1) 11/1/2017 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo

Patrimonio + Capital

ii Activo + Mercaderías
Patrimonio + Capital

iii Activo + Propiedad, planta y equipo

Patrimonio + Capital

2) 11/2/2017 i Activo + Propiedad, planta y equipo

Pasivo - Tributos por pagar - IGV
Pasivo + Cuentas por Pagar Diversas - Propiedad planta y Equipo

3) 11/6/2017 i Activo + Mercaderías

Pasivo - Tributos por pagar - IGV
Pasivo + Cuentas por Pagar Comerciales

4) 11/12/2017 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales

Pasivo + Tributos por pagar - IGV
Ingreso + Ventas - Mercadería

11/12/2017 ii Costo/Gasto + Costo de ventas

Activo - Mercaderías

5) 11/15/2017 i Pasivo - Cuentas por Pagar Diversas - Propiedad planta y Equipo

Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo

15/11/17 i Pasivo - Cuentas por Pagar Comerciales

Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo

6) 11/29/2017 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo

Activo - Cuentas por Cobrar Comerciales

11/29/2017 ii Pasivo - Cuentas por Pagar Diversas - Propiedad planta y Equipo

Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo

7) 11/30/2017 i Costo/Gasto + Gastos de personal y directores

Pasivo + Remuneraciones y participaciones por pagar

30711/17 ii Pasivo - Remuneraciones y participaciones por pagar

Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo
Por tanto el movimiento es cargo 48,220
Por tanto el movimiento es abono 48,220

Por tanto el movimiento es cargo 3,000

Por tanto el movimiento es abono 3,000

Por tanto el movimiento es cargo 320,000

Por tanto el movimiento es abono 320,000

Por tanto el movimiento es cargo 4,500

Por tanto el movimiento es cargo 810
Por tanto el movimiento es abono 5,310

Por tanto el movimiento es cargo 12,500

Por tanto el movimiento es cargo 2,250
Por tanto el movimiento es abono 14,750

Por tanto el movimiento es cargo 4,484

Por tanto el movimiento es abono 684
Por tanto el movimiento es abono 3,800

Por tanto el movimiento es cargo 2,500

Por tanto el movimiento es abono 2,500

Por tanto el movimiento es cargo 1,593

Por tanto el movimiento es abono 1,593

Por tanto el movimiento es cargo 14,750

Por tanto el movimiento es abono 14,750

Por tanto el movimiento es cargo 3,587

Por tanto el movimiento es abono 3,587

Por tanto el movimiento es cargo 3,717

Por tanto el movimiento es abono 3,717

Por tanto el movimiento es cargo 12,500

Por tanto el movimiento es abono 12,500

Por tanto el movimiento es cargo 12,500

Por tanto el movimiento es abono 12,500
 +/-
1) 01/01/2018 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo
Activo + Mercaderías
Activo + Propiedad, planta y equipo
Patrimonio + Capital

2) 05/01/2018 i Activo + Mercaderías

Pasivo - Tributos por pagar - IGV
Pasivo + Cuentas por Pagar Comerciales

05/01/2018 ii Pasivo - Cuentas por Pagar Comerciales

Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo

3) 16/01/2018 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales

Pasivo + Tributos por pagar - IGV
Ingreso + Ventas - mercaderías

16/01/2018 ii Gasto/Costo + Costo de ventas

Activo - Mercaderías

4) 18/01/2018 i Activo + Propiedad, planta y equipo

Pasivo - Tributos por pagar - IGV
Pasivo + Cuentas por Pagar Diversas - Propiedad planta y Equipo

5) 20/01/2018 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales

Pasivo + Tributos por pagar - IGV
Ingreso + Ventas - Mercadería

20/01/2018 ii Gasto/Costo + Costo de ventas

Activo - Mercaderías

20/01/2018 iii Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo

Activo - Cuentas por Cobrar Comerciales
95,000
29,000
15,000
139,000

28,000
5,040
33,040

13,216
13,216

5,310
810
4,500

3,600
3,600

67,500
12,150
79,650

11,063
1,688
9,375

7,500
7,500

6,638
6,638
III. CHARLES CHAPLIN S.A.A.
a) b)
Op # Fecha Nro. de Elemento Efecto Cuenta Contable Debe Haber Giro de la empresa = Comercialización de muebles de oficina
Eventos +/-
+/-
1) 8/9/2018 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo 105,000 cantidad valor unitario total Como la empresa se dedica a la comerc. de muebles se considera como me
Activo + Mercaderías 14,000 4 3,500 14,000 Muebles de oficina para la venta
Activo + Propiedad, planta y equipo 16,000 Impresora 1,000
Patrimonio + Capital 135,000 Mobiliario 15,000
IME 16,000
costo total
2) 8/9/2018 i Activo + Mercaderías 80,000 Valor IGV Precio Cantidad Costo Unitario
Pasivo - Tributos por pagar - IGV 14,400 80,000 14,400 94,400 20 4,000 valor/cantidad
Pasivo + Cuentas por Pagar Comerciales 94,400

8/10/2018 ii Pasivo - Cuentas por Pagar Comerciales 37,760 contado Total Pago
Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo 37,760 40% 94,400 37,760

Cant precio Total

3) 8/11/2018 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales 11,800 2 5,900 11,800 Total por cobrar, se toma el precio total
Pasivo + Tributos por pagar - IGV 1,800 Valor entre 1.18 10,000
Ingreso + Ventas - Mercadería 10,000

8/11/2018 ii Gasto/Costo + Costo de ventas 7,000 Cant Cost Unit total

Activo - Mercaderías 7,000 2 3,500 7,000

4) 8/12/2018 i Activo + Propiedad, planta y equipo 50,847 Precio Valor IGV

Pasivo - Tributos por pagar - IGV 9,153 60,000 50,847 9,153 El desembolso total es igual al precio
Pasivo + Cuentas por Pagar Diversas - Propiedad planta y Equipo 60,000

5) 8/20/2018 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales 70,800 Cant valor Total
Pasivo + Tributos por pagar - IGV 10,800 10 6,000 60,000 Valor de Venta
Ingreso + Ventas - Mercadería 60,000

8/20/2018 ii Gasto/Costo + Costo de ventas 40,000 Cant Cost Unit total

Activo - Mercaderías 40,000 10 4,000 40,000

8/20/2018 iii Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo 28,320 contado Total Cobro
Activo - Cuentas por Cobrar Comerciales 28,320 40% 70,800 28,320

6) 8/21/2018 i Activo + Mercaderías 3,800 Precio Valor

Pasivo + Cuentas por Pagar Comerciales 3,800 3,800 3,800 * si se compra con boleta se pierde crédito fiscal, el costo es igual a total pagado

8/21/2018 ii Pasivo - Cuentas por Pagar Comerciales 3,800 contado Total Pago
Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo 3,800 100% 3,800 3,800
7) 8/26/2018 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo 11,800 crédito Total Cobro
Activo - Cuentas por cobrar comerciales 11,800 100% 11,800 11,800

8) 8/30/2018 i Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo 42,480 crédito Total Cobro

Activo - Cuentas por cobrar comerciales 42,480 60% 70,800 42,480

9) 8/30/2018 i Pasivo - Cuentas por Pagar Comerciales 56,640 contado Total Pago
Activo - Efectivo y equivalentes de efectivo 56,640 60% 94,400 56,640

Cant precio Total

10) 8/30/2018 i Activo + Cuentas por Cobrar Comerciales 6,490 1 6,490 6,490
Pasivo + Tributos por pagar - IGV 990 Valor entre 1.18 5,500 Aún cuando la venta es con Boleta y no se desglosa ese imp
Ingreso + Ventas - Mercadería 5,500 La empresa que vende, y emite la boleta, debe de contabiiz

8/30/2018 ii Gasto/Costo + Costo de ventas 3,800 Cant Cost Unit total

Activo - Mercaderías 3,800 1 3,800 3,800

8/30/2018 iii Activo + Efectivo y equivalentes de efectivo 6,490 contado Total Cobro
Activo - Cuentas por Cobrar Comerciales 6,490 100% 6,490 6,490

11) 8/31/2018 i Gasto / Costo + Gastos de personal y directores 3,000 Es servicio de personas naturales, por tanto no tiene IGV
Pasivo + Remuneraciones y participaciones por pagar 3,000 Primero se provisiona el gasto y la deuda
*No se paga en el mes

Totales 623,380 623,380

se considera como mercaderías

al a total pagado o precio.

 desglosa ese importe en el comprobante,
debe de contabiizar el IGV por separado y aumenta el IGV por pagar a fin de mes
Empresa: ____________________________________

a) b)
Op # Fecha Nro. de Elemento Efecto Cuenta Contable Debe Haber
Eventos +/-