ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA:

Estado de Resultados ($Milllones)

Año 20X1 vertical 3 H 2-1 Año 20X2 vertical 2
Ventas 13,962 100% 11% 15,500 100%
Costo de venta 6,175 44% 3% 6,340 41%
Utilidad Bruta 7,787 56% 18% 9,160 59%
Gastos Generales y de Administración 1,977 14% 11% 2,190 14%
Gastos de Ventas 4,468 32% -11% 3,973 26%
Other Operating Results 48 0% -100% - 0%
Utilidad Operacional 1,390 10% 116% 2,997 19%
Gastos No Operacionales / Financieros    
Total Ingresos No Operacionales - 0% 352 2%
- Gastos Financieros 858 6% -96% 31 0%
- Otros Gastos No Operacionales - 0% 859 6%
Total Gastos
Otros No Operacionales
Resultados Extraordinarios y 858 6% 4% 890 6%
Ajustes - 0% - 0%
Utilidad Antes de Impuestos 532 4% 362% 2,459 16%
Impuesto de Renta 243 2% 291% 951 6%
Utilidad Neta 289 2% 422% 1,508 10%
Depreciación y Amortización 191 1% -34% 127 1%

Estado de Situación Financiera

($Millones)
Año 20X1 vertical 3 H 2-1 Año 20X2 vertical 2
Activo Corriente    
Caja y Bancos 986 5% -14% 852 4%
Inversiones Temporales 0 0% 1,563 7%
- Clientes   5,522 25%
- Deudas de difícil cobro   66 0%
- Provisiones   339 2%
Deudores Comerciales 3,781 19% 39% 5,249 23%
Inventario 1,286 7% 27% 1,627 7%
Impuestos, Contribuciones, Prepagos 214 1% -39% 130 1%
Otros Deudores 0 0% 169 1%
Activos Diferidos 0 0% 70 0%
ACTIVO CORRIENTE 6,267 32% 54% 9,660 43%
Activo Fijo    
Activos Fijos 12,758 65% -83% 2,112 9%
Intangibles (Neto) 328 2% -2% 323 1%
Activos Diferidos 405 2% -100% 0 0%
Otros Activos a Largo Plazo 0 0% 0 0%
Valorizaciones 0 0% 10,328 46%
Total Activos LP 13,491 68% -5% 12,763 57%
Total ACTIVO    
TOTAL ACTIVO 19,758 100% 13% 22,423 100%
Pasivo Corriente    
Obligaciones Financieras 46 0% 243% 158 1%
Proveedores 1,252 6% 0% 1,246 6%
Cuentas por Pagar CP 0 0% 787 4%
Impuestos por Pagar 397 2% 88% 748 3%
Obligaciones Laborales 0 0% 248 1%
Estimados y Provisiones 283 1% -81% 53 0%
Pasivos Diferidos 0 0% 0 0%
Otros Pasivos a Corto Plazo 0 0% 300 1%
Total Pasivo Corriente 1,978 10% 79% 3,540 16%
Pasivo a Largo Plazo    
Obligaciones Financieras (LP) 0 0% 40 0%
Estimados y Provisiones LP 897 5% -77% 203 1%
Diferidos LP 1,970 10% -100% 0 0%
Otros Pasivos LP 0 0% 0 0%
Pasivos a Largo Plazo 2,867 15% -92% 243 1%
TOTAL PASIVO 4,845 25% -22% 3,783 17%
Patrimonio    
Capital 2,311 12% 0% 2,311 10%
Superávit de Capital 1 0% 0% 1 0%
Superávit de Valorizaciones 8,134 41% 27% 10,328 46%
Otras Reservas 4,643 23% -3% 4,492 20%
Revalorización del Patrimonio 0 0% 1 0%
Utilidades del Ejercicio 0 0% 1,507 7%
Utilidades Retenidas -176 -1% -100% 0 0%
Total Patrimonio Neto 14,913 75% 25% 18,640 83%
Total PASIVO y PATRIMONIO 19,758 100% 13% 22,423 100%

INDICADORES FINANCIEROS

Denomina

resultado
ción del
INDICADOR Fórmula

LIQUIDEZ
Captial de trabajo (activo corriente - pasivo corriente) $
Razón Corriente (activo corriente / pasivo corriente) veces
Prueba Ácida (Activo Corriente - inventarios)/ pasivo correinte veces
ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento: (total pasivo / total activo) %
Concentración del endeudamiento a corto plazo (pasivo corriente/pasivo total) %
Activos fijos vs. Patrimonio activos fijos / patrimonio %
Endeudamiento vs. Ventas pasivo total / ventas %
Cobertura de Costos Financieros gastos no operacionales / ventas
RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta UB/Ventas %
Rentabilidad Operacional UO/Ventas %
Rentabilidad Neta UN/Ventas %
Rentabilidad del Patrimonio UN/Patrimonio %
Rentabilidad del Activo UN/Activo %
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Deudores Comerciales veces ventas/ cuentas por cobrar veces
Periodo de cobro a deudores comerciales (cxc / ventas) *360 días
Rotación de Inventarios veces costo de ventas / inventario veces
Rotación de inventario (inventario / costo ventas) * 360 días
Rotación de Acreedores Comerciales veces costo de ventas / proveedores veces
Periodo de pago a acreedores comerciales (proveedores/costo de ventas) *360 días
Ciclo Operacional rotación cartera + rotación inventarios días
Ciclo de conversión del Efectivo RC + R Invent. - R. Proveedores días
 ENTREGA 2

H 3-2 Año 20X3 vertical 3

9% 16,864 100%
11% 7,035 42%
7% 9,829 58%
27% 2,773 16%
-13% 3,450 20%
- 0%
20% 3,606 21%
 
-8% 323 2%
-100% - 0%
5% 906 5%
2% 906 5%
- 0%
23% 3,023 18%
19% 1,133 7%
25% 1,890 11%
-28% 92 1%

H 3-2 Año 20X3 vertical 3

 
47% 1254 6%
-19% 1,263 6%
-19% 4,491 21%
-12% 58 0%
-70% 101 0%
-15% 4,448 21%
12% 1,819 9%
-100% 0 0%
-30% 119 1%
-100% 0 0%
-8% 8,903 42%
 
-30% 1,478 7%
-11% 288 1%
10 0%
0 0%
0% 10,328 49%
-5% 12,104 58%
 
-6% 21,007 100%
 
21% 191 1%
-4% 1,194 6%
-62% 297 1%
-9% 680 3%
25% 309 1%
-100% 0 0%
 0 0%
-95% 14 0%
-24% 2,685 13%
 
245% 138 1%
-18% 166 1%
0 0%
0 0%
25% 304 1%
-21% 2,989 14%
 
0% 2,311 11%
0% 1 0%
0% 10,328 49%
-84% 730 3%
0% 1 0%
25% 1,890 9%
2,757 13%
-3% 18,018 86%
-6% 21,007 100%

INFORMAR FUENTE Y CÓDIGO DE ACTIVDAD TOMADA PARALOS INDICADORES - TOMAR LA MEDIANA

ÚLTIMO AÑO NFORMADO

Año 4 Año 3 Año 2 Año 1 Indicadores del sector

6,218 6,120 4,289 1391

3.32 2.73 3.17 1.31
2.64 2.27 2.52 0.88

14.2% 16.9% 24.5% 37.00%

89.8% 93.6% 40.8% 60.72
8.20% 11.33% 85.55%
17.7% 24.4% 34.7% 54.26%
5.37% 5.74% 6.15%

58.28% 59.10% 55.77%

21.38% 19.34% 9.96% 3.24%
11.21% 9.73% 2.07% -6.98%
10.49% 8.09% 1.94% -7.28%
9.00% 6.73% 1.46%
 3.79 2.95 3.69
95.0 121.9 97.5
3.87 3.90 4.80 107
93.08 92.38 74.97 3.37
5.89 5.09 4.93
61.10 70.75 72.99
188.04 214.30 172.46
126.94 143.55 99.47
IVDAD TOMADA PARALOS INDICADORES - TOMAR LA MEDIANA
ÚLTIMO AÑO NFORMADO