PRESUPUESTO DE OBRA

I.3.1. Según Exp. Técnico : Costo Directo S/. 56, 379.98

: Gastos Generales S/. 9, 875.01

: Sub. y Liq. de Obra S/. 3, 500.00

: Elab. Exp. Tec. S/. 5, 000.00

: Presp. Total S/. 74, 754.98

I.4. RESUMEN FINANCIERO

1.4.1. Según Expediente. Técnico : Presup Total S/. 74, 754.98

1.4.2. Según Resumen Financiero: Presup. Tot.Eject. S/. 100.565.05

1.4.3. Difer. Mayor a lo presupuestado: S/. <25, 810.07>

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1.5. ANALISIS Y COMENTARIOS DEL RESUMEN FINANCIERO

Según/Exp.
Mano de Obra Técnico.
Según/Manifiesto Diferencia:
de Gastos Favor/Contra
Mano de Obra calificada 8,265,67 10, 370.00 <2,104.33>
<748.55>
Oficial 3, 181.45 3, 930.00
<1,355.78>
Operario 5, 084.22 6, 440.00
1,287.49
Mano de obra no calificada 6, 637. 49 5, 350.00
1,287.49
Peón 6, 637.49 5, 350.00
<816.84>
TOTAL 14, 903,16 15,720.00

1.6. COMENTARIO.- En la mano de obra no existen diferencias de

gastos, sustanciales porque se está cumpliendo con los gastos del
expediente Técnico de H.H. como sigue:
Operario : 7.50
Oficial : 5.20
Peón : 4.50
Asignándose a este proyecto. La mano de obra no calificada
será de la comunidad, quienes se dedican a la agricultura,
siendo su ingreso familiar mediana y ayudar en este proyecto
a tener un ingreso adicional para su educación, vestido y
salud y compensar en la ejecución de la obra. obteniendose
un mejor servicio a toda la población deL caserío de
Iscoconga.

1.7. Materiales

“CONSTRUCCIÓ N DE LAVADERO COMUNAL EN EL CASERÍO ISCOCONGA, DISTRITO

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Según/Exp. Según/Manifiesto de Diferencia:

Materiales
Técnico en N.S Gastos en N.S Favor/Contra
Mat. cemento 11,815.53 12,320.00 S/. <504.47>
Mat. Alambres 536.56 752.60 S/. <216.04>
Mat. madera 5,164.78 10, 700.54 S/. <5, 535.76>
Mat. clavos 202.08 355.20 S/. <153.12>
Mat. Acero corrugado 6,000.19 8,601.90 S/. <2, 601.71>
Mat. agua y desagüe 3,326.11 5, 740.90 S/. <2,414.79>
Mat. s Agregados 5,281.18 6,335.00 S/. <1, 053.82>
Mat. Puertas metalicas 400.00 250.00 S/. 150.00
Mat. pinturas 473.13 962.80 S/. <489.67>
Mat. pernos 892.00 S/. <892.00>
Mat. Calaminas 2,336.26 2,846.00 S/. <509.74>
Mat. ladrillos 2,639.20 4,163.50 S/. <1, 524.30>
Mat. Cartel metálico 1, 060.52 0.00 S/. 1, 060.52
Mat. Tecnopor 144.34 276.00 S/. <131.66>
Materiales Varios 2, 193.00 S/. <2, 193.00>
Materiales plancha de metal
4, 150.00 S/. <4, 150.00>
y platina
Materiales accesorios 4, 124.90 S/. <4, 124.90>
Material Cartel de obra 350.00 300.00 S/. <50.00>
Materiales de canaletas y
246.00 S/. <246.00>
platina, pasamano
Materiales paneles de malla 1, 4000.00 S/ .<1, 4000.00>
galvanizada
TOTAL S/. 39, 729.88 S/. 66, 610.34 S/. <26, 880.46>

COMENTARIO.- Del rubro de materiales se ha comprobado diferencias

en lo proyectado – presupuestado con lo gastado y ejecutado por el alza
del costo unitario de los insumos requeridos por tipo. Evidenciando
dificultades para la adquisición de materiales en el área usuaria –
Abastecimientos, según el sistema de contrataciones del estado existe
un proceso de selección que es el siguiente:

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a.- AMC PROCEDIMIENTO CLASICO. 4-2011/MDLL
(Convocatoria: 1)
Adquisición de cemento para el Proyecto: Construcción del
Lavadero Comunal en el Caerío de Iscoconga Distrtito de
Llacanora – Cajamarca.
(Bienes)
Monto referencial: S/. 12, 353.00
El resto de adquisiciones de bienes como materiales –
agregados- agua y desagüe, acero corrugado, madera
y plancha de metal no sobrepasan las tres unidades
impositivas tributarias según normativa de la (osce).

1.8. MAQUINARIA Y EQUIPO

Según/Exp. Según/Manifiesto de Diferencia:

MAQUINARIA Y EQUIPO
Técnico en N.S Gastos en N.S Favor/Contra
Alquiler Maquinaria y Equipo 818.28 840.00 S/. <21.72>
Rep. y compra de accesorios de maq. 680.00 S/. <680.00>
Herramientas y manuales. 416.51 2, 055.60 S/. <1, 639.09>
TOTAL 1, 234.79 3, 575.60 S/. <2,340.81>

1.9. COMENTARIO.-En este rubro de maquinaria, equipo, accesorios

y herramientas manuales, existe diferencias sustancial en
herramientas manuales, producto de la adquisición de bienes –
herramientas para el poblador de la zona del caserío Iscoconga.
Herramientas que han sido utilizados en la construcción de dicho
lavadero y compra de accesorios para la unidad móvil del
municipio y que han sido utilizados en dicho proyecto.

1.10. DEL RUBRO: GASTOS GENERALES.

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GASTOS Según/Exp. Según/Manifiesto de Diferencia:
GENERALES Técnico en N.S Gastos en N.S Favor/Contra
Ingeniero Residente de obra 4, 800.00 4, 922.95 S/. <122.95>
Contador 1, 125.00 S/. 1, 125.00
Maestro de Obra 2, 700.00 S/. 2, 7000.00
Operador de equipo liviano 312.15 S/. 312.15
Trazo y reptangulo 200.00 S/. 200.00
Utiles de escritorio o de S/. 393.70
400.00 6.30
Oficina
Equipo de Protecciòn S/. <250.00>
850.00 1, 100.00
Personal
Chofer de obra-volquete 1, 500.00 S/. < 1500.00>
Asistente técnico de obra 420.00 S/. <420.00>

TOTAL 10, 387.15 7, 949.25 S/. <2, 437.90>

1.11. COMENTARIO: En este rubro de gastos generales lo gastado es

menor que lo presupuestado por la razones siguientes:
1.11.1. No se evidencia el gasto de la mano de obra.

1.11.2. El gasto del contador está cargado a la administración y

no al proyecto.
1.11.3. El operador de equipo liviano, el trazo y replanteo, útiles
de oficina son gastos que han sido cargados a la
administración y no al proyecto.
Motivo por el cual se entiende que no se ha tomado en
cuenta las especificaciones técnicas del proyectista.

1.12. CONCLUSIÓN: Del análisis y comentarios podemos

determinar que en la ejecución de la obra Lavadero
Comunal se ha cumplido con las normas vigentes de la
(OSCE) para los procesos de selección. tanto en la parte
administrativa como en la técnica.

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