CUENTAS PATRIMONIO

3 PATRIMONIO
31 Capital Social
3115 Aportes Sociales
311505 Cuotas o partes de Interes Social
31150501 nombre socio 1
31150502 nombre socio 2

Ejercicio

Roberto Soto y Carlos Lara crean una empresa, llagando a comun acuerdo de aportar $100,000,000
en marcha corren por cuenta del socio Carlos LARA los cuales seran objeto de rembolso al momento
aporte en efectivo

GASTRegistro Mercantil
Registro Notarial
Registro capital social

Codigos Cuentas
1705 Registro Matricula mercantil
1710 Registro Notaria
2365 Retencion
2355 Deuda Socio Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
11 Dinero / efectivo
2355 Deuda Socio Carlos Lara
311505 Roberto Soto
311505 Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1110 Banco
 1105 Dinero / efectivo

Sumas Iguales

Ejercicio

Los amigos Pedro y Carlos se unieron para crear unas sociedad limitada, encargada de distribuir pro
$300,000,000 dividido en 100,000 cuotas de capital, luego del estudio e investigacion del mercado r
cual estara lista luego de los tramites legales de protolizacion, teniendo en cuenta que los gastos de
pagados por el socio Carlos

GASTRegistro Mercantil
Registro Notarial
Registro capital social

Ejercicio

distribuidora de lujo ltda. se tienen los siguientes aportes Socio Andres aporta una camioneta placa
comercial $ 60,000,000 (construccion) y $ 25,000,000 (terreno), el socio Felipe aporto mercancia po
socios aportaron $ 25,000,000 c/u, los gastos de registro corren por cuenta del socio Andres

GASTRegistro Mercantil
Registro Notarial
Registro capital social

Codigos Cuentas
1105 Dinero / efectivo
235510 Deuda Socio Carlos Lara
1435 Mercancias Inventario
1540 Vehiculos
1504 Terrenos
1516 Construcciones
3115 Socio Andres
3115 Socio Felipe
Sumas Iguales

Codigos Cuentas
 1110 Banco
1105 Dinero / efectivo

Sumas Iguales

Proyecto Distribucioen de Utilidades

Utilidad del Ejercicio
Reserva Legal
Reserva ensanche empresa
Participaciones por Pagar
sumas iguales

Codigos Cuentas
360505 Utildad del Ejercicio
330505 Reserva Legal 10%
331515 Reserva Ocacional
236010 Participaciones Por Pagar

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
236010 Participacion Andres
236010 Participacion Felipe
1110 Bancos

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
111005 Participacion socios / bancos
3115 Socio Andres
3115 Socio Felipe

Sumas Iguales
 Codigos Cuentas
1705 Registro Matricula
17 Registro Notaria
1110 Bancos

Sumas Iguales

NUEVO SOCIO

Codigos Cuentas
111005 Bancos
3205 Prima en colocacion de cuotas
3115 Nuevo Socio

Sumas Iguales

al final del año utilidad de 20,000,000

Codigos Cuentas
360505 Utilidad del Ejercicio
330505 Reserva legal
370505 Utilidades acumuladas

Sumas Iguales

Distribucuion de Participaciones (utilidades)

Codigos Cuentas
370505 Utilidad del Ejercicio
350505 Participacion Andres
350505 Participacion Felipe
350505 Participacion Pedro
Sumas Iguales

capitalizacion 50% y disposición departicipacion pago

Codigos Cuentas
350505 Participacion Andres
 350505 Participacion Felipe
350505 Participacion Pedro
3115 Aportes Andres
3115 Aportes Felipe
3115 Aportes Pedro
236010 Participacion Andres
236010 Participacion Felipe
236010 Participacion Pedro

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
236010 Participacion Andres
236010 Participacion Felipe
236010 Participacion Pedro
1110 Bancos

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
3115 Aportes Sociales
11 Bancos
15 Vehiculos

Sumas Iguales

Proyecto Distribucioen de Utilidades

Perdida del Ejercicio
Reserva Legal
Reserva ensanche empresa
Participaciones por Pagar
sumas iguales

Codigos Cuentas
 5905 resultado ejercicio
3610 Perdida del Ejercicio

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
3610 Perdida del Ejercicio
3710 Perdida de Ejercicos Anteriores

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
3710 Perdida de Ejercicos Anteriores
33 Reservas

Sumas Iguales

Ejercicio
Los amigos Pedro y Carlos se unieron para crear unas sociedad limitada, encargada de distribuir pro
$300,000,000 dividido en 100,000 cuotas de capital, luego del estudio e investigacion del mercado r
cual estara lista luego de los tramites legales de protolizacion, teniendo en cuenta que los gastos de
pagados por el socio Carlos
GASTRegistro Mercantil
Registro Notarial
Registro capital social

Codigos Cuentas
1705 Registro Matricula mercantil
1710 Registro Notaria
17 Estudio mercado
2365 Retencion
2355 Deuda Socio Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
11 Dinero / efectivo
2355 Deuda Socio Carlos Lara
311505 Roberto Soto
311505 Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1110 Banco
1105 Dinero / efectivo

Sumas Iguales
 CLASE
GRUPO
CUENTA
SUBCUENTA
AUXILIAR

ndo a comun acuerdo de aportar $100,000,000 c/u, los gastos de constiltucion y puesta
os cuales seran objeto de rembolso al momento de la constitucion de la sociedadcon su

$800,000
###
###

Debitos Creditos
800,000
2,400,000
320,000 3,200,000 valor total
2,880,000 10%
3,200,000 3,555,556
3,200,000 3,200,000 90% 355,556
3,200,000

Debitos Creditos
197,120,000
2,880,000
100,000,000
100,000,000

200,000,000 200,000,000

Debitos Creditos BALANCE SITUA

197,120,000 CODIGO
 197,120,000 1110
1705
197,120,000 197,120,000 1710
TOTAL ACTIVOS

s sociedad limitada, encargada de distribuir productos alimenticios, con un capital de

luego del estudio e investigacion del mercado realizado por un valor de $ 4,000,000 la
olizacion, teniendo en cuenta que los gastos de Registro sumaron $ 4,800,000 que fueron

###
###
###

ortes Socio Andres aporta una camioneta placa vxf por valor de $15,000,000 , un local
0 (terreno), el socio Felipe aporto mercancia por valor de $ 50,000,000 ademas ambos
istro corren por cuenta del socio Andres

$800,000
###
###

Debitos Creditos
47,120,000
2,880,000
50,000,000
15,000,000
25,000,000
60,000,000
125,000,000 62.50%
75,000,000 37.50%
200,000,000 200,000,000

Debitos Creditos BALANCE SITUA

 47,120,000 CODIGO
47,120,000 1110
1435
47,120,000 47,120,000 1540
1504
1516
1705
1710
TOTAL ACTIVOS

tribucioen de Utilidades
20,000,000
2,000,000
2,000,000
16,000,000
20,000,000 20,000,000

Debitos Creditos
20,000,000
2,000,000
2,000,000
16,000,000

20,000,000 20,000,000

Debitos Creditos
10,000,000 62.50%
6,000,000 37.50%
16,000,000

16,000,000 16,000,000

Debitos Creditos
100,000,000
50,000,000
50,000,000

100,000,000 100,000,000
Debitos Creditos
700,000
2,100,000
2,800,000

2,800,000 2,800,000

Debitos Creditos
60,000,000
5,000,000
55,000,000

60,000,000 60,000,000

Debitos Creditos
20,000,000
2,000,000
18,000,000

20,000,000 20,000,000

Debitos Creditos
18,000,000
8,874,000 49.3
6,337,800 35.21
2,788,200 15.49
18,000,000 18,000,000

Debitos Creditos
8,874,000
 6,337,800
2,788,200
4,437,000
3,168,900
1,394,100
4,437,000
3,168,900
1,394,100

18,000,000 18,000,000

Debitos Creditos
4,437,000
3,168,900
1,394,100
9,000,000

9,000,000 9,000,000

Debitos Creditos
89,718,500
74,718,500
15,000,000

89,718,500 89,718,500

tribucioen de Utilidades
5,000,000
0
0
0
5,000,000 0

Debitos Creditos
 5,000,000
5,000,000

5,000,000 5,000,000

Debitos Creditos
5,000,000
5,000,000

5,000,000 5,000,000

Debitos Creditos BALANCE SITUA

5,000,000 CODIGO
5,000,000 1110
1435
1540
5,000,000 5,000,000 1504
1516
1705
1710
TOTAL ACTIVOS
s sociedad limitada, encargada de distribuir productos alimenticios, con un capital de
luego del estudio e investigacion del mercado realizado por un valor de $ 4,000,000 la
olizacion, teniendo en cuenta que los gastos de Registro sumaron $ 4,800,000 que fueron

###
###
###

Debitos Creditos
1,200,000
3,600,000
4,000,000
880,000 BALANCE SITUA
7,920,000 CODIGO
1110
8,800,000 8,800,000 1435
1540
1504
Debitos Creditos 17
292,080,000 1705
7,920,000 1710
150,000,000 TOTAL ACTIVOS
150,000,000

300,000,000 300,000,000

Debitos Creditos
292,080,000
292,080,000

292,080,000 292,080,000
 BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
 Bancos 197,120,000 2365 Retencion 320,000
Registro mercantil 800,000
Registro notaria 2,400,000 3115 Capital social 200,000,000
TOTAL ACTIVOS 200,320,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 200,320,000

BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL

 ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
Bancos 47,120,000 2365 Retencion 320,000
Inventarios 50,000,000
Vehiculos 15,000,000
Terrenos 25,000,000
Construciones 60,000,000
Registro mercantil 800,000
Registro notaria 2,400,000 3115 Capital social 200,000,000
TOTAL ACTIVOS 200,320,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 200,320,000
 BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
Bancos 2365 Retencion
Inventarios
Vehiculos 3115 Capital social 200,000,000
Terrenos 33 Reservas 0
Construciones 3610 Perdida ejercicio -2,000,000
Registro mercantil
Registro notaria
TOTAL ACTIVOS 0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 198,000,000
 BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
Bancos 292,080,000 2365 Retencion 880,000
Inventarios
Vehiculos
Terrenos
estudio 4,000,000
Registro mercantil 1,200,000
Registro notaria 3,600,000 3115 Capital social 300,000,000
TOTAL ACTIVOS 300,880,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 300,880,000
CUENTAS PATRIMONIO

3 PATRIMONIO
31 Capital Social
3105 Capital Suacrito y Pagado
310505 Capital Autorizado
310510 Capital Por Suscribir
310515 Capital Suscrito por Cobrar

32 Superavit de Capital
33 Reservas
35 Dividendos decretados en acciones
36 Utilidades del Ejercicio
37 Resultados Ejercicos Anteriores

Ejercicio

5 personas crean una empresa, llagando a comun acuerdo de aportar $100,000,000 c/u, los gastos
cuenta del Accionista Carlos LARA los cuales seran objeto de rembolso al momento de la constitucio

GASTRegistro Mercantil
Registro Notarial
Registro capital

Codigos Cuentas
1705 Registro Matricula mercantil
1710 Registro Notaria
2365 Retencion
2355 Deuda Accionista Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
310505 Capital Autorizado
310510 Capital Por suscribir

Sumas Iguales
Codigos Cuentas
310510 Capital Por suscribir
310515 Capital Suscrito por Cobrar

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar A
310515 Capital Suscrito por Cobrar B
310515 Capital Suscrito por Cobrar C
310515 Capital Suscrito por Cobrar D
310515 Capital Suscrito por Cobrar Carlos
2355 Deuda Accionista Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1110 Banco
11 Caja

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar A
310515 Capital Suscrito por Cobrar B
310515 Capital Suscrito por Cobrar C
310515 Capital Suscrito por Cobrar D
310515 Capital Suscrito por Cobrar Carlos

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
 1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar Carlos
2355 Deuda Accionista Carlos Lara

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
310510 Capital Por suscribir
310515 Capital Suscrito por Cobrar

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar A
310515 Capital Suscrito por Cobrar B
310515 Capital Suscrito por Cobrar C
310515 Capital Suscrito por Cobrar D
310515 Capital Suscrito por Cobrar Carlos

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
310505 Capital Autorizado
310510 Capital Por suscribir
 Sumas Iguales

Codigos Cuentas
310510 Capital Por suscribir
310515 Capital Suscrito por Cobrar

Sumas Iguales

Codigos Cuentas
1105 Efectivo / Caja
310515 Capital Suscrito por Cobrar A

Sumas Iguales
 CLASE
GRUPO
CUENTA
SUBCUENTA Credito
SUBCUENTA Debito
SUBCUENTA Debito

GRUPO Credito
GRUPO Credito
GRUPO Credito
GRUPO Credito
GRUPO Credito

uerdo de aportar $100,000,000 c/u, los gastos de constiltucion y puesta en marcha corren por
bjeto de rembolso al momento de la constitucion de la sociedadcon su aporte en efectivo

$800,000
###
###

Debitos Creditos
800,000
2,400,000
320,000
2,880,000

3,200,000 3,200,000

3 patrimonio
Debitos Creditos Debitos Creditos
500,000,000 310510 500,000,000 500,000,000
500,000,000 310515 250,000,000 250,000,000
83,333,335
500,000,000 500,000,000 750,000,000 833,333,335
 83,333,335
Debitos Creditos suscribe acciones 50% capital autorizado
250,000,000
250,000,000

250,000,000 250,000,000

Debitos Creditos
80,453,335 Accionistas 1/3 parte de la lsuscripcion
16,666,667 cada accionista 50,000,000
16,666,667 16,666,667
16,666,667
16,666,667 CODIGO
16,666,667 1110
2,880,000

83,333,335 83,333,335 1705

1710
Debitos Creditos TOTAL ACTIVOS
80,453,335
80,453,335

80,453,335 80,453,335

Debitos Creditos Pasa 1 Año accionistas pagan las

166,666,665
33,333,333
33,333,333
33,333,333
33,333,333
33,333,333

166,666,665 166,666,665

Debitos Creditos
 16,666,667
16,666,667

16,666,667 16,666,667

Debitos Creditos
13,786,667
16,666,667
2,880,000

16,666,667 16,666,667

Debitos Creditos
250,000,000
250,000,000

250,000,000 250,000,000

Debitos Creditos
250,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

250,000,000 250,000,000

Autorizado
Debitos Creditos 310505 Autorizado
150,000,000 Debitos Creditos
150,000,000 500,000,000
 150,000,000
150,000,000 150,000,000
0 650,000,000
Debitos Creditos 650,000,000
50,000,000
50,000,000

50,000,000 50,000,000

Debitos Creditos
50,000,000 CODIGO
50,000,000 1110

50,000,000 50,000,000 310505

1705
1710
TOTAL ACTIVOS
310505
310,510 250,000,000
310,515 166,666,665
lsuscripcion
Suscribe
Pagar
BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL
ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
Bancos 80,453,335 2365 Retencion 320,000

310505 Autorizado 500,000,000

Registro mercantil 800,000 310510 Cap x Suscribir -250,000,000
Registro notaria 2,400,000 Cap Suscrito x Cobrar -166,666,665
TOTAL ACTIVOS 83,653,335 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 83,653,335

ño accionistas pagan las acciones suscritas

Por Suscribir Por Cobrar
310510 suscrito 310515 por cobrar
Debitos Creditos Debitos
250,000,000 250,000,000 250,000,000
 250,000,000 250,000,000 250,000,000
150,000,000 50,000,000 50,000,000

650,000,000 550,000,000 550,000,000

100,000,000 0

BALANCE SITUACION FINANCIERA INICIAL

ACTIVO VALOR CODIGO PAS VALOR
Bancos 547,120,000 2365 Retencion 320,000

310505 Autorizado 650,000,000

Registro mercantil 800,000 310510 Cap x Suscribir -100,000,000
Registro notaria 2,400,000 Cap Suscrito x Cobrar 0
TOTAL ACTIVOS 550,320,000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 550,320,000
310515 por cobrar
Creditos
83,333,335
166,666,665
250,000,000
50,000,000
550,000,000