Empresa: ___________________ RUC Nº___________________

Inventario
Final o de
Cierre
Elabore el Inventario Final o de Cierre, en base a los siguientes datos:
Empresa:_________________________
Nº de RUC:____________________
INVENTARIO FINAL O DE CIERRE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Nº Concepto: S/-
1) Al HABER DEPOSITADO EN BCO. no hay dinero en Caja. Pero
sí existe saldo de efectivo de la empresa en cuentas corrientes
operativas del Banco y de disponibilidad inmediata. 276,575
2) Existen: Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar. (Por
créditos otorgados por venta de bienes y/o prestación de
servicios) Están emitidas en cartera 57,500
3) Existen Mercaderías manufacturadas. Productos adquiridos, ya
elaborados y listos para su venta. Las mercaderías se registrarán
a su Costo de adquisición, incluyendo todos los costos necesarios
para que las mercaderías tengan su condición y ubicación
actuales. 71,760
4) Como Activo No Corriente: Se tiene Unidades de transporte.
Incluye los vehículos motorizados para el transporte de bienes
o para uso del personal 46,000
5) Muebles y enseres. Comprende el Mobiliario (S/ 23,000.00) y los
Enseres (S/ 11,500.00) utilizados en todos los procesos
empresariales, incluyendo el administrativo 34,500
6) Equipos diversos. Incluye los equipos no utilizados
directamente en el proceso productivo, además de aquellos para
el soporte administrativo. La computadoras son Equipo para
procesamiento de información (de cómputo) y registra al Costo 29,900
7) Programas de computadora (software). Costos de inversión en
el desarrollo interno y/o costo de adquisición de programas de
procesamiento electrónico de datos. Son Intangibles, las
Aplicaciones Informáticas que registramos al Costo: 12,765
8) Por pagar existe el Impuesto General a las Ventas (S/ 7,361.15) y
el Impuesto a la Renta (S/ 12,650) que sumados los Tributos son 20,011.15
9) Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar. No Emitidas S/
109,528.75 y Emitidas S/ 109,529 Total
219,057.75
10 Pasivo No Corriente. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS –
) TERCEROS. Otras cuentas por pagar
51,635
11 Su capital Inicial fue de
103,607
)

Maestro, Prof. Contabilidad César A. VARELA A. Catedrático Universitario Página 1

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INVENTARIO DE CIERRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL _________

Folio _______
S/. S/.
I.- ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 276,575.00
EFECTIVO
Cuentas corrientes en I. Financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR 57,500.00
COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Bol. y otros C. por cobrar
1212 Emitidas en cartera
MERCADERIAS 71,760.00
Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE:
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 110,400.00
Unidades de transporte 46,000.00
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
Muebles y enseres 34,500.00
3351_ Muebles 23,000.00
3352_ Enseres
Equipos diversos 29,900.00
3361_ Equipo para procesamiento 29,900.00
de información (de cómputo)
33611 Costo
INTANGIBLES 12,765.00
Programas de computadora
(software)
3431_ Aplicaciones informáticas
34311 Costo

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Total Activo No Corriente 123,165.00

Total Activo 529,000.00

II.- PASIVO

PASIVO CORRIENTE:
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y 20,011.15
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas 7,361.15
4017 Impuesto a la Renta 12,650.00
CUENTAS POR PAGAR 219,057.75
COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros
comprobantes por pagar
4211_ No Emitidas 109,528.75
4212_ Emitidas 109,529.00
Total Pasivo Corriente 239,068.90
PASIVO NO CORRIENTE:
CUENTAS POR PAGAR 51,635.00
DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
4699_ Otras cuentas por pagar
Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo 290,703.90

III.- RESUMEN:

Total Activo 529,000.00

Total Pasivo
CAPITAL

IV.- COMPARACIÓN:

Capital de Cierre
Capital Inicial
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas

Lima, _____ de _______________ del ______

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CONTADOR GERENTE GENERAL

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BALANCE DEL INVENTARIO DE CIERRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL ________

Folio 7
DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES - TERCEROS
MERCADERIAS
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS

Lima, _____ de _______________ del ________

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CONTADOR GERENTE GENERAL

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