Ejercicio 1 de Aplicación Ciclo Contable

La sociedad manufacturera del Hierro S.A.S. se dedica a la producción, transformación y comercialización de product
hierro para la construcción; usted como contador de la compañía dentro de sus funciones está la de realizar los difer
registros contables del mes y elaborar estados financieros de propósito general y especial (Estado Situación Financiera y E
de Pérdidas y Ganancias), a partir de la información financiera obtenida analice un analisis de la situación de la empr
sugiera desde su Rol gerencial a los socios, las medidas económicas a aplicar el próximo mes.

Durante el mes de Enero/20XX se ha realizado una serie de operaciones económicas para el desarrollo de su objeto social
elaborar los diferentes registros contables en comprobantes de diario.
Los socios capitalistas han decidido aumentar sus aportes así en efectivo y en Activos:
1) Socio No. 1 - Cheque por $158.000 millones; Un inmueble urbano avaluado en $808.600 millones
2) Socio No. 2- Cheque por $344.600 millones; Dos camiones avaluados C/U en $32'800 millones; Cinco computadoras
avaluados C/U $1.350 millon
3) Socio No 3- Cheque por $100.700 millones; Una trituradora industrial $722.800 millones; Una Trituradora de canteras
$566.100 millones
4) Compra de Materia prima por valor de $321.000 millones; debe al proveedor el 55%, el resto en cheque.
5) Vende Mercancía a Socoda por valor de $411.000 millones el 25% de la venta es de contado, el resto a crédito
6) Paga el mantenimiento de la maquinaria de la bodega necesaria para la fabricación por valor de $3.388 millones
7) Vende Mercancía a Gerford por valor de $631.000 millones el 32% de la venta es de contado, el resto a crédito
8) Compra implementos de cafetería por valor de $678 mil pesos, compra de papelería por valor de $378 mil pesos; paga
servicio de Energía por valor de $1.378 millon; Paga servicio de Agua por valor de $980 mil; Paga servicio de Teléfono e Int
por valor de $1.980 millon

Se Requiere:
a) Elaborar comprobantes de Diario.
b) Elabore Estados Financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de Pérdidas y Ganancias).
c) Realice un Análisis financiero con sugerencias para los socios.
 EJERCICIOS CAUSACIONES CICLO CONTABLE

1 Socio No.1 Alejandro duran - aporta a la sociedad un cheque por 71.000 millones; una bodega
millones
CODIGO CUENTA
1110 Bancos
1516 Propiedad Planta y Equipo - Inmuebles
3115 Aportes sociales

Sumas Iguales

2 Socio No. 2 Gloria Valencia- aporta a la sociedad un Cheque por $24.600 millones; Dos maqui
industriales para corte de acero avaluados C/U en $102'200 millones; un camión avaluado C/
millones
CODIGO CUENTA
1110 banco
151205 Maquinaria y equipo
154008 Propiedad planta y equipo - Camiones
3115 Aportes sociales - Socio 2

Sumas Iguales

3 La srta. Pilar Castaño secretaria de la Cía envia al señor mensajero a retirar del banco $600
para hacer reembolso de caja menor.

CODIGO CUENTA
1110 Bancos
110510 Caja menor

Sumas Iguales
 4 Se debe reparar una maquinaria soldadora de revestimientos necesaria para la trasformació
materia prima por valor de $138.000 millones, el 72% de contado y el resto a credito.
CODIGO CUENTA
73 Costos indirectos - Reparacion de maquinas
1110 Bancos - 72%
2335 Costos y gastos por pagar

Sumas Iguales

5 Compra de Materia prima a la Cía Hierro S.A.S por valor de $723.000 millones; debe al prov
el resto lo paga en cheque.
CODIGO CUENTA
1405 Inventario - Materia Prima
2205 Proveedores Nacionales
1110 banco

Sumas Iguales

Vende Mercancía a uno su cliente Alfa S.A. por valor de $854.000 millones el 38% de la ven
6 contado, el resto a 30 dias
CODIGO CUENTA
4135 Ingreso venta Mercancia Alfa S.A
1110 Banco - Cliente Alfa S.A 38%
1305 Cuenta por Cobrar Clientes - Alfa S.A

Sumas Iguales

A la Comercializadora la Poderosa SAS compra implementos de cafetería por valor de $1.92

(el 30% es para el area administrativa y el resto para la fabrica); compra de papelería por va
7 pesos para las oficinas de la Cía; realiza el pago asi: el 37% de contado y el resto a credito
CODIGO CUENTA
519530 Gastos Diversos - Cafeteria administración
519525 Gastos Diversos - Cafeteria fabrica
513530 Gastos Diversos - Papeleria oficinas Cía
1110 Bancos - Pagos Compras
2335 Costos y gastos por pagar

Sumas Iguales

8 Se contrata al señor Roberto Reyes para que realice el mantenimiento de la maquinaria de la

necesaria para la fabricación por valor de $37.388 millones el 63% a credito y el resto se le
transferencia bancaria
CODIGO CUENTA
122505 Inversión
1110 banco
2335 Costos y gastos por pagar

Sumas Iguales
ES CICLO CONTABLE

heque por 71.000 millones; una bodega avaluada en 309.100

DEBITO CREDITO
71,000,000
309,100,000
380,100,000

380,100,000 380,100,000

eque por $24.600 millones; Dos maquinas

2'200 millones; un camión avaluado C/U $150.000

DEBITO CREDITO
24,600,000
204,400,000
150,000,000
379,000,000

379,000,000 379,000,000

or mensajero a retirar del banco $600.000 ,mil pesos

DEBITO CREDITO
600,000
600,000

600,000 600,000
ientos necesaria para la trasformación de la
de contado y el resto a credito.
DEBITO CREDITO
138,000,000
99,360,000
38,640,000

138,000,000 138,000,000

or de $723.000 millones; debe al proveedor el 43%,

DEBITO CREDITO
723,000,000
310,890,000
412,110,000

723,000,000 723,000,000

de $854.000 millones el 38% de la venta es de

DEBITO CREDITO
854,000,000
324,520,000
529,480,000

854,000,000 854,000,000

mentos de cafetería por valor de $1.925 millon pesos

a fabrica); compra de papelería por valor de $723 mil
37% de contado y el resto a credito
 DEBITO CREDITO
577,500
1,347,500
723,000
979,760
1,668,240

2,648,000 2,648,000

l mantenimiento de la maquinaria de la bodega

lones el 63% a credito y el resto se le hace una

DEBITO CREDITO
37,388,000
23,554,440
13,833,560

37,388,000 37,388,000
 Libro Diario - Auxiliar
HIERRO S.A.S.
NIT 860,555,000
A 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 20XX

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES 0 0
 BALANCE DE PRUEBA
HIERRO S.A.S.
NIT 860,555,000
A 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 20XX

CUENTA MAYOR CODIGO CUENTA DEBITO

SUMAS IGUALES 0
CREDITO
0
 ESTADO DE SITUACION FINAN
HIERRO S.A.S.
NIT 860,555,000
A 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 20XX

ACTIVO
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL ACTIVOS 0
UACION FINANCIERA
ERRO S.A.S.
860,555,000
EMBRE DE AÑO 20XX

PASIVO
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL PATRIMONIO 0
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 0
 ESTADO DE RESULTADOS
HIERRO S.A.S.
NIT 860,555,000
A 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 20XX
INGRESOS
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL INGRESOS 0

GASTOS
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL GASTOS 0

COSTOS
COD CUENTA DEBITO CREDITO SALDO

TOTAL COSTOS 0

UTILIDAD / PERDIDA Antes de Impuestos 0