Índice

Índice............................................................................................................................................................... 1
1 Introducción................................................................................................................................................... 4
1.1 El proyecto: identificación......................................................................................................................4
1.2 La idea.....................................................................................................................................................4
1.3 El emprendedor.......................................................................................................................................4
2 Descripción de la idea....................................................................................................................................4
2.1 Producto: xxxxx......................................................................................................................................4
2.2 Servicio al cliente....................................................................................................................................4
3 Plan de marketing.......................................................................................................................................... 5
3.1 Delimitación previa del negocio............................................................................................................. 5
3.2 Información y análisis de la situación.....................................................................................................5
3.2.1 Información externa o del mercado................................................................................................. 5
3.2.2 Análisis DAFO.................................................................................................................................5
3.3 Objetivos.................................................................................................................................................5
3.3.1 Cuantitativos: cifra de ventas...........................................................................................................5
3.3.2 Cualitativos...................................................................................................................................... 5
3.4 Estrategias...............................................................................................................................................5
3.4.1 Estrategias corporativas................................................................................................................... 5
3.4.1.1 Estrategia genérica.................................................................................................................... 5
3.4.1.2 Estrategia de cartera..................................................................................................................5
3.4.2 Estrategias de marketing..................................................................................................................6
3.4.2.1 Estrategia de segmentación ......................................................................................................6
3.4.2.2 Estrategia de posicionamiento.................................................................................................. 6
3.5 Plan de acción......................................................................................................................................... 6
3.5.1 Márketing Mix................................................................................................................................. 6
3.5.1.1 Producto/servicio...................................................................................................................... 6
3.5.1.2 Precio........................................................................................................................................ 6
3.5.1.3 Distribución.............................................................................................................................. 6
3.5.1.4 Promoción.................................................................................................................................6
3.6 Presupuesto del plan de marketing......................................................................................................... 6
4 Plan de operaciones....................................................................................................................................... 7
4.1 Productos o servicios.............................................................................................................................. 7
4.2 Procesos.................................................................................................................................................. 7
4.2.1 Procesos de producción................................................................................................................... 7
4.2.2 Otros procesos de la empresa...........................................................................................................7
4.3 fabricación.............................................................................................................................................. 7
4.4 Aprovisionamiento y gestión de existencias...........................................................................................7
5 Plan de recursos humanos..............................................................................................................................7
5.1 Organización funcional...........................................................................................................................7
5.1.1.1 Supuesto de proceso completo..................................................................................................8
5.2 Estructura de personal y plan de contratación........................................................................................ 8
5.3 Política salarial........................................................................................................................................8
5.4 Plan de Externalización de funciones..................................................................................................... 9
6 Plan de inversiones y ubicación.....................................................................................................................9
6.1 Localización: ubicación.......................................................................................................................... 9
6.2 Inmovilizado material............................................................................................................................. 9
6.2.1 Edificaciones y construcciones........................................................................................................ 9
6.2.2 Bienes de equipo..............................................................................................................................9
6.2.3 Instalaciones.....................................................................................................................................9
jreina.segura@gmail.com
 6.2.4 Otros inmovilizados materiales....................................................................................................... 9
6.3 Inmovilizado inmaterial..........................................................................................................................9
6.4 Gastos amortizables................................................................................................................................ 9
6.5 Presupuesto............................................................................................................................................. 9
6.6 Política de amortización........................................................................................................................10
7 Plan económico financiero...........................................................................................................................10
7.1 Empresa en funcionamiento..................................................................................................................10
7.1.1 Balance empresa en funcionamiento............................................................................................. 10
7.1.2 Pérdidas y ganancias empresa en funcionamiento.........................................................................11
7.2 Plan económico.....................................................................................................................................12
7.2.1 Ventas.............................................................................................................................................12
7.2.2 Otros ingresos................................................................................................................................ 13
7.2.3 Coste mercadería vendida.............................................................................................................. 14
7.2.4 Servicios exteriores........................................................................................................................15
7.2.5 Gastos de personal......................................................................................................................... 16
7.2.6 Amortizaciones.............................................................................................................................. 17
7.2.7 Gastos financieros..........................................................................................................................18
7.2.8 Otros gastos....................................................................................................................................19
7.2.9 Cuenta de explotación previsional................................................................................................. 20
7.3 Plan financiero: balance previsional..................................................................................................... 21
7.3.1 Activo fijo...................................................................................................................................... 21
7.3.2 Existencias..................................................................................................................................... 22
7.3.3 Capital circulante........................................................................................................................... 23
7.3.4 Fondos propios / política de resultados..........................................................................................24
7.3.5 Financiación ajena......................................................................................................................... 25
7.3.6 Balance previsional........................................................................................................................26
7.4 Plan de tesorería....................................................................................................................................26
7.4.1 Plan de tesorería: año 1..................................................................................................................27
7.4.2 Plan de tesorería: año 2..................................................................................................................30
7.4.3 Cuadro de origen y aplicación de fondos.......................................................................................32
7.5 Análisis económico............................................................................................................................... 33
7.5.1 Cuenta de resultados analítica........................................................................................................33
7.5.2 Análisis de cash-flow..................................................................................................................... 34
7.5.3 Estrategia financiera básica........................................................................................................... 34
7.5.4 Análisis de rentabilidad..................................................................................................................35
7.5.5 Apalancamiento financiero............................................................................................................ 36
7.5.6 Condiciones operativas.................................................................................................................. 36
7.5.7 Política financiera.......................................................................................................................... 36
7.5.8 Crecimiento sostenible...................................................................................................................36
7.5.9 Umbral de rentabilidad.................................................................................................................. 37
7.6 Análisis financiero................................................................................................................................ 38
7.6.1 Ratios de liquidez...........................................................................................................................38
7.6.2 Ratios de solvencia........................................................................................................................ 39
7.7 Valoración de resultados....................................................................................................................... 40
8 Estructura legal de la empresa..................................................................................................................... 40
8.1 Elección de la forma jurídica de la empresa......................................................................................... 40
8.2 Trámites para la constitución de la empresa......................................................................................... 40
9 Calendario de ejecución...............................................................................................................................40
9.1 Trámites administrativos generales.......................................................................................................40
9.2 Inversiones y gastos: hitos.................................................................................................................... 40
9.3 Planificación del punto cero................................................................................................................. 40
10 Resumen y valoración................................................................................................................................40
10.1 Resumen..............................................................................................................................................40
2
10.2 Valoración........................................................................................................................................... 40

3
 0
1 Introducción

1.1 El proyecto: identificación

Actividad: xxx
CNAE93: xxx
Nombre de la empresa: xxx
Tipo de la empresa: xxxx
Dirección: xxxx
Población: xxxx

EMPRENDEDOR/ES
DNI Apellidos Nombre Porcentaje

1.2 La idea
xxx

1.3 El emprendedor
xxxx

2 Descripción de la idea

2.1 Producto: xxxxx

x

2.2 Servicio al cliente

x

4
3 Plan de marketing

3.1 Delimitación previa del negocio

xxx

3.2 Información y análisis de la situación

xxxx

3.2.1 Información externa o del mercado

x

3.2.2 Análisis DAFO

- x

3.3 Objetivos

• x

3.3.1 Cuantitativos: cifra de ventas

3.3.2 Cualitativos

3.4 Estrategias

3.4.1 Estrategias corporativas

3.4.1.1 Estrategia genérica

xx

3.4.1.2 Estrategia de cartera

5
3.4.2 Estrategias de marketing

3.4.2.1 Estrategia de segmentación

x

3.4.2.2 Estrategia de posicionamiento

3.5 Plan de acción

x

3.5.1 Márketing Mix

3.5.1.1 Producto/servicio
x

3.5.1.2 Precio

3.5.1.3 Distribución
x

3.5.1.4 Promoción
- x

3.6 Presupuesto del plan de marketing

P. piloto Año 1 Año 2 Año 3
Publicidad 3.600,00 € 59.016,00 € 60.786,48 € 63.825,80 €
Promoción de Ventas 4.000,00 € 163.956,00 € 168.874,68 € 177.318,41 €
Relaciones Públicas 7.900,00 € 47.400,00 € 48.822,00 € 51.263,10 €
Marketing directo - € 45.000,00 € 46.350,00 € 48.667,50 €
Esponsorización - € 100.000,00 € 103.000,00 € 108.150,00 €
Ferias y exposiciones - € 78.696,00 € 81.056,88 € 85.109,72 €
Otros gastos de distribución - € 15.000,00 € 15.450,00 € 16.222,50 €
Otros gastos - € 15.000,00 € 15.450,00 € 16.222,50 €
Total comunicación 15.500,00 € 524.068,00 € 539.790,04 € 566.779,54 €

6
4 Plan de operaciones
4.1 Productos o servicios
4.2 Procesos
x

4.2.1 Procesos de producción

4.2.2 Otros procesos de la empresa

4.3 fabricación
x

4.4 Aprovisionamiento y gestión de existencias

x

5 Plan de recursos humanos

xxxx

5.1 Organización funcional

COMPONENTES DE LA COMPAÑÍA:

 Consejo de Administración: xx.

 Comité de dirección: xxx
 Dirección General: xxx
 Dirección de Operaciones y RRHH: xxx

FUNCIONES DE LOS MIEMBROS COMPONENTES:

7
  Consejo de Administración: Junta de Accionistas, que recibe la información puntual de la
marcha de la compañía. Decide los objetivos a alcanzar en función de los resultados.
 Comité de dirección: Marca la estrategia de la empresa para alcanzar los objetivos que ha
establecido el Consejo de administración.
 Dirección General: Es la encargada del seguimiento de las acciones emprendidas para la
consecución de todos los objetivos propuestos. Responsable de la ejecución correcta de todas
las directrices aprobadas por el comité de dirección, en el cual participa, para el logro del
objetivo a alcanzar.
 Dirección Operaciones y RRHH:. Tendrá autonomía en la elaboración de directrices de
trabajo, control y medidas correctoras. Asimismo asume la Dirección de los Recursos
Humanos.

PUESTOS DE TRABAJO DESIGNADOS:

Siguiendo el organigrama diseñado, la compañía requiere una serie de puestos adaptados a sus
necesidades estructurales, organizativas y operativas. Tendremos en cuenta en este punto que son
puestos que necesitan personal capacitado para ejercerlos y no personal que necesita puestos que
desempeñar.

5.1.1.1 Supuesto de proceso completo

5.2 Estructura de personal y plan de contratación

Departamento/ Descripción Categoría/Trabajador Descripció Año Mes Cantidad

Categoría n Contratac. Contratació
n

5.3 Política salarial

RESUMEN DE Prueba Piloto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
GASTOS DE
PERSONAL

Sueldos y salarios
Seguridad Social
8
Otros costes
salariales
Incentivos
Total Coste
Salarial
Retenciones

5.4 Plan de Externalización de funciones

xxxx

6 Plan de inversiones y ubicación

6.1 Localización: ubicación

xx

6.2 Inmovilizado material

6.2.1 Edificaciones y construcciones

xxxx

6.2.2 Bienes de equipo

6.2.3 Instalaciones

6.2.4 Otros inmovilizados materiales

6.3 Inmovilizado inmaterial

6.4 Gastos amortizables

6.5 Presupuesto
INVERSIONES Inicio Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Terrenos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificios/Construccion
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
es
9
Instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos proc.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
información
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Investigación y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
desarrollo
Concesiones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
administrativas
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de Comercio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Informáticas
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmaterial
Inmov. inmaterial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmov. financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos amortizables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IVA Inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total invers. + IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

6.6 Política de amortización

7 Plan económico financiero

7.1 Empresa en funcionamiento

7.1.1 Balance empresa en funcionamiento

BALANCE ACTIVO E.F.P. BALANCE PASIVO E.F.P.

Fondos propios 0,00
Activo fijo 0,00 Cap. social/aport. 0,00
Gastos amor. 0,00 Reservas 0,00
Inm. Material 0,00 Subv. al capital 0,00
Inm. Inmaterial 0,00 Pérdidas y ganancias 0,00
Inm. Financiero 0,00 Rec. ajenos a LP 0,00
Amort. Acumulada 0,00 Prést. a largo plazo 0,00
Préstamos puente 0,00
Acr. A largo plazo 0,00
Provisiones 0,00
Activo circulante 0,00 Pasivo circulante 0,00
Hac. Pub. deud. IVA 0,00 Créd. a corto plazo 0,00
Deudores y otros 0,00 Otros Acreedores 0,00
Act. Circ. Operativo 0,00 Pasivo circ. operativo 0,00
Imp. de sociedad 0,00
Rec. Libre disp. 0,00 Total pasivo 0,00
Total activo 0,00 Necesidades 0,00

10
7.1.2 Pérdidas y ganancias empresa en funcionamiento

CUENTA DE EXPLOTACIÓN E.F.P.

Gastos
Variación de existencias 0,00
Compras 0,00
Servicios exteriores 0,00
Gastos de personal 0,00
Amortizaciones 0,00
Otros gastos de explotación 0,00
Beneficio de explotación 0,00
Gastos financieros 0,00
Beneficio actividad ordinaria 0,00
Gastos extraordinarios 0,00
Beneficio antes de impuestos 0,00
Ingresos
Ventas 0,00
Otros ingresos explotación 0,00
Pérdida de explotación 0,00
Ingresos financieros 0,00
Pérdida actividad ordinaria 0,00
Ingresos extraordinarios 0,00
Pérdidas antes de impuestos 0,00

11
7.2 Plan económico

7.2.1 Ventas

VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades de venta
Precios de venta
Volumen de ventas
Ventas Totales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12
7.2.2 Otros ingresos

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Trabajos empresa
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizado
Subvenciones a la
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Amortización anual
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvención
Otros ingresos de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Aplicación de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
provisiones
Total otros
ingresos de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Ingresos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios

13
7.2.3 Coste mercadería vendida

CMV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades de
compra
Precios de compra
Volumen de
compras
CMV Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14
7.2.4 Servicios exteriores

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

EXTERIORES
Arrendamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reparación y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
conservación
Servicios
profesionales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
independientes
Primas de seguros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Suministros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de viaje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transportes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Publicidad y
42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
promoción
Otros gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tributos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00

15
7.2.5 Gastos de personal

GASTOS DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PERSONAL
Sueldos y Salarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seguridad Social 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
salariales
Incentivos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Personal

16
7.2.6 Amortizaciones

AMORTIZACIONES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Edificios y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
construcciones
Instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos proceso
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
información
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Aplicación trabajos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizado
Total inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Investigación y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
desarrollo
Concesiones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
administrativas
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de comercio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
informáticas
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Aplicación trabajos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizado
Total inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmaterial
Gastos amortizables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicación trabajos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizado
Total gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
amortizables
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

17
7.2.7 Gastos financieros

GASTOS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

FINANCIEROS
Intereses a largo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
plazo
Intereses a corto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
plazo
Ajustes de tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
financieros
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18
7.2.8 Otros gastos

OTROS GASTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Otros gastos de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

19
7.2.9 Cuenta de explotación previsional

CUENTA DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

EXPLOTACIÓN
Gastos
Variación de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
existencias
Compras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicios exteriores 42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
Gastos de personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros gastos de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Beneficio de
explotación
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficio actividad
ordinaria
Gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios
Beneficio antes de
impuestos
Ingresos
Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros ingresos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Pérdida de
42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
explotación
Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pérdida actividad
42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
ordinaria
Ingresos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios
Pérdidas antes de
42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
impuestos

20
7.3 Plan financiero: balance previsional

7.3.1 Activo fijo

E.F.P. Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Terrenos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Edificios/construccion
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
es
Instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos proc.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
información
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Trabajos propios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Amortización I.M. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Investigación y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
desarrollo
Concesiones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
administrativas
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de comercio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
informáticas
Otro inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmaterial
Trabajos propios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmater.
Amortización I.I. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
financiero
Trabajos propios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Amortizables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Gastos Amort. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortización G.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trabajos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizado
Total activo fijo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

21
7.3.2 Existencias

No se han definido existencias.

22
7.3.3 Capital circulante

CAPITAL CIRCULANTE E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Circulante
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H.P.Deudora IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Activo Circ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pasivo Circulante
Proveedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros acreedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acr. a corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imp. Sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
S.S. acreedora 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hac. Pub. acr. IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hac. Pub. acr. IRPF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Pasivo Circ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Cap. Circ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

23
7.3.4 Fondos propios / política de resultados

Recursos Propios E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Aport. Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00
Reservas 0,00 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00
Subv. al Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Perd. y Ganancias (BDI) 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Total 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00 -245.200,00

Política de Resultados E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Resul. Antes Impues. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Imp. Sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reservas 0,00 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

24
7.3.5 Financiación ajena

Recursos ajenos E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Prest. largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Prest. puente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreed. largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crédito a CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

25
7.3.6 Balance previsional

BALANCE ACTIVO E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo fijo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos amor. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inm. material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inm. inmaterial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inm. financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amort. acumulada (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) (0,00) (0,00)
Trabajos inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Activo circulante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hac. Pub. deud. IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores y otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Act. circ. operativo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rec. libre disp. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BALANCE PASIVO E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Fondos propios 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00 -245.200,00
Cap. social/aport. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reservas 0,00 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00
Subv. al capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pérdidas y ganancias 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Rec. ajenos a LP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Prést. a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Préstamos puente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acr. a largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Provisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pasivo circulante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Créd. a corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros Acreedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pasivo circ. operativo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Imp. de sociedad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total pasivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Necesidades 0,00 42.000,00 88.200,00 134.400,00 189.800,00 245.200,00

7.4 Plan de tesorería

26
 7.4.1 Plan de tesorería: año 1
TESORERÍA AÑO 1 Inicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mov. Año Pendiente
Estacionalidad
8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,37 100,00
ventas

COBROS
Aportaciones capital
Subvenciones
Préstamos Puente
Préstamos LP
Créditos CP
Clientes(IVA inc.)
Otros ingresos
explot.
Devolución deudores
Acreedores C.P.
Otros Ingresos
TOTAL COBROS

PAGOS
Inversiones(IVA
inc.)
* Inmov. Material
* Inmov. Inmaterial
* Inmov. Financiero
* Gastos
amortizables
Proveedores(IVA inc.)
Acreedores(IVA
3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 42.000,00
Inc.)
* Arrendamientos
* Rep. y
conservación
* Suministros
* Transportes
* Seguros
* Publicidad y
3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 42.000,00
Promoc.
* Comisión
* Servicios prof.
indep.
* Gastos de viaje
* Otros gastos
Sueldos y salarios
Seguridad Social
Hacienda Pública
IRPF
Otros costes
salariales
Incentivos
Gastos Financieros
LP
Gastos Financieros
CP
Otros gastos
financieros
Otros gastos explot.
Devolución acreed.
CP
Deudores
Impuesto de
sociedades
Hacienda Pública IVA
Otros impuestos
Amort. Crédito
Puente
Amortización Prést.
Amortización
Créditos
Gastos
Extraordinarios

27
Dividendos
TOTAL PAGOS 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 42.000,00

Tesorería
SALDO COB-PAG -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00 -3.500,00
Saldo acumulado -3.500,00 -7.000,00 -10.500,00 -14.000,00 -17.500,00 -21.000,00 -24.500,00 -28.000,00 -31.500,00 -35.000,00 -38.500,00 -42.000,00
Coste período
Línea crédito
3.500,00 7.000,00 10.500,00 14.000,00 17.500,00 21.000,00 24.500,00 28.000,00 31.500,00 35.000,00 38.500,00 42.000,00 42.000,00
mensual
Excesos de tesorería

28
29
 7.4.2 Plan de tesorería: año 2
TESORERÍA AÑO 2 Inicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mov. Año Pendiente
Estacionalidad
8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,33 8,37 100,00
ventas

COBROS
Aportaciones capital
Subvenciones
Préstamos Puente
Préstamos LP
Créditos CP
Clientes(IVA inc.)
Otros ingresos
explot.
Devolución deudores
Acreedores C.P.
Otros Ingresos
TOTAL COBROS

PAGOS
Inversiones(IVA
inc.)
* Inmov. Material
* Inmov. Inmaterial
* Inmov. Financiero
* Gastos
amortizables
Proveedores(IVA inc.)
Acreedores(IVA
3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 46.200,00
Inc.)
* Arrendamientos
* Rep. y
conservación
* Suministros
* Transportes
* Seguros
* Publicidad y
3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 46.200,00
Promoc.
* Comisión
* Servicios prof.
indep.
* Gastos de viaje
* Otros gastos
Sueldos y salarios
Seguridad Social
Hacienda Pública
IRPF
Otros costes
salariales
Incentivos
Gastos Financieros
LP
Gastos Financieros
CP
Otros gastos
financieros
Otros gastos explot.
Devolución acreed.
CP
Deudores
Impuesto de
sociedades
Hacienda Pública IVA
Otros impuestos
Amort. Crédito
Puente
Amortización Prést.
Amortización
Créditos
Gastos
Extraordinarios

30
Dividendos
TOTAL PAGOS 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 3.850,00 46.200,00

Tesorería
SALDO COB-PAG -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00 -3.850,00
Saldo acumulado -45.850,00 -49.700,00 -53.550,00 -57.400,00 -61.250,00 -65.100,00 -68.950,00 -72.800,00 -76.650,00 -80.500,00 -84.350,00 -88.200,00
Coste período
Línea crédito
45.850,00 49.700,00 53.550,00 57.400,00 61.250,00 65.100,00 68.950,00 72.800,00 76.650,00 80.500,00 84.350,00 88.200,00 88.200,00
mensual
Excesos de tesorería

31
7.4.3 Cuadro de origen y aplicación de fondos
Fondos absorbidos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Aumento inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
material
Aumento inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmaterial
Aumento otros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
inmovilizados
Aumento gastos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
amortizables
Total Inversión 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Variación Fondo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maniobra
Otros Fondos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Absorbidos
Total Fondos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fondos generados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(beneficios +
amortizaciones)
Ventas e ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes de compra 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos en trabajos 42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
Gastos personal y
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seg. Social
Otros Gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultados
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financieros
Resultados
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Extraordinarios
Beneficios antes de
-42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
impuestos
Impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficios después de
-42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
impuestos
Fondos Generados -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00

Movimiento de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

fondos
Desembolso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
capital
Otros recursos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
propios
Subvenciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cobro de préstamos 42.000,00 88.200,00 134.400,00 189.800,00 245.200,00
Devoluciones de
0,00 42.000,00 88.200,00 134.400,00 189.800,00
préstamos
Reparto de dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Variaciones de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
tesorería

32
7.5 Análisis económico

7.5.1 Cuenta de resultados analítica

CUENTA RESULTADOS E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ANALÍTICA
Ventas netas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Variación producto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
terminado
Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Valor de la producción 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Coste materias primas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
vendidas
Trabajos, suministros y
0,00 42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
s.ext.
Otros gastos generales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos comerciales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Valor añadido 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Gastos de personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos grales. de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
administración
Bº bruto de explotación 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficio neto de
0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
explotación
Resultados
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
extraordinarios
Beneficios antes de
0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
impuestos
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Generación bruta de
0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
fondos
Impuesto de sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Capacidad de
0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
autofinanciación
Dividendos distribuidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Autofinanciación 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00

33
7.5.2 Análisis de cash-flow
ANÁLISIS DE CASH- E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLOW
G.B.F./Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
G.B.F./A.T.N. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
G.B.F./Recursos propios 0,00 1,00 0,52 0,34 0,29 0,23
Número índice 0,00 100,00 52,38 34,38 29,19 22,59

7.5.3 Estrategia financiera básica

ESTRATEGIA E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FINANCIERA BÁSICA
Mantenimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Crecimiento básico 0,00 0,00 1,10 0,52 0,41 0,29
Número índice 0,00 0,00 100,00 47,62 37,47 26,54
Rentabilidad 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

34
7.5.4 Análisis de rentabilidad
ANÁLISIS DE E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
RENTABILIDAD
B.A.I.D.T. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
B.A.I.T. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
B.D.I.T. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Ratios de rentabilidad
Margen bruto de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotación
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rentabilidad económica
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
bruta
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rentabilidad económica
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
neta
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rentabilidad económica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rentabilidad financiera 0,00 1,00 0,52 0,34 0,29 0,23
Número índice 0,00 100,00 52,38 34,38 29,19 22,59

35
7.5.5 Apalancamiento financiero
APALANCAMIENTO E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FINANCIERO
Beneficio neto de
0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
explotación
Recursos propios 0,00 -42.000,00 -88.200,00 -134.400,00 -189.800,00 -245.200,00
Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.A.I.T. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
B.A.T. 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Apalancamiento
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financiero

7.5.6 Condiciones operativas

CONDICIONES E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
OPERATIVAS
Margen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.5.7 Política financiera

POLÍTICA FINANCIERA E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Apalancamiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Política Dividendo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7.5.8 Crecimiento sostenible

CRECIMIENTO E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SOSTENIBLE
Tasa g 0,00 1,00 0,52 0,34 0,29 0,23
Número índice 0,00 100,00 52,38 34,38 29,19 22,59

36
7.5.9 Umbral de rentabilidad
UMBRAL DE E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
RENTABILIDAD
Ventas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes fijos 0,00 42.000,00 46.200,00 46.200,00 55.400,00 55.400,00
Número índice 0,00 100,00 110,00 110,00 131,90 131,90
Costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Margen cobertura C. fijos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficios de explotación 0,00 -42.000,00 -46.200,00 -46.200,00 -55.400,00 -55.400,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Punto muerto en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
unidades
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Punto muerto en %
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ventas
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ÍNDICES E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Índice de absorción
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
costes fijos
Índice de eficiencia
1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
comercial
Seguridad costes
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
variables
Seguridad costes fijos 0,00 -1,00 -1,00 -1,00 -1,00 -1,00

37
7.6 Análisis financiero

7.6.1 Ratios de liquidez

RATIOS DE LIQUIDEZ E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Liquidez General 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Liquidez Reducida 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Liquidez Inmediata 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

38
7.6.2 Ratios de solvencia
RATIOS DE SOLVENCIA E.F.P. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Garantía 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Autonomía financiera 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Endeudamiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Endeudamiento a corto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
plazo
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Endeudamiento a largo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
plazo
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Financiación básica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Número índice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

39
7.7 Valoración de resultados

8 Estructura legal de la empresa

8.1 Elección de la forma jurídica de la empresa

8.2 Trámites para la constitución de la empresa

9 Calendario de ejecución

9.1 Trámites administrativos generales

9.2 Inversiones y gastos: hitos

9.3 Planificación del punto cero

10 Resumen y valoración

10.1 Resumen

10.2 Valoración

40