EVALUACIÓN FINAL POR POA

FASE SEIS

Presentado a:
ERIKA PATRICIA DUQUE

Tutora

Entregado por:

Cristian Julián Leon Espitia

Código: 80657507
José Israel Valero
Código:
Yeison Vargas
Código:

Grupo:
212067_57

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
DICIEMBRE DE 2017
BOGOTÁ
INTRODUCCIÓN
 DESARROLLO FASE 6 LUBRICREMAS

Variables

CAPITAL 900.000.000 DEUDA -

RECURSOS PROPIOS 50% - PLAZO 5
CAPITAL
DEUDA 50% - INTERÉS 0,15
CUOTA $0
BODEGA 500.000.000
CONTADO 50% - AÑO CUOTA INTERÉS ABONO SALDO
CRÉDITO 50% - 0 $0
1 $0 $0 $0 $0
DEPRECIACIÓN 25.000.000 2 $0 $0 $0 $0
SALVAMENTO 50% 250.000.000 3 $0 $0 $0 $0
4 $0 $0 $0 $0
MAQUINARIA 250.000.000 5 $0 $0 -$1 $1
CONTADO 100% - $0 $0 -$1

DEPRECIACIÓN 12.500.000 DEUDA -

SALVAMENTO 50% 125.000.000 PLAZO 1
BODEGA
INTERÉS 0
CUOTA $0
NOMINA 376.200.000
Producción 121.200.000 AÑO CUOTA INTERÉS ABONO SALDO
Administración 255.000.000 0 $0
Incremento 6% 1 $0 $0 $0 $0

VENTAS 1.350.000.000 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Incremento 10% $1.350.000.000 $1.485.000.000 $1.633.500.000 $1.796.850.000 $1.976.535.000

MATERIA PRIMA -
Flujo de caja
 INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALDO INICIAL $0 $850.000.000 $584.080.001 $984.418.863 $1.150.419.386 $1.333.655.668

FLUJO OPERACIONAL $0 $484.161.000 $559.330.431 $642.330.692 $733.948.833 $835.048.617

INGRESOS $0 $1.350.000.000 $1.485.000.000 $1.633.500.000 $1.796.850.000 $1.976.535.000

VENTAS DE CONTADO $0 $1.350.000.000 $1.485.000.000 $1.633.500.000 $1.796.850.000 $1.976.535.000

EGRESOS $0 $865.839.000 $925.669.569 $991.169.308 $1.062.901.167 $1.141.486.383

PAGO NOMINA $0 $376.200.000 $398.772.000 $422.698.320 $448.060.219 $474.943.832
PAGO PROVEEDORES $0 $254.250.000 $254.925.000 $255.640.500 $256.398.930 $257.202.866
PAGO IMPUESTO $0 $235.389.000 $271.972.569 $312.830.488 $358.442.017 $409.339.685

FLUJO DE INVERSIÓN $400.000.000 -$250.000.000 $0 $0 $0 $0

INGRESOS $900.000.000
CAPITAL $900.000.000

EGRESOS $500.000.000 $250.000.000 $0 $0 $0 $0

PAGO BODEGA $250.000.000 $250.000.000 $0 $0 $0 $0

PAGO MAQUINARIA $250.000.000 $0 $0 $0 $0 $0

FLUJO DE FINANCIACIÓN $450.000.000 -$134.241.999 -$134.241.999 -$134.241.999 -$134.241.999 -$134.241.998

INGRESOS $450.000.000 $0 $0 $0 $0 $0

PRÉSTAMO BANCARIO $450.000.000 $0 $0 $0 $0 $0

EGRESOS $0 $134.241.999 $134.241.999 $134.241.999 $134.241.999 $134.241.998

PAGO INTERESES $0 $67.500.000 $57.488.700 $45.975.705 $32.735.761 $17.509.826

ABONO A CAPITAL $0 $66.741.999 $76.753.299 $88.266.293 $101.506.237 $116.732.172

FLUJO NETO $850.000.000 $99.919.001 $425.088.432 $508.088.694 $599.706.835 $700.806.619

SALDO FINAL DE CAJA $850.000.000 $584.080.001 $984.418.863 $1.150.419.386 $1.333.655.668 $1.535.855.235
 LUBRICREMAS S.A
Balance General
CODIGO CUENTA DEBE HABER
ACTIVO
1110 Bancos $ 900.000.000
1405 Materia prima $ 243.000.000
1520 Maquinaria $ 250.000.000
1599 Depreciacion acumulada $ 25.000.000
151680 Bodega $ 500.000.000
TOTAL ACTIVO $ 1.918.000.000
PASIVO
1110 BANCOS $ 250.000.000
2105 Obligaciones fnancieras $ 450.000.000
2205 cuentas por pagar $ 243.000.000
220510 Cuentas porpagar -depreciacion $ 25.000.000
233550 Servicios publicos $ 124.000.000
2505 Cuentas por pagar a trabajadores $ 376.000.000
PATRIMONIO
3115 Aportes sociales $ 450.000.000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1.668.000.000

$ 250.000.000 1110 BANCOS $ 250.000.000 1110 BANCOS

 Metodo del valor contable para la estimacion del valor de salvamento

Concepto costo vida util Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor de Salvamento
Maquinas y equipos $ 250.000.000 10 $ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 125.000.000
Bodega con oficinas $ 500.000.000 10 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 250.000.000
mezcla de capital $ 900.000.000 5 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ -
total $ 375.000.000

PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL ( WACC )

Valor Participacion costo promedio ponderado

Deuda $ 450.000.000 50% 10% 5%
Recursos Propios $ 450.000.000 50% 20% 10%
Total $ 900.000.000 100% 15% WACC

Tio 20%
Tasa de interes 15%
Tasa impositiva de renta 33%
Costo de la deuda 10%

Para su constitución los socios utilizan la siguiente mezcla de capital:  50% de capital propio, 50%
deuda, para un monto de 900 millones.
Los inversionistas esperan una tasa de interes de oportunidad del 20%
La deuda se pacta a una tasa fija del 15% EA, Cancelados en un plazo de 5 años, con cuotas fijas
anuales.
 ESTADO DE RESULTADOS

ACTIVOS FIJOS Unidades Costo unitario Total

Bodega con oficinas Cantidad 1 $ 500.000.000 $ 500.000.000
Maquinaria Cantidad $ 250.000.000 $ 250.000.000
Mezcladora Cantidad 1 $ -
envasadora Cantidad 1 $ -
secadora Cantidad 1 $ -
Materia prima
Glicerina, petrolato, esteorato
de glicerio, alcohol cetilico,
manteca de cacao, aceite de
ricino, extracto de avene. Etc. Cantidad 4500 $ 4.500 $ 20.250.000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 770.250.000

INFLACION 0 1 2 3 4 5
6% 6.2% 5.8% 5.5% 5.2%

COSTOS Y GASTOS FIJOS

comision por ventas Comision por
Planta de personal unidades cantidad costo unitario Total Anual mensual ventas anual INCREMENTO
Gerente General $ 7.000.000 1 $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 6.750.000 $ 81.000.000 INFLACION
Jefe de cotrol de calidad $ 2.000.000 1 $ 24.000.000 $ 24.000.000 $ - $ - INFLACION
Vendedores ( 4 ) $ 1.200.000 4 $ 22.816.512 $ 91.266.048 $ 1.800.000 $ 21.600.000 INFLACION
Asistente de Gerencia $ 900.000 1 $ 17.380.512 $ 17.380.512 $ - $ - INFLACION
Asistente de despacho ( 2) $ 900.000 2 $ 17.380.512 $ 34.761.024 $ - $ - INFLACION
Asistente de logisitica ( 2) $ 900.000 2 $ 17.380.512 $ 34.761.024 $ - $ - INFLACION
Operarios de producccion (5) $ 900.000 5 $ 17.380.512 $ 86.902.560 $ - $ - INFLACION
$ 200.338.560 $ 8.550.000
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $ 373.071.168 $ 102.600.000
VENTAS
Incremento Incremento
Unidades cantidad al mes Cantidad al año precio unit. total mes total al año cantidad en precio
Crema humectante con avena 400ml 4500 54000 $ 25.000 $ 112.500.000 $ 1.350.000.000 10% 10%

COSTOS Y GASTOS VARIABLES Unidades Cantidad

Costo de mercancia vendida % VENTAS 10%
Otros gastos variables % VENTAS 5%

FINANCIACION Costo
Deuda 50% 15% EA
Patrimonio 50% 30% EA

IMPUESTOS 33%

EL CAPITAL DE TRABAJO SERA RECUPERADO EN UN 90% DE SU VALOR EN LIBROS

EL ACTIVO FIJO SERA LIQUIDADO AL 60% DE SU COSTO

COSTOS Y GASTOS VARIABLES

VENTAS 0 1 2 3 4 5
Crema humectante con avena $ 1.566.000.000 $ 253.620.000 $ 541.069.960 $ 867.665.803 $ 1.237.583.005
$ 216.000.000 $ 253.620.000 $ 287.449.960 $ 326.595.843 $ 369.917.202
 CONCLUSIONES


 BIBLIOGRAFÍA

Carcía, M. D. (2011). Ingeniería económica y práctica: ejercicios resueltos y propuestos. Obtenido de

http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10535809&ppg=5

Urbina, G. B. (2007). Fundamentos de Ingeniería Económica. Obtenido de

https://erods.files.wordpress.com/2013/02/fundamentos-de-ingenierc3ada-econc3b3mica-
gabriel-baca-urbina.pdf