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De El Salvador.
CONTABILIDAD AGROPECUARIA
ECUARIA
ACTIVO.
__________________________________ _______________________________
PASIVO.
PASIVO NO CORRIENTE $ -
________________ _______________________________________________
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas $ -
Menos:
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas $ -
Utilidad Bruta
Menos:
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Administracion $ -
Gastos de Venta $ -
Utilidad de Operación
$ -
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____________
$ -
____________
$ -
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$ -
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$ -
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CODIGO
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12020101CR
12020102CR
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1217
121701
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420101
42010101
4201010101
4401
440101
440301
MULTI AGRÍCOLA S.A.
LIBRO DIARIO CORRESPODIENTE AL EJERCICIO DEL AÑO 2019
CONCEPTO
Partida No. 1
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en caja general
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Cuscatlan
Inventario
Inventario en Bodega
Fertilizante
Insecticidas
Semillas
Propiedad, Planta y equipo
Bienes Inmuebles
Terrenos
Terrenos Rústicos
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Oficina
Maquinaria y Equipo de Labranza
Plantaciones de Café
Depreciación Acumulada
Depreciación Acumulada de Propiedad, planta y equipo
Edificios y Construcciones
Maquinaria y Equipo Propios
Mobiliario y Equipo de Oficina
Instalaciones
Agotamiento Acumulado de Plantación de Café
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores
Proveedores el surco
Capital Social
Capital Mínimo
Capital social mínimo pagado
Capital Variable
Capital social variable pagado
Reserva Legal
V/ Por inicio de operaciones del ejercico
Partida No. 2
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias
Honorarios Profesionales
Iva Credito Fiscal
Iva Credito Fiscal
Iva por Compras Locales
Retenciones de ISR por pagar
Creditos Hipotecarios
Banco Agricola
V/ Por préstamo bancario a 15 años
plazo al 20% de interés anual
Partida No. 3
Inventario
Inventario de Bodega
Semilla
IVA Crédito fiscal
IVA Crédito fiscal
Iva por Compras Locales
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores
Proveedor el Surco
V/ Por compra de 20 qq de semilla de café
Partida No. 4
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de enero de 2019
Partida No. 5
Inventario
Inventario de Bodega
Fertilizantes
IVA Crédito fiscal
IVA Crédito fiscal
Iva por Compras Locales
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agrícola, S.A.
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores
Proveedor el Surco
V/ Por compra de fertilizante 500 qq a $150 c/u
Partida No. 6
Inventario
Inventario de Bodega
Herramientas
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agrícola, S.A.
V/ Por compra de Aperos de Labranza
Partida No. 7
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de febrero de 2019
Partida No. 8
Plantaciones
Café
Semilleros
Preparación de Eras
Costos de mantenimiento de cultivo
Café
Preparación del Semillero
Honorarios Profesionales
Efectivos y Equivalentes al Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/ Pago a jornaleros para la preparación del semillero
Partida No. 9
Plantaciones
Café
Semilleros
Semillas
Fertilizantes
Inventario
Inventario de Bodega
Fertilizantes
Semillas
V/ Por uso de semilla y fertilizantes para formación de semilleros
Partida No. 10
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Marzo de 2019
Partida No. 11
Plantaciones
Café
Semillero
Sombra Provisional
Efectivos y Equivalentes al Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/ Pago de mano de obra de ramada
Partida No. 12
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Abril de 2019
Partida No. 13
Plantaciones
Café
Semilleros
Mano de Obra
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/ Por costos de M de O para siembra,riego, limpia y aplicación de fertilizantes
Partida No. 14
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores
Proveedor el Surco
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/ pago de factura saldo pendiente por compra de fertilizante
Partida No. 15
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Mayo de 2019
Partida No. 16
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Junio de 2019
Partida No. 17
Plantaciones
Café
Viveros
Adquisición
Plantaciones
Café
Semilleros
Mano de Obra
Preparación de Eras
Fertilizantes
Otros
V/ Para liquidar la etapa de Plantaciones
Partida No. 18
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Julio de 2019
Partida No. 19
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Agosto de 2019
Partida No. 20
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Septiembre de 2019
Partida No. 21
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Octubre de 2019
Partida No. 22
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Noviembre de 2019
Partida No. 23
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Diciembre de 2019
Partida No. 24
Creditos Hipotecarios
Banco Agricola, S.A.
Gastos Financieros
Intereses sobre prestamo
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/ regsitro de la amortizacion del prestamo LP de Febrero a Diciembre 2019
Partida No. 25
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/ pago de cuotas patronales y retenciones durante los meses de enero a noviembre 2019
Partida No. 26
Gastos de Administracion
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo propios
Depreciación acumulada de edificios y construcciones
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de instalaciones
Agotamiento Acumulado de Plantación de Café
x/Registro de la depreciacion anula de la propiedad Planta y Equipo
Partida No. 27
Gastos de Administracion
Matricula de Comercio
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
x/regsitro de pago por derechos de renovacion de matricula año 2019
Partida No. 28
Transitorios
Gastos Diferidos
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Depreciaciones y amortizaciones
Matricula de comercio
Costos de mantenimiento de cultivo
Café
Preparación del Semillero
Honorarios Profesionales
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias
Intereses sobre prestamos
x/
2019
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00
$ 82,000.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00
$ 12,000.00
$ 1,523,000.00
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 70,000.00
$ 28,000.00
$ 75,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 206,800.00
$ 76,000.00
$ 10,000.00
$ 3,800.00
$ 117,000.00
$ 16,600.00 $ 16,600.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 1,626,600.00
$ 1,000,000.00
$ 626,600.00
$ 150,000.00
$ 2,010,000.00 $ 2,010,000.00
$ 445,250.00
$ 445,250.00
$ 4,712.39
$ 2,212.39
$ 2,500.00
$ 287.61
$ 287.61
$ 250.00
$ 450,000.00
$ 450,000.00
$ 450,250.00 $ 450,250.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 260.00
$ 260.00
$ 2,260.00
$ 2,260.00
$ 2,260.00 $ 2,260.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 75,000.00
$ 75,000.00
$ 9,750.00
$ 9,750.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 84,750.00 $ 84,750.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 390.00
$ 390.00
$ 3,390.00
$ 3,390.00
$ 3,390.00 $ 3,390.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 250.00
$ 250.00
$ 2,250.00
$ 2,250.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 4,200.00
$ 3,000.00
$ 1,200.00
$ 4,200.00
$ 1,200.00
$ 3,000.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 5,850.00
$ 5,850.00
$ 5,850.00
$ 5,850.00
$ 5,850.00 $ 5,850.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00
$ 42,375.00 $ 42,375.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 12,900.00
$ 12,900.00
$ 12,900.00
$ 6,200.00
$ 2,500.00
$ 1,200.00
$ 3,000.00
$ 12,900.00 $ 12,900.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,825.52
$ 4,825.52
$ 82,111.16
$ 82,111.16
$ 86,936.68
$ 86,936.68
$ 86,936.68 $ 86,936.68
$ 10,877.44
$ 1,279.74
$ 3,092.74
$ 3,199.13
$ 3,305.83
$ 10,877.44
$ 10,877.44
$ 10,877.44 $ 10,877.44
$ 56,750.00
$ 56,750.00
$ 40,083.33
$ 8,750.00
$ 15,000.00
$ 14,000.00
$ 2,333.33
$ 16,666.67
$ 56,750.00 $ 56,750.00
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74 $ 445.74
$ 197,648.73
$ 197,648.73
$ 110,825.18
$ 46,533.12
$ 3,489.96
$ 3,606.36
$ 56,750.00
$ 445.74
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 84,323.55
$ 2,212.39
$ 82,111.16
$ 197,648.73 $ 197,648.73
Programación de la amortización de préstamo
Especificar valores
Importe del préstamo $ 450,000.00
Tasa de interés anual 20.00 %
Plazo del préstamo en años 15
Número de pagos al año 12
Fecha inicial del préstamo 1/2/2019
Pagos adicionales opcionales
Nº
Fecha de pago Saldo inicial Pago programado Pago adicional
Pago
Interés
Pago total Capital Interés Saldo final
acumulativo
Instalaciones
$ 70,000.00
Valor del bien $ 70,000.00
$ 2,000.00
Vida util 35
Valor en Libros
$ 350,000.00
$ 342,222.22
$ 334,444.44
$ 326,666.66
$ 318,888.88
$ 311,111.10
$ 303,333.32
$ 295,555.54
$ 287,777.76
$ 279,999.98
$ 272,222.20
$ 264,444.42
$ 256,666.64
$ 248,888.86
$ 241,111.08
$ 233,333.30
$ 225,555.52
$ 217,777.74
$ 209,999.96
$ 202,222.18
$ 194,444.40
$ 186,666.62
$ 178,888.84
$ 171,111.06
$ 163,333.28
$ 155,555.50
$ 147,777.72
$ 139,999.94
$ 132,222.16
$ 124,444.38
$ 116,666.60
$ 108,888.82
$ 101,111.04
$ 93,333.26
$ 85,555.48
$ 77,777.70
$ 69,999.92
$ 62,222.14
$ 54,444.36
$ 46,666.58
$ 38,888.80
$ 31,111.02
$ 23,333.24
$ 15,555.46
$ 7,777.68
-$ 0.10
VALOR EN LIBRO
$ 70,000.00
$ 68,000.00
$ 66,000.00
$ 64,000.00
$ 62,000.00
$ 60,000.00
$ 58,000.00
$ 56,000.00
$ 54,000.00
$ 52,000.00
$ 50,000.00
$ 48,000.00
$ 46,000.00
$ 44,000.00
$ 42,000.00
$ 40,000.00
$ 38,000.00
$ 36,000.00
$ 34,000.00
$ 32,000.00
$ 30,000.00
$ 28,000.00
$ 26,000.00
$ 24,000.00
$ 22,000.00
$ 20,000.00
$ 18,000.00
$ 16,000.00
$ 14,000.00
$ 12,000.00
$ 10,000.00
$ 8,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ -
MULTI AGRICOLA, S.A.
Total Total a
No. Nombres
ISR 10% Deducción Recibir
21.50 21.50 193.50 1 Mauricio Funes
21.00 21.00 189.00 2 Sigfrido Reyes
20.00 20.00 180.00 3 Pablo Escobar
62.50 Total 562.50
LA, S.A.
Total Total a
No. Nombres
ISR Deducción Recibir
21.50 21.50 193.50 1 Mauricio Funes
21.00 21.00 189.00 2 Sigfrido Reyes
20.00 20.00 180.00 3 Pablo Escobar
62.50 Total 562.50
MULTI AGRICOLA, S.A.
Total Total a
Deducción Recibir
21.50 193.50
21.00 189.00
20.00 180.00
Total 562.50
PLANILLAS DE SUELDO DE ENER
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
PLANILLAS DE SUELDO DE OCTU
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
PLANILLAS DE SUELDO DE DICIE
No.
1
2
3
4
5
6
7
F. ELABORADO POR
MULTI AGRICOLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
OLA, S.A.
Retenciones Laborales Total Total a
Total
ISSS AFP ISR Deducción Recibir
227.22 6.82 16.47 0.00 23.29 203.93
480.00 14.40 34.80 0.00 49.20 430.80
250.00 7.50 18.13 25.63 224.38
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
300.00 9.00 21.75 0.00 30.75 269.25
1,938.88 58.17 140.57 0.00 Total 1,740.14
OLA, S.A.
OLA, S.A.
Retenciones Laborales Total Total a
Total
ISSS AFP ISR Deducción Recibir
227.22 6.82 16.47 0.00 23.29 203.93
480.00 14.40 34.80 0.00 49.20 430.80
250.00 7.50 18.13 25.63 224.38
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
227.22 6.82 16.47 23.29 203.93
300.00 9.00 21.75 0.00 30.75 269.25
1,938.88 58.17 140.57 0.00 Total 1,740.14
OLA, S.A.
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
- 19
20
21
MULTI AGRICOLA, S.A
BALANZA DE COMPROBACIÓN DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
MOVIMIENTOS
CUENTA
DEBE
MOVIMIENTOS
HABER
$ 445,174.48
$ 280,150.00
$ 12,260.00
$ 1,626,600.00
$ 150,000.00
$ 1,488.64
$ 2,515,673.12
MULTI AGRICOL
(Empresa Salvado
Balance de Situación General al 31
(Cifras Expresadas en US $ Dólares de los
ACTIVO
Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja $ 5,000.00
Bancos $ 358,636.78
Cuentas Por Cobrar
Inventario
Inventario en Bodega $ 157,800.00
No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos Rústicos $ 1,000,000.00
Edificios y Construcciones $ 350,000.00
Instalaciones $ 70,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 28,000.00
Maquinaria y Equipo de Labranza $ 75,000.00
Plantaciones de Café $ 250,000.00
Depreciación Acumulada -$ 280,150.00
Otros Activos
Transitorios
TOTAL DE ACTIVO
__________________________________
REPRESENTANTE LEGAL
MULTI AGRICOLA, S.A.
(Empresa Salvadoreña)
Balance de Situación General al 31 de Diciembre de 2019
(Cifras Expresadas en US $ Dólares de los Estados Unidos de América)
PASIVO
$ 363,636.78 Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas Por Pagar 13,748.64
$ 10,687.61
$ 157,800.00 Pasivo No orriente
Prestamo a LP
Creditos Hipotecarios $ 445,174.48
$ 12,900.00
$ 197,648.73
_______________________________ ________________________________________
$ 445,174.48
1,776,600.00
2,235,523.12
______________________________________
AUDITOR EXTERNO
MULTI AGRICOLA, S.A.
(Empresa Salvadoreña)
Balance de Situación General al 31 de Diciembre de 2019
(Cifras Expresadas en US $ Dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Bancos
Cuentas Por Cobrar
Inventario
Inventario en Bodega
No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos Rústicos
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Mobiliario y Equipo de Oficina
Maquinaria y Equipo de Labranza
Plantaciones de Café
Depreciación Acumulada
Otros Activos
Transitorios
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas Por Pagar
Pasivo No orriente
Prestamo a LP
Creditos Hipotecarios
Capital Social
Capital Mínimo
Capital Variable
Reserva Legal 7%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2019
de América)
$ 363,636.78
$ 10,687.61
$ 157,800.00
$ 1,492,850.00
$ 12,900.00
$ 197,648.73
$ 2,235,523.12
$ 13,748.64
$ 445,174.48
$ 1,776,600.00
$ 2,235,523.12
MULTI AGRÍCOLA, S.A. DE C.V.
(Empresa Salvadoreña)
Estado de Resultado del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2019
(Expresado en US $ Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica)
PÉRDIDA BRUTA
Las notas contables y administrativas son parte integral de los estados financieros
e Diciembre 2019
dos de Norteamérica)
-
-
________________________
de Registro Prof._______
MULTI AGRÍCOLA S.A.
LIBRO DIARIO CORRESPODIENTE AL EJERCICIO D
CODIGO
1101
110101
110103
1102
1109
110901
1201
120101
12010101
1201010101
12010102
1201010201
12010103
12010203
1201020301
12010202
1201020201
1204
1210
1217
1202
2102
210201
2201
3101
310101
310102
3102
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1210
121001
12100102
1210010202
1210010203
1210010207
1210010210
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1109
110901
11090102
1112
111201
11120101
1210
121001
12100102
1210010211
1210010212
1210010215
1101
110103
11010301
1101030101
2109
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1211
121101
12110108
1210
121001
12100102
1101
110103
11010301
1101030101
4101
410101
1211
121101
2107
5202
520203
1211
121101
12110102
12110103
12110105
12110106
12110108
12110118
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1211
121101
12110114
12110118
1101
110103
11010301
1101030101
1210
121001
12100101
1210010109
1211
121101
12110115
1109
110901
11090102
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1210
121001
12100101
1210010102
1211
121101
12110118
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
1204
1211
121101
4301
430101
43010101
43010109
43010110
2105
210501
210502
210506
210507
1101
110103
11010301
1101030101
2202
220201
4401
440101
1101
110103
11010301
1101030101
2105
210501
210502
210506
210507
2109
1101
110103
11010301
1101030101
4301
430106
1202
120201
12020101CR
12020102CR
12020103CR
12020105CR
1204CR
4301
430109
1101
110103
11010301
1101030101
1217
121701
4301
MULTI AGRÍCOLA S.A.
LIBRO DIARIO CORRESPODIENTE AL EJERCICIO DEL AÑO 2020
CONCEPTO
Partida No. 1
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja general
Efectivo en bancos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventario
Inventario en Bodega
Propiedad, Planta y Equipo
Bienes Inmuebles
Terrenos
Terrenos Rústicos
Edificios
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Mobiliario y Equipo
Mobiliario y Equipo Propios
Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipo Propios
Plantaciones de Café o Cultivos permanentes
Plantaciones
Transitorios
Depreciación Acumulada
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas Por Pagar
Creditos Hipotecarios
Capital Social
Capital Mínimo
Capital Variable
Reserva Legal 7%
V/Reconociemiento por el inicio de operaciones del año 2020
Partida No. 2
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de enero de 2020
Partida No. 2
Plantaciones
Café
Viveros
Limpieza y Roza
Chapodas
Sombra provisional
Control de erosión
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/ Por costos de vivero.
Partida No. 3
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salarios
Partida No. 4
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de marzo de 2020
Partida No. 5
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de abril de 2020
Partida No. 6
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de mayo de 2020
Partida No. 7
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de junio de 2020
Partida No. 8
Inventario
Inventario de Bodega
Fertilizantes
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA Compras Locales
Plantaciones
Café
Viveros
Picado de Suelo
Hechura de ramada
Fertilización
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
Retenciones de ISR por pagar
V/ Por compra de fertilizantes y pago a trabajadores en actividades del vivero
Junio y Julio 22020
Partida No. 9
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de julio de 2020
Partida No. 10
Cultivos en Desarrollo
Café
Siembra de arbolitos
Plantaciones
Café
Viveros
V/ Por liquidación de etapa de plantaciones
Partida No. 11
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
Costo de Venta Agrícolas
Café
Cultivos en Desarrollo
Café
IVA Débito Fiscal
Otros ingresos financieros
Venta de Arbolitos de café
V/ Por venta de 11,000 plantitas a $1.10 IVA incluido.
Partida No. 12
Cultivos en Desarrollo
Café
Ahoyado
Abonado
Piloneado
Transporte de Arbolitos
Siembra de Arbolitos
Labores varias
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/ Por ubicar arbolitos en la finca
Partida No. 13
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de agosto de 2020
Partida No. 14
Cultivos en Desarrollo
Café
Sombra permanente
Labores varias
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/ Por ubicar arbolitos en la finca
Partida No. 15
Plantaciones
Café
Semilleros
Fertilizantes
Cultivos en Desarrollo
Café
Abonos y fertilizantes
Inventario
Inventario de Bodega
Fertilizantes
V/ Por utilitzación de fertilizantes en plantación nueva y antigua
Partida No. 16
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de septiembre de 2020
Partida No. 17
Plantaciones
Café
Semilleros
Mano de Obra
Cultivos en Desarrollo
Café
Labores varias
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/ Por registro de mano de obra en plantación nueva y antigua
Partida No. 18
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de octubre de 2020
Partida No. 19
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de noviembre de 2020
Partida No. 20
Plantación de café o cultivos permanentes
Cultivos en Desarrollo
Café
V/ Por liquidación de etapa de cultivo en desarrollo
Partida No. 21
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios
Cuota Patronal ISSS
Cuota patronal AFP´s
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de diciembre de 2020
Partida No. 22
Creditos Hipotecarios
Banco Agricola
Gastos Financieros
Intereses sobre prestamo
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola
V/ regsitro de la amortizacion del prestamo LP en 2020
Partida No. 23
Provisiones y Retenciones
ISSS aporte laboral
AFP aporte laboral
Cuota Patronal ISSS
Cuota Patronal AFP
Retenciones de ISR por pagar 10%
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola
V/ pago de cuotas patronales y retenciones de 2020
Partida No. 24
Gastos de Administracion
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciación acumulada
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo propios
Depreciación acumulada de edificios y construcciones
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
Depreciación acumulada de instalaciones
Agotamiento Acumulado de Plantación de Café
V/Registro de la depreciacion anula de la propiedad Planta y Equipo
Partida No. 25
Gastos de Administracion
Matricula de Comercio
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en Bancos
Cuentas Corrientes
Banco Agricola, S.A.
V/regsitro de pago por derechos de renovacion de matricula año 2020
Partida No. 26
Transitorios
Gastos Diferidos
Gastos de Administracion
AÑO 2020
PARCIAL DEBE HABER
$ 363,636.78
$ 5,000.00
$ 358,636.78
$ 10,687.61
$ 157,800.00
$ 157,800.00
$ 1,523,000.00
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 70,000.00
$ 28,000.00
$ 75,000.00
$ 250,000.00
$ 12,900.00
$ 197,648.73
$ 280,150.00
$ 13,748.64
$ 13,748.64
$ 445,174.48
$ 1,626,600.00
$ 1,000,000.00
$ 626,600.00
$ 150,000.00
$ 2,515,673.12 $ 2,515,673.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 8,600.00
$ 3,200.00
$ 800.00
$ 1,700.00
$ 2,900.00
$ 8,600.00
$ 8,600.00
$ 8,600.00
$ 8,600.00
$ 8,600.00 $ 8,600.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 300.53
$ 290.83
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 1,327.43
$ 1,327.43
$ 172.57
$ 172.57
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 1,900.00
$ 3,600.00
$ 8,250.00
$ 8,250.00
$ 750.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 300.53
$ 290.83
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 29,000.00
$ 29,000.00
$ 29,000.00
$ 29,000.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
$ 12,100.00
$ 12,100.00
$ 7,780.47
$ 7,780.47
$ 7,780.47
$ 7,780.47
$ 1,430.00
$ 10,670.00
$ 10,670.00
$ 19,880.47 $ 19,880.47
$ 25,950.00
$ 8,000.00
$ 5,000.00
$ 2,500.00
$ 1,650.00
$ 6,800.00
$ 2,000.00
$ 25,950.00
$ 25,950.00
$ 25,950.00 $ 25,950.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 3,800.00
$ 3,000.00
$ 800.00
$ 3,800.00
$ 3,800.00
$ 3,800.00 $ 3,800.00
$ 2,212.50
$ 2,212.50
$ 6,637.50
$ 6,637.50
$ 8,850.00
$ 8,850.00
$ 8,850.00 $ 8,850.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 825.00
$ 825.00
$ 1,875.00
$ 1,875.00
$ 2,700.00
$ 2,700.00
$ 2,700.00 $ 2,700.00
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 300.53
$ 290.83
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 59,482.03
$ 59,482.03
$ 59,482.03
$ 59,482.03 $ 59,482.03
$ 4,469.12
$ 3,877.76
$ 290.83
$ 300.53
$ 988.84
$ 116.34
$ 281.14
$ 290.83
$ 300.53
$ 3,480.28
$ 3,480.28
$ 4,469.12 $ 4,469.12
$ 6,367.95
$ 6,367.95
$ 88,472.06
$ 88,472.06
$ 94,840.01
$ 94,840.01
$ 94,840.01 $ 94,840.01
$ 11,866.08
$ 1,396.08
$ 3,373.68
$ 3,489.96
$ 3,606.36
$ 750.00
$ 12,616.08
$ 11,866.08
$ 12,616.08 $ 12,616.08
$ 56,750.00
$ 56,750.00
$ 40,083.33
$ 8,750.00
$ 2,333.33
$ 14,000.00
$ 15,000.00
$ 16,666.67
$ 56,750.00 $ 56,750.00
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74
$ 445.74 $ 445.74
$ 377,911.72
$ 377,911.72
$ 377,911.72
PLANILLAS DE SUELDO DE ENERO 2020
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
PLANILLAS DE SUELDO DE OCTUBRE 2020
No. Nombres
F. ELABORADO POR
No. Nombres
F. ELABORADO POR
PLANILLAS DE SUELDO DE DICIEMBRE 2020
No. Nombres
F. ELABORADO POR
MULTI AGRICOLA, S.A.
NERO 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
EBRERO 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
ARZO 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
GOSTO 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
EPTIEMBRE 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
OVIEMBRE 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
MULTI AGRICOLA, S.A.
CIEMBRE 2020
Retenciones Laborales
Cargo Sueldo Días Anticipos Total
ISSS AFP
Servicios Diversos 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Ingeniero Agronomo 450.00 14.00 0.00 480.00 14.40 34.80
Bodeguero 250.00 14.00 0.00 250.00 7.50 18.13
Obrero 1 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 2 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Obrero 3 227.22 14.00 0.00 227.22 6.82 16.47
Capataz 300.00 14.00 0.00 300.00 9.00 21.75
TOTAL 1,938.88 58.17 140.57
F. REVISADO POR
iones Laborales Total Total a
ISR Deducción Recibir
0.00 23.29 203.93
0.00 49.20 430.80
25.63 224.38
23.29 203.93
23.29 203.93
23.29 203.93
0.00 30.75 269.25
0.00 Total 1,740.14
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
iones Laborales Total Total a
ISR Deducción Recibir
0.00 23.29 203.93
0.00 49.20 430.80
25.63 224.38
23.29 203.93
23.29 203.93
23.29 203.93
0.00 30.75 269.25
0.00 Total 1,740.14
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
iones Laborales Total Total a
ISR Deducción Recibir
0.00 23.29 203.93
0.00 49.20 430.80
25.63 224.38
23.29 203.93
23.29 203.93
23.29 203.93
0.00 30.75 269.25
0.00 Total 1,740.14
F. AUTORIZADO POR
F. AUTORIZADO POR
iones Laborales Total Total a
ISR Deducción Recibir
0.00 23.29 203.93
0.00 49.20 430.80
25.63 224.38
23.29 203.93
23.29 203.93
23.29 203.93
0.00 30.75 269.25
0.00 Total 1,740.14
F. AUTORIZADO POR
Programación de la amortización de préstamo
Especificar valores
Importe del préstamo $ 450,000.00
Tasa de interés anual 20.00 %
Plazo del préstamo en años 15
Número de pagos al año 12
Fecha inicial del préstamo 1/2/2019
Pagos adicionales opcionales
Nº
Fecha de pago Saldo inicial Pago programado Pago adicional
Pago
Interés
Pago total Capital Interés Saldo final
acumulativo
Instalaciones
$ 70,000.00
Valor del bien $ 70,000.00
$ 2,000.00
Vida util 35
Valor en Libros
$ 350,000.00
$ 342,222.22
$ 334,444.44
$ 326,666.66
$ 318,888.88
$ 311,111.10
$ 303,333.32
$ 295,555.54
$ 287,777.76
$ 279,999.98
$ 272,222.20
$ 264,444.42
$ 256,666.64
$ 248,888.86
$ 241,111.08
$ 233,333.30
$ 225,555.52
$ 217,777.74
$ 209,999.96
$ 202,222.18
$ 194,444.40
$ 186,666.62
$ 178,888.84
$ 171,111.06
$ 163,333.28
$ 155,555.50
$ 147,777.72
$ 139,999.94
$ 132,222.16
$ 124,444.38
$ 116,666.60
$ 108,888.82
$ 101,111.04
$ 93,333.26
$ 85,555.48
$ 77,777.70
$ 69,999.92
$ 62,222.14
$ 54,444.36
$ 46,666.58
$ 38,888.80
$ 31,111.02
$ 23,333.24
$ 15,555.46
$ 7,777.68
-$ 0.10
VALOR EN LIBRO
$ 70,000.00
$ 68,000.00
$ 66,000.00
$ 64,000.00
$ 62,000.00
$ 60,000.00
$ 58,000.00
$ 56,000.00
$ 54,000.00
$ 52,000.00
$ 50,000.00
$ 48,000.00
$ 46,000.00
$ 44,000.00
$ 42,000.00
$ 40,000.00
$ 38,000.00
$ 36,000.00
$ 34,000.00
$ 32,000.00
$ 30,000.00
$ 28,000.00
$ 26,000.00
$ 24,000.00
$ 22,000.00
$ 20,000.00
$ 18,000.00
$ 16,000.00
$ 14,000.00
$ 12,000.00
$ 10,000.00
$ 8,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ -
MULTI AGRICOLA, S.A. DE
(SOCIEDAD SALVADOREÑA)
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO.
REPRESENTANTE LEGAL
_______________________________
CONTADOR GENERAL
ICOLA, S.A. DE C.V.
AD SALVADOREÑA)
NCE GENERAL
DICIEMBRE DE 2020
PASIVO.
PASIVO NO CORRIENTE $ -
AUDITOR EXTERNO
____________
DOR GENERAL
MULTI AGRICOLA, S.A.
(Empresa Salvadoreña)
Balance de Situación General al 31 de Diciembre de 2019 Y 2020
(Cifras Expresadas en US $ Dólares de los Estados Unidos de América)
2019
ACTIVO
Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 363,636.78
Caja
Bancos
Cuentas Por Cobrar $ 10,687.61
Inventario $ 157,800.00
Inventario en Bodega
No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo $ 1,492,850.00
Terrenos Rústicos
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Mobiliario y Equipo de Oficina
Maquinaria y Equipo de Labranza
Plantaciones de Café
Depreciación Acumulada
Otros Activos $ 12,900.00
Transitorios $ 197,648.73
TOTAL DE ACTIVO $ 2,235,523.12
PASIVO
Pasivo $ 13,748.64
Pasivo Corriente
Cuentas Por Pagar
Pasivo No orriente
Prestamo a LP $ 445,174.48
Creditos Hipotecarios
Capital Social $ 1,776,600.00
Capital Mínimo
Capital Variable
Reserva Legal 7%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 2,235,523.12
Y 2020
América)
2020
$ 203,586.31
$ 9,830.18
$ 150,277.43
$ 1,495,582.03
$ 336,900.00
$ 3,070.50
$ 377,911.72
$ 2,239,825.17
$ 452,555.17
$ 13,748.64
$ 438,806.53
$ 1,787,270.00
$ 2,239,825.17
MULTI AGRÍCOLA, S.A. DE C.V.
(Empresa Salvadoreña)
Estado de Resultado del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2019
(Expresado en US $ Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica)
2019
Gastos Financieros
Otros
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
Las notas contables y administrativas son parte integral de los estados financieros
E C.V.
Diciembre 2019
os de Norteamérica)
2020
-
-
$ 10,670.00
10,670.00
1101
110101
110103
11010301
1101030101
1102
1109
110901
11090102
11090103
11090109
11090112
1201
120101
12010101
1201010101
12010102
1201010201
12010203
120102
12010203
1201020301
12010202
1201020201
120105CR
1204
1210
1217
2102
210201
2201
3101
310101
310102
3102
3103
1106
110601
11060101
11060103
11060104
1112
111201
11120101
1101
110103
11010301
1101030101
4301
43010206
1112
111201
11120101
1101
110103
11010301
1101030101
4201
420101
42010116
1106
110601
11060101
11060103
11060104
4201
420101
42010111
1101
110103
11010301
1101030101
2108
210801
21080101
4201
420101
42010116
1106
110601
11060101
11060103
11060104
4201
420101
42010109
1101
110103
11010301
1101030101
2108
210801
21080101
4201
420101
42010107
1101
110103
11010301
1101030101
2108
210801
21080101
4201
420101
42010108
1101
110103
11010301
1101030101
2108
210801
21080101
4201
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4301
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21080101
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4301
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43010101
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2108
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21080101
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4201
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43010101
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1101
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11010301
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2105
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21080101
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1106
110601
11060101
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4202
420201
42020101
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1101
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2108
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42020102
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2108
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4201
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4201
420101
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2108
210801
21080101
1109
110901
11090103
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2108
210801
21080102
1112
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2108
210801
21080103
1111
111104
2108
210801
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4301
430109
1101
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11010301
1101030101
4301
430106
1202
120201
12020101CR
12020105CR
12020102CR
1204CR
4202
420201
42020101
42020102
42020105
4301
430101
43010101
43010109
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11010301
1101030101
2108
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21080101
2105
210501
210506
2105
210501
210506
1101
110103
11010301
1101030101
4207
420701
4201
420101
4202
420201
1103
110301
4207
420701
4101
410101
1103
110301
MULTI AGRÍCOLA S.A.
Partida No. 2
Inventario de Cereales
Alimentación
Maiz 500.00
Arroz 70.00
Frijol 160.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 94.90
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 440.70
v/ por compra de 50qq de maiz, 2011 frijol, 10qq arroz
Partida No. 3
Gastos de Administracion
Equipo de Labranza menor 400.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 52.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 714.00
v/por compra de plancha preparacion de alimentos
Partida No. 4
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Alimentación 730.00
Inventario de Cereales
Alimentación
Maiz 500.00
Arroz 160.00
Frijol 70.00
v/ por costo de alimentación a trabajadores
Partida No. 5
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Deshije 17,300.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 15,570.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 1,730.00
Partida No. 6
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Alimentación 730.00
Inventario de Cereales
Alimentación
Maiz 500.00
Arroz 160.00
Frijol 70.00
v/ por costo de alimentación a trabajadores
Partida No. 7
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Regulacion de Sombra 22,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 19,800.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 2,200.00
Partida No. 8
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Placeado 9,250.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 8,325.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 925.00
Partida No. 9
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Agobiado 5,600.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 5,040.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 560.00
Partida No. 10
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Conservación de suelos
Materiales 670.00
Mano de obra 448.20
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 87.10
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,160.48
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 44.82
Partida No. 11
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 16,300.00
Impuesto por pagar
Impuestos mensuales por pagar
Debito fiscal IVA 1,875.22
Otros Ingresos Financieros
Venta de leña 14,424.78
v/ Por venta de leña al contado
Partida No. 12
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 5,000.00
Impuesto por pagar
Impuestos mensuales por pagar
Debito fiscal IVA 575.22
Otros Ingresos Financieros
Venta de fruta 4,424.78
v/ Por venta de fruta al contado
Partida No. 13
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco cuscatlán 38,800.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 38,800.00
v/ por remesa entre cuentas de la entidad
Partida No. 14
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Reparación de caminos 8,250.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 7,425.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 825.00
v/ por reparación de caminos para acceso al cafetal
Partida No. 15
Inventario de Cereales
Alimentación
Maiz 90.00
Frijol 300.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 50.70
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola
V/ Inicio de la epoca de corte 440.70
Partida No. 16
Costos de Recoleccion
Café
Transporte 7,978.45
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 971.55
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 8,899.50
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 50.50
Partida No. 17
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Agotamiento del Cultivo 20,035.00
Agotmiento acumulado de plantaciones de café
V/Registro de agotamiento Cultivos permanentes
Partida No. 18
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en caja general 290,000.00
Ingresos por ventas
Café 256,637.17
Impuesto por pagar
Impuestos mensuales por pagar
Debito fiscal IVA 33,362.83
Partida No. 19
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Cuscatlan 290,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en caja general 290,000.00
v/ Remesa de efectivo por venta de cosecha en beneficio
Partida No. 20
Creditos Hipotecarios
Banco Agricola 30,000.00
Gastos Financieros
Intereses sobre préstamos 30,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Cuscatlán 30,000.00
V/Amortizacion del prestamo
Partida No. 21
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 38,800.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Cuscatlan 38,800.00
v/ por remesa entre cuentas de la entidad
Partida No. 22
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de enero de 2021
Partida No. 23
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de Febrero de 2021
Partida No. 24
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de marzo de 2021
Partida No. 25
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de abril de 2021
Partida No. 26
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de mayo de 2021
Partida No. 27
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Limpieza y roza 4,318.33
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios 969.44
Cuota patronal ISSS y AFP 147.84
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 4,756.57
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 99.37
Cuota Patronal ISSS y AFP 147.84
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 431.83
Partida No. 28
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de julio de 2021
Partida No. 29
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de agosto de 2021
Partida No. 30
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios $ 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,740.14
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/pago de salario a personal fijo correspondiente al mes de septiembre de 2021
Partida No. 31
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Limpieza y roza 4,318.33
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios 969.44
Cuota patronal ISSS y AFP 147.84
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 4,756.57
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 99.37
Cuota Patronal ISSS y AFP 147.84
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 431.83
Partida No. 32
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Limpieza y roza 4,318.33
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios 969.44
Cuota patronal ISSS y AFP 147.84
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 4,756.57
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 99.37
Cuota Patronal ISSS y AFP 147.84
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 431.83
Partida No. 33
Otros costos y gastos
Costo de venta de leña 6,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 6,000.00
Partida No. 34
Otros costos y gastos
Costo de venta de fruta 1,500.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,500.00
Partida No. 35
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Insecticidas y fungicidas 5,510.00
Aplicación de insecticidas y fungicidas 1,500.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,350.00
Inventario
Inventarios en bodega
Insecticidas 5,510.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 150.00
Partida No. 36
Costos de Recoleccion
Café 717.50
Sacos y Canastas 154.00
Bascula 400.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 165.30
Efectivos y Equivalentes al Efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 1,436.80
V/ Compra de sacos y canastas para recoleccion de cosecha
Partida No. 37
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Limpieza y roza 4,318.33
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios 969.44
Cuota patronal ISSS y AFP 147.84
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 4,756.57
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 99.37
Cuota Patronal ISSS y AFP 147.84
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 431.83
Partida No. 39
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Alimentación 390.00
Inventario de Cereales
Alimentación
Maiz
Arroz 90.00
Frijol 300.00
v/ por costo de alimentación a trabajadores
Partida No. 40
Costos de Recoleccion
Café
Mano de Obra Directa 9,638.80
Mano de Obra de servicios 460.00
Alimentacion 2,272.20
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 12,042.78
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 328.22
V/ Registro de Planilla de Sueldos de Cartorce 1 y 2 de Octubre
personal fijo y eventual de recoleccion
Partida No. 41
Costos de Recoleccion
Café
Mano de Obra Directa 9,638.80
Mano de Obra de servicios 460.00
Alimentacion 2,272.20
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios Laborales
Sueldos y Honorarios 1,938.88
Cuota patronal ISSS y AFP 295.68
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 13,782.92
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 328.22
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 198.74
Cuota Patronal ISSS y AFP 295.68
V/ Registro de Planilla de Sueldos de Cartorce 1 y 2 de Noviembre
Partida No. 42
Inventarios
Inventarios en bodega
Fungicidas 5,595.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 727.35
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 6,322.35
V/ por compra de fungicidas
Partida No. 43
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Insecticidas y fungicidas 5,595.00
Aplicación de insecticidas y fungicidas 2,700.00
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 2,430.00
Inventarios
Inventarios en bodega
Fungicidas 5,595.00
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 270.00
Partida No. 44
Costos de matenimiento de cultivo
Café
Deshije 5,766.66
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 5,189.99
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar 576.67
Partida No. 45
Inventarios
Inventarios en bodega
Fungicidas 5,510.00
IVA Crédito Fiscal
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 716.30
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola 6,226.30
V/ por compra de insecticidas
Partida No. 46
Impuesto por pagar
Impuestos mensuales por pagar
Debito fiscal IVA
IVA Crédito Fiscal 35,813.27
IVA Crédito Fiscal
IVA por Compras Locales 12,295.38
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
IVA por pagar 23,517.89
V/ Por liquidación de IVA
Partida No. 47
Gastos pagados por anticipado
Anticipo de pago a cuenta 329.87
Impuesto por pagar
Impuesto mensuales por pagar
Pago a cuenta por pagar 329.87
V/ por determinar anticipo de impuesto sobre la renta
Partida No. 48
Gastos de Administracion
Matricula de Comercio
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente
Banco Agricola
x/regsitro de pago por derechos de renovacion de matricula año 2021
Partida No. 49
Partida No. 50
Costos de Recoleccion
Café 9,638.80
Mano de Obra Directa 460.00
Mano de Obra de servicios 2,272.20
Alimentacion
Gastos de Administracion 1,938.88
Sueldos y Salarios Laborales 295.68
Sueldos y Honorarios
Cuota patronal ISSS y AFP
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos 13,782.92
Cuenta Corriente
Banco Agricola
Impuesto por pagar 328.22
Impuesto mensuales por pagar
Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar
Provisiones y Retenciones 198.74
Retencion ISSS y AFP 295.68
Cuota Patronal ISSS y AFP
V/ Registro de Planilla de Sueldos de Cartorce 1 y 2 de diciembre
Partida No. 51
Provisiones y Retenciones
Retencion ISSS y AFP 2,384.98
Cuota Patronal ISSS y AFP 3,548.14
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en bancos
Cuenta Corriente 5,933.12
Banco Agricola
v/por pago de planilla ISSS Y AFP´S
Partida No. 52
Costo de Cosecha del periodo
Café
Costo de Mantenimiento
Café
Costos de Recoleccion
Café
v/Reconocimiento de costo de cosecha del periodo
Partida No. 53
Inventario de Café
Cosecha del Periodo
Costo de Cosecha del periodo
Café
v/ Costo de ventas agricola del periodo
Partida No. 54
Costo de Ventas agricolas
Café
Inventario de Café
Cosecha del Periodo
v/ Costo de ventas agricola del periodo
ÑO 2021
DEBE HABER
203,586.31
9,430.18
150,277.43
1,186,100.00
$ 309,482.03
3,037.50
377,911.72
13,748.64
438,806.53
1,626,600.00
150,000.00
10,670.00
730.00
94.90
824.90
824.90 824.90
400.00
52.00
452.00
452.00 452.00
730.00
730.00
730.00 730.00
17,300.00
15,570.00
1,730.00
17,300.00 17,300.00
730.00
730.00
730.00 730.00
22,000.00
19,800.00
2,200.00
22,000.00 22,000.00
9,250.00
8,325.00
925.00
9,250.00 9,250.00
5,600.00
5,040.00
560.00
5,600.00 5,600.00
1,118.20
87.10
1,160.48
44.82
6,805.30 6,805.30
16,300.00
1,875.22
14,424.78
16,300.00 16,300.00
5,000.00
575.22
4,424.78
5,000.00 5,000.00
38,800.00
38,800.00
38,800.00 38,800.00
8,250.00
7,425.00
825.00
8,250.00 8,250.00
390.00
50.70
440.70
440.70 440.70
7,978.45
971.55
8,899.50
50.50
8,950.00 8,950.00
20,035.00
20,035.00
20,035.00 20,035.00
290,000.00
256,637.17
33,362.83
290,000.00 290,000.00
290,000.00
290,000.00
290,000.00 290,000.00
30,000.00
30,000.00
60,000.00
60,000.00 60,000.00
38,800.00
38,800.00
38,800.00 38,800.00
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
4,318.33
1,117.28
4,756.57
247.21
431.83
5,435.61 5,435.61
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
2,234.56
1,740.14
494.42
2,234.56 2,234.56
4,318.33
1,117.28
4,756.57
247.21
431.83
5,435.61 5,435.61
4,318.33
1,117.28
4,756.57
247.21
431.83
5,435.61 5,435.61
6,000.00
6,000.00
6,000.00 6,000.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00 1,500.00
7,010.00
1,350.00
5,510.00
150.00
7,010.00 7,010.00
1,271.50
165.30
1,436.80
1,436.80 1,436.80
4,318.33
1,117.28
4,756.57
247.21
431.83
5,435.61 5,435.61
390.00
390.00
390.00 390.00
12,371.00
12,042.78
328.22
12,371.00 12,371.00
12,371.00
2,234.56
13,782.92
328.22
494.42
14,605.56 14,605.56
5,595.00
727.35
6,322.35
6,322.35 6,322.35
8,295.00
2,430.00
5,595.00
270.00
8,295.00 8,295.00
5,766.66
5,189.99
576.67
5,766.66 5,766.66
5,510.00
716.30
6,226.30
6,226.30 6,226.30
35,813.27
12,295.38
23,517.89
35,813.27 35,813.27
329.87
329.87
329.87 329.87
502.89
502.89
502.89 502.89
42,750.00
42,750.00
42,750.00 42,750.00
12,371.00
2,234.56
13,782.92
328.22
494.42
14,605.56 14,605.56
5,933.12
5,933.12
5,933.12 5,933.12
163,614.45
116,861.50
46,752.95
163,614.45 163,614.45
163,614.45
163,614.45
490,843.35 490,843.35
163,614.45
163,614.45
163,614.45 163,614.45
MULTI AGRICOLA, S.A.
(Empresa Salvadoreña)
Balance de Situación General al 31 de Diciembre de 2019 Y 2020
(Cifras Expresadas en US $ Dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Caja
Bancos
Cuentas Por Cobrar
Inventario
Inventario en Bodega
Anticipo pago a cuenta
No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos Rústicos
Edificios y Construcciones
Instalaciones
Mobiliario y Equipo de Oficina
Maquinaria y Equipo de Labranza
Plantaciones de Café
Depreciación Acumulada
Agotamiento de cultivo
Otros Activos
Transitorios
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas Por Pagar
Pasivo No orriente
impuestos por pagar
Creditos Hipotecarios
Capital Social
Capital Mínimo
Capital Variable
Reserva Legal 7%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
OLA, S.A.
adoreña)
de Diciembre de 2019 Y 2020
los Estados Unidos de América)
2020 2021
$ 203,586.31 $ 282,691.27
$ 9,830.18
$ 150,277.43 $ 150,277.42
$ 329.87
$ 1,495,582.03 $ 1,810,708.75
$ 336,900.00
$ 3,070.50 $ 3,070.50
$ 377,911.72
$ 2,239,825.17 $ 2,247,077.81
$ 452,555.17
$ 13,748.64 $ 48,153.02
$ 438,806.53 $ 408,806.53
$ 1,787,270.00 $ 1,970,085.26
$ 2,239,825.17 $ 2,427,044.81
Partida No. 55
6101 Perdidas y Ganancias
4208 Otros costos y gastos
4301 Gastos de Administracion
4101 Costo de Ventas agricolas
4303 Gastos Financieros
5101 Ventas
5103 Otros productos
v/Registro de utilidad bruta antes de ISR y Reserva legal del Ejercicio
Partida No. 56
6101 Perdidas y Ganancias
2104 Impuesto por pagar
210401 Impuestos mensuales por pagar
21040101 Impuesto sobre la renta anual
3103 Utilidad del Ejercicio
3102 Reserva Legal
v/Registro de utilidad del ejercicio y reserva legal
Partida No. 57
1201 Propiedad, Planta y equipo
120102 Bienes Muebles
12010208 Plantaciones de Café
1306 Transistorios
V/Activacion de Plantaciones permanentes
Partida No. 58
2102 Deudas comerciales y otras cuentas por pagar
2104 Impuesto por pagar
210401 Impuestos mensuales por pagar
21040101 Impuesto sobre la renta anual
21040203 Pago a cuenta por pagar
21040104 Retenciones de impuesto sobre la renta por pagar
21040205 IVA por pagra
2201 Creditos Hipotecarios
220101 Banco Agricola
3101 Capital Social (en acciones)
310101 Capital Mínimo
310102 Capital Variable
3102 Reserva Legal
3103 Utilidad del Ejercicio
1101 Efectivo y equivalentes al efectivo
110101 Efectivo en caja general
110102 Efectivo en bancos
11010202 Cuenta Corriente
1101020101 Banco Agricola
1101020102 Banco Cuscatlán
1103 Inventario
110307 Inventario en Bodega
11030702 Fertilizante
11030703 Insecticidas
11030709 Semillas
110307013 Herramientas
1109 Gastos pagados por anticipado
110906 Anticipo de pago a cuenta
1201 Propiedad, Planta y equipo
120101 Bienes Inmuebles
12010101 Terrenos
1201010101 Terrenos Rústicos
120102 Bienes Muebles
12010201 Edificios y Construcciones
12010202 Instalaciones
12010204 Mobiliario y Equipo de Oficina
12010205 Maquinaria y Equipo de Labranza
12010208 Plantaciones de Café
120105CR Depreciación Acumulada de Propiedad, planta y equipo
1209 Agotamiento Acumulado de Plantación de Café
1305 Otros activos
V/ por partida de cierre del año 2021
3,904.67
7,500.00
70,467.61
163,614.45
30,000.00
256,637.17
18,849.56
275,486.73 275,486.73
3,904.67
1,089.40
$ 1,089.40
2,541.94
273.33
3,904.67 3,904.67
$ 377,911.72
$ 377,911.72
$ 377,911.72
377,911.72 377,911.72
13,748.56
34,404.46
1,089.40
329.87
9,467.30
23,517.89 408,806.53
408,806.53
1,626,600.00
$ 1,000,000.00
$ 626,600.00
$ 150,273.33 150,273.33
13,211.93
282,691.27
$ 5,000.00
$ 13,891.27
$ 263,800.00
150,277.42
$ 123,800.00
$ 20,000.00
$ 3,477.42
$ 3,000.00
329.87
329.87
1,810,708.75
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 70,000.00
$ 28,000.00
$ 75,000.00
$ 687,393.75
$ (379,650.00)
$ (20,035.00)
3,037.50
2,247,044.81 2,247,044.81