UNIVERSIDAD AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

Año de la Universalización de la Salud

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

FACULTAD DE ECOTURISMO

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TEMA:

“COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA”

AUDITORÍA AMBIENTAL - IMPACTO Y RIESGOS AMBIENTALES DEL

HOSPITAL SANTA ROSA DE PUERTO MALDONADO

DOCENTE : BELLIDO ASCARZA, YAJHAYRA

PRESENTADO POR: Freshia Priscila Nina Santos

Lourdes Magnolia Báez Quispe

Aaron Fernando Bautista Alanoca

Puerto Maldonado, Agosto 2020

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Falta presentación, introducción

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Deficiencias incumplimiento de normas ambientales que afecten la calidad de vida

De la revisión análisis y estudio del Impacto y los Riesgos Ambientales que fueron
causados por los distintos servicios hospitalarios prestados en dos áreas: siendo primera
área la Sala de Operaciones y unidad de cuidados intensivos y como segunda área la
Farmacia, del Hospital Santa Rosa de Puerto Maldonado, por el periodo del 1 de enero al
31 de diciembre de 2019 se ha detectado la deficiencia en el cumplimiento de las normas
ambientales, no manejan lineamientos adecuadamente en el manejo de los desechos
infecciosos
Con este hecho se ha transgredido el art.5 de la ley del medio ambiente, que señala:
“Las normas del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población”
a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además, se inobservo por parte de los
directivos alternativa de la entidad
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general administrativo, e
ingenieros responsables de operaciones, específicas del medio ambiente, quienes no han
previsto la preservación del medio ambiente.
NOTA: Elaboración de oficios a los responsables del caso cada uno por separado la
forma de documentación en un sobre cerrado engrapado delante adjuntado el oficio
dirigido al responsable del área mencionada los folios para su mayor precisión del
auditor.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: la afectación directa de los recursos
naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por
el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%
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CARGO DE NOTIFICACIÓN DE LA CARTA N°0001-2020-ALP A&C/HSR

Falta rellenar, es muy necesario para proceder

con el
NOMBRE DEL NOTIFICADO

DNI

FECHA

FIRMA
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OFICIO Nº0001-2020/ALP A&C( NO SE PUEDE HACER UN OFICIO MULTIPLE ya que

cada observación es personal)
Señor:
Mario Augusto Paredes Costa
GERENTE GENERAL DEL HOSPITAL SANTA ROSA
Lic. Obst. Silvia María Luza Zegarra
JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

César Enrique Salazar Moreno

GERENTE DE ADMINISTRACION DEL HOSPITAL SANTA ROSA

PRESENTE:

ASUNTO: Comunicación de Hallazgo

REF : Auditoría Ambiental
Contrato Nº100-2020 Hospital Santa Rosa

Previo un cordial saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la

sociedad auditora “ALP Asociados & Consultores S.A.” viene realizando la Auditoría

Ambiental al Hospital Santa Rosa, por el periodo comprendiendo entre 01 ENERO. AL

31 DE DICIEMBRE 2019. Según las Normas internacionales de auditoria de auditoría

establecen que los auditores informen aquellos asuntos concernientes a cualquier área

que se haya auditado, observados durante la auditoría, y requieren que algunos de los

asuntos sean reportados por escrito. Los asuntos que deben ser reportados por escrito,

son deficiencias importantes en el diseño u operación de los controles que, a juicio del
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auditor, podrían afectar adversamente la habilidad de la administración de la entidad para

registrar, procesar, resumir y reportar información.

Nuestra revisión del ciclo de Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios del área de

Sala de Operaciones así como el área de farmacia, incluyó un estudio detallado y

evaluación del proceso establecido por la entidad auditada y del proceso requerido por la

Normativa Ambientalista, acerca del manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios en

ambas áreas , fué hecho con el propósito de hacer recomendaciones detalladas y evaluar

lo adecuado de los procesos y controles, para prevenir o detectar errores e

irregularidades relacionados con el cumplimiento al proceso de este ciclo.

La administración de la entidad auditada es responsable de establecer y mantener

procedimientos y controles ambientales. Para cumplir con esta responsabilidad, la

administración debe hacer estimaciones y juicios para evaluar los beneficios esperados y

costos relativos a las políticas y procedimientos del manejo de los Desechos Sólidos

Hospitalarios. Los objetivos de los procedimientos y controles ambientalistas, son proveer

a la administración de una seguridad razonable, pero no absoluta, de que el Manejo de

los Desechos Sólidos Hospitalarios, es ejecutado de acuerdo con políticas y

procedimientos, así como autorizaciones de la administración y son realizadas

apropiadamente. Debido a las limitaciones inherentes en los procesos establecidos y en el

cumplimiento a la normativa legal, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser

detectados. También, la proyección de cualquier evaluación de los controles ambientales

a períodos futuros está sujeta al riesgo de que los procedimientos se conviertan en

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inadecuados, debido a cambios en las condiciones o que la efectividad del diseño y

funcionamiento de las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.

Ya que el propósito de nuestra revisión fué proveer una seguridad sobre los mismos,

ciertos asuntos llamaron nuestra atención los cuales deseamos informarles. Los asuntos,

los cuales consideramos durante nuestra auditoría se incluyen en el informe adjunto con

nuestras recomendaciones. De acuerdo con la normativa ambiental, una deficiencia

importante es una deficiencia significativa en la cual el diseño u operación de uno o más

de los elementos de los controles no reducen a un nivel relativamente bajo el riesgo de

que errores e irregularidades que podrían ser importantes en relación con la información

que está siendo auditada, puedan ocurrir y no ser detectados oportunamente por los

empleados en el ejercicio normal de sus funciones asignadas. Nuestra consideración del

proceso establecido por el hospital para el Manejo de los Desechos Sólidos Hospitalarios

y el control sobre el cumplimiento a la normativa legal, no necesariamente revelaría todos

los aspectos de dichos controles que podrían ser deficiencias significativas y, en

consecuencia, no necesariamente revela todas las deficiencias significativas que también

podrían ser consideradas deficiencias importantes, según la definición anterior.

Consideramos que las debilidades descritas en el informe adjunto, son deficiencias

importantes. No somos responsables de la suficiencia y efectiva implementación de las

acciones correctivas. Nuestro informe incluye las siguientes secciones:

 Hallazgos

 Efectos

 Recomendaciones
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 Respuestas de la administración de la evaluación del ambiente interno. (TODO

ESTE PÁRRAFO NO VA EN EL OFICIO)

Este informe es para uso exclusivo de la administración del Hospital, y no debe de

utilizarse para otros propósitos.

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directo a la

oficina de la sociedad auditora “ALP Auditores & Consultores S.A.” sitio en la oficina

nº546 en el mismo establecimiento de la empresa. Sus aclaraciones y comentarios

debidamente sustentados respecto a su participación en los hechos formulados, en un

plazo de tres (03) días hábiles, contando a partir del día siguiente de su recepción, a fin

de realizar su respectiva y consideraren el Informe final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecidos, esta oficina

revelará este hecho en el correspondiendo Informe final, de acuerdo a lo establecido en

las normas de auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente
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ALP Auditores & Consultores S.A. C.P.C Freshia Priscila Nina Santos

Jefe de Equipo

Puerto Maldonado, 24 de Agosto del 2020

COMUNICACIÓN DEL HALLAZGOS

HOSPITAL REGIONAL DE MADRE DE DIOS SANTA ROSA DE LIMA

1.- EVALUACIÓN DEL AMBIENTE GENERAL DEL MANEJO DE LOS DSH

Condición:

a) Falta de personal adecuado asignado para velar por el control ambiental del
Hospital Santa Rosa de Lima, ya que actualmente la persona que
esporádicamente verifica lo relacionado al manejo de los desechos, es la Jefe de
Enfermería.

b) El Sanatorio no posee una póliza de seguro contra terceros que cubra asuntos
relacionadas con contingencias ambientales relacionadas con los DSH y el
cumplimiento de la normativa ambiental guatemalteca, aplicable.

c) No se tiene sistema de riesgos ambientales, el cual es necesario para evaluar el

desempeño del manejo de los DSH y el efecto de sus deficiencias.

d) Al solicitar el manual del manejo de los DSH, se encontraba guardado en la oficina

del Gerente Asistencial y no está a disposición de los empleados.
Tampoco se les ha hecho de su conocimiento del contenido completo del manual.

e) Para actualizar o mejorar el manual no hay una persona o personas encargadas

de esta responsabilidad al igual que para realizarle actualizaciones de acuerdo a
las leyes y regulaciones del tema.
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Efecto:

a) Deficiencia en el control ambiental de la sala de operaciones, la falta de una

persona o personas responsable, asignada para velar por el control ambiental,
acerca de que el manejo de los desechos sólidos hospitalarios, se cumpla y de
que se realice de manera adecuada.
b) Al no poseer ninguna póliza de seguro que cubra lo relacionado a daños a terceros
por causas ambientales o daño ambiental directo ocasionado por las actividades
del éste hospital, esto da lugar a correr el riesgo de caer en contingencias
ambientales, sujetas a sanción por parte de los entes reguladores o por los
afectados.

c) Al no tener establecido un sistema de riesgos ambientales no se puede estimar el

desempeño del proceso establecido del Manejo de los DSH y el efecto de sus
deficiencias.

d) Si el manual para el manejo de los DSH, no está a disposición de los empleados,

ni se les hace de su conocimiento el contenido del manual, provoca que los
empleados ignoren de su existencia, que no cumplan con lo establecidos o que no
puedan consultarlo cuando les sea necesario.

e) Si no se asigna a una persona o personas para velar por las actualizaciones y

mejoras al manual, para el manejo de los DSH, el manual no representa un
documento guía ni válido para la regulación de este proceso.
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HOSPITAL REGIONAL DE MADRE DE DIOS SANTA ROSA DE LIMA

2.- EVALUACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE ALMACENAMIENTO TEMPORAL EN EL ÁREA DE

FARMACIA

a) Contenedores de recolección y almacenamiento de volumen insuficiente

b) Bolsas inadecuadas en relación a las formas y tamaños de basureros.

c) Inadecuada limpieza y desinfección del Área y de áreas de almacenamiento.

d) Falta de un registro adecuado de productos vencidos.

Efecto:

a) Al ser los contenedores de recolección y almacenamiento de volumen insuficiente,

y las bolsas encontrarse fuera de los mismos o acumuladas unas sobre otras,
provocará problemas de higiene y riesgos a la salud.

b) Al usar bolsas inadecuadas en relación a las formas y tamaños de basureros, que

se sobrepase o se limite la capacidad de volumen del recipiente existe el riesgo de
que puedan surgir problemas por derrames.

c) Dicha Área al tener una inadecuada limpieza y desinfección al igual que las áreas
de almacenamiento, exista riesgo de que el personal y pacientes puedan adquirir
infecciones o surjan accidentes.
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d) Falta de un personal capacitado en la adecuada supervisión de medicamentos o

productos con fechas de vencimiento pasadas y actuales.
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CUADRO DE EVALUACION DE DECLARACIONES

AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA Hospital Santa Rosa -2019

CUADRO DE EVALUACIONES DE DECLARACIONES Y/O COMENTARIOS
OSERVACIONES SERVIDORES RESUMEN DE ACLARACIONES EVALUACIONES DE ACLARACIONES DETERMINACIÓN DE
INMERSOS RESPONSABILIDADES

Mario Augusto Con oficio Nº0001-2020-ALP A&C SA. Con El equipo de auditoria determina que el Se determina
Paredes Costa fecha 24/08/2020, Mario Augusto Paredes hallazgo no se desvirtué, porque no responsabilidad
Costa Gerente General manifiesta: respecto sustenta con documentos su afirmación administrativa al sr
GERENTE al hallazgo Nº1 debo aclarar que todas las lo expresado. Mario Augusto Paredes
Nº1 GENERAL normas han sido aplicadas en la empresa Costa. GERENTE
DEFICIENTE EMPRESA HOSPITAL SANTA ROSA por lo tanto no GENERAL de la
IMCUMPLIMIENTO HOSPITAL afectaron en nada la calidad de vida de la empresa HOSPITAL
DE NORMAS SANTA ROSA población; sin embargo, debo reconocer que SANTA ROSA. Por el
AMBIENTALES EN dichas normas no han sido aprobadas por la incumplimiento de las
LOS RESIDUOS gerencia general por que deben estar normas ambientales
SOLIDOS debidamente aprobadas para su aplicación.
AFECTAN LA
CALIDAD DE VIDA Lic. Obst. Silvia Con oficio Nº0001-2020-ALP A&C SA. Con Al Evaluar Las Declaraciones Del Jefe Se determina
María Luza Zegarra fecha 15/03/2019 manifiesta lo siguiente: De La Oficina De Planeamiento Responsabilidad Jefe
como jefe de la oficina de planeamiento Estratégico Determino Que No Desvirtúa De La Oficina De
JEFE DE LA estratégico mi función es interpretar El Hallazgo .Por Que Como Ingeniero Planeamiento
OFICINA DE difundir y aplicar las normas ambientales, Ambientalista Su Función Es Hacer Estratégico
PLANEAMIENTO en el proceso operaciones que realiza la Cumplir Las Normas Ambientales
ESTRATÉGICO empresa HOSPITAL SANTA ROSA con la
finalidad de evitar que afecte la calidad de
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EMPRESA vida de los pobladores de Pueblo Viejo, sin En el caso de presentar cargos mediante
HOSPITAL SANTA embargo a pesar que existen las normas los cuales se difundió las normas, esta
ROSA ambientales estas no fueron cumplidos en persona no estaría en las observaciones
los procesos .De lo cual no es sus
responsabilidad sino de las áreas
operacionales.

César Enrique Con oficio Nº0001-2020-ALP A&C SA. con El servicio, no puede culpar a los demás, Se determina
Salazar Moreno fecha 15/03/2019 en que precisa lo porque es función de cada trabajador de responsabilidad, civil
GERENTE DE siguiente: respecto al incumplimiento de las la entidad, saber y conocer sus funciones por difundir mala
ADMINISTRACION normas ambientales debo precisar que es en el área donde este elaborando; sin información.
función netamente de la gerencia general y embargo, no adjunta la documentación
EMPRESA de la gerencia de recursos del Medio que sustente lo manifestado.
HOSPITAL SANTA Ambiente ;solo que mi firma se registra en
ROSA las resoluciones para la aplicación de las
normas ,teniendo en consideración el
aspecto económico y financiero de la
empresa HOSPITAL SANTA ROSA .
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Falta conclusiones del trabajo (comunicación de Hallazgos de Auditoria)