FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: feb.-17
RUC: 20352158241
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAL ABC

A D QUIS IC ION ES
C OM P R OB A N TE D E P A GO O GR A VA D A S D ES TIN A D A S A
N ÚM ER O IN F OR M A C IÓN D EL P R OVEED OR
F EC H D OC UM EN TO OP ER A C ION ES N O
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P A GO D EP EN D EN C IA IGV
OP ER A C IÓN 10 ) D E LA (TA B LA N ÚM ER O D EN OM IN A C IÓN O R A ZÓN S OC IA L IM P ON IB LE
A D UA N ER A
D UA O D S I 2)
(TA B LA 11)

01 02/02/2017 03 F/001 456 MATERIAL TIPO A 10,000.00 1,800.00 11,800.00

02 10/02/2017 03 F/001 890 MATERIAL TIPO B 20,000.00 3,600.00 23,600.00
03 24/02/2017 03 F/001 908 MATERIALTIPO C 12,000.00 2,160.00 14,160.00

TOTALES 42,000.00 7,560.00 49,560.00

 KARDEX

Mas
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAL ABC Compras 10,000.00

ESTABLECIMIENTO (1): Menos Stock 10,000.00

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: TOTAL -

TIPO (TABLA 5): 03

DESCRIPCIÓN: TIPO A

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
TIPO (TABLA (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
10)

02/02/2017 01 001 345 02 10,000.00 1.00 10,000.00       10,000.00 1.00 10,000.00

02/02/2017 01     100%     10,000.00 1.00 10,000.00 0.00 1.00 0.00
                           
                           

        TOTALES 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Mas

SOCIAL: INDUSTRIAL ABC Compras 20,000.00
ESTABLECIMIENTO (1): Menos Stock 16,000.00

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: TOTAL 4,000.00

TIPO (TABLA 5): 03

DESCRIPCIÓN: TIPO B

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
TIPO (TABLA (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
10)

10/02/2017 01 001 890 02 12,000.00 1.67 20,000.00 12,000.00 1.67 20,000.00

10/02/2017 01 80% 9,600.00 1.67 16,000.00 2,400.00 1.67 4,000.00

TOTALES 12,000.00 20,000.00 9,600.00 16,000.00 9,600.00 16,000.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Mas
SOCIAL: INDUSTRIAL ABC Compras 12,000.00
ESTABLECIMIENTO (1): Menos Stock 6,000.00
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: TOTAL 6,000.00
TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN: TIPO C

TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
TIPO (TABLA
FECHA SERIE NÚMERO
10)

24/02/2017 01 001 908 02 8,000.00 1.50 12,000.00       8,000.00 1.50 12,000.00

24/02/2017 01     50%     4,000.00 1.50 6,000.00 4,000.00 1.50 6,000.00
                           
                           

        TOTALES 8,000.00   12,000.00 4,000.00   6,000.00 4,000.00   6,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2011
RUC: 20352158241
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIAL ABC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Nº CORRELATIVO DEL CÓDIGO

FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE DEL NÚMERO DEL CÓDIG
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO NÚMERO
DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO O DOCUMENTO O
CORRELATIV DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTR SUSTENTATORI
O
O (TABLA O
8)

01 Por adiquisicion de los

feb-17 materiales 8 001 345 60 COMPRAS 42,000.00  
            602 Materias primas    
            6021 Tipo A - 10,000    
            6022 Tipo B - 20,000    
            6023 Tipo C - 12,000    
TRIBUTO CONTRAPREST. Y APORT AL SIST.
  DE PENSION
          40 7,560.00  
            4011 Impuesto general a las ventas    
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
  TERCEROS
          42   49,560.00
            421 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar    
02 por el almacenamiento de
feb-17 los mat.       24 MATERIA PRIMA 42,000.00  
            241 materia prima para productos manufacturados    
            2411 Tipo A - 10,000    
            2412 Tipo B - 20,000    
            2413 Tipo C - 12,000    
VARIACION DE EXISTENCIAS
 
          61   42,000.00
            612 Materias primas    
10 feb-17 por la distribucion de la depreciacion 92 COSTOS DE PRODUCCION 100.00
9234 Depreciacion
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTOS 100.00
791 Cargas imputables a cta de costo y gastos
11 feb-17 por el seguro contra riesgo 65 OTROS GASTOS DE GESTION 200.00
651 Seguros
PLANILLA DE REMUNERACIONES
40 TRIBUTO CONTRAPREST. Y APORT AL SIST. DE PENSION 36.00
PERIODO: FEBRERO 2017   4011 Impuesto general a las ventas                
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
RUC: 20123456789                     236.00
 
421 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar
12
RAZON SOCIAL : INDUSTRIAL ABC
feb-17 por la distribucion de seguro contra riesgo 92
 
COSTOS DE PRODUCCION                
200.00
9235 Seguros sociales
9241 Seguros
APORTES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
SALARIO BRUTO ONP RETENCION 13% NETO A PAGAR
79 200.00
791 Cargas imputables a9%
ESSALUD cuenta de costo y gasto
SCTR 1.04% TOTAL
13 feb-17 por el almacenamiento de producto
8,400.00 terminados
1,092.00 21
7,308.00 PRODUCTOS TERMINADOS
756.00 87.36 843.3654,243.36
      211 productos manufacturados
     
      71 VARIACION DE LA  PRODUCCION ALMACENADA
    } 54,243.36
711 variacion de productos terminados
14 feb-17 x la venta del producto producidos 12 CUENTAS POR COBRAR DE COMERCIALES 75,940.70
121 facturas, boletas y otros comp. Por cobrar
70 VENTAS 75,940.70
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
69 COSTOS DE VENTA 54,243.36
692 Productos terminados
21 PRODUCTOS TERMINADOS 54,243.36
211 Productos manufacturados

TOTAL 386,796.14 386,796.14

X
HOJAS DE COSTOS

PERIODO MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS DE FABRICACION

TIPO A 10,000.00 - 31.25% 2,888.55 4,062.50

CALCULOS
TIPO B 16,000.00 - 50% 4,621.68 6,500.00
  MATERIAL DIRECTO
TIPO C TIPO A 6,000.00 - 18.75%
10,000.00 / 32,000.00 x 100 = 31.25 1,733.13
  2,437.50
  TIPO B   16,000.00/32,000.00 x 100  = 50%    
RESUMEN TIPO C   6,000.00 / 32,000.00 x 100  = 18.75%    
TOTAL = 32,000.00 100%
M.P.D 32,000.00    
M.O.D   9,243.36  
MANO DE OBRA DIRECTA  
GAST. FABRIC TIPO A 13,000.00  
9,243.36 x 10,000.00 / 32,000.00 = 2,888.55    
TOTAL TIPO B 9,243.36 x 16,000.00 / 32,000.00
54,243.36   = 4,621.68    
  TIPO C 9,243.36
PRECIOS x 6,000.00 / 32,000.00 = 1,733.13
UNITARIOS PRECIOS  TOTALES  
TOTAL = 9,243.36
UNI.PROD. 1,000.00 1,000.00  
COST UNITARIO   54.24336 54,243.36
GASTOS DE FABRICACION  
40% UTILIDAD 21.697344
13,000.00 x 10,000.00 / 32,000.00 = 21,697.344  
P/VENTA x PROD TIPO A 4,062.50
75.94070  
75,940.70  
TIPO B 13,000.00 X16,000.00 / 32,000.00 =  
 6,500.00
13,000.00 X 6,000.00 / 32,000.00 =
TIPO C 2,437.50  
TOTAL = 13,000.00

COSTO TOTAL 32,000.00 + 9,243.36+ 13,000.00 = 54,243.36

COSTO UNITARIO 54,243.36 / 1,000.00 = 54.24336
40% DE UTILIDAD 54,243.36 x 40 % / 1,000.00 = 21.697344
P/VENTA X PROD TOTAL 75.940.70