FINANZAUDIT

ANÁLISIS DE LA CUENTA CARTERA DE CRÉDITO

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOPROGRESO

AUDITORÍA DE GESTIÓN

CEDULA SUMATORIA

CUENTA: CARTERA DE CRÉDITO

AJUSTES DE AUDITORIA
CODIGO CEUNTA LIBROS MARCAS MARCA OBSERVACIONES
SALDO
DEBE MARCAS HABER
AL

TEA 1-6

La cuenta cartera de
credito presenta saldos
14 Cartera de credito 254.183,40  ✔Σ         ✔ correctos
TVI 2-6

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TVI 3-6

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TVI 4-6

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TVI 5-6
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TVI 6-6

Conclusión:
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ANÁLISIS DE LA CUENTA CARTERA DE CRÉDITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOPROGRESO

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso presenta anomalías en la cuenta cartera de crédito consumo por vencer presenta
saldos que no coinciden con los valores registrados en libros.

La cuenta provisión para créditos incobrables presenta saldos erróneos ya que los valores presentados en libros son diferentes.

Recomendación:

Análisis, aprobación, seguimiento y recuperación de la cartera de crédito.

Crear la cuenta de acorde al plan de cuentas de la Superentendía de Bancos, que es la 1305 Inversiones Mantenidas hasta el
Vencimiento entidades del sector privado según su maduración.

Código Cuenta

130505 De 1 a 30 días

130510 De 31 a 90 días

130515 De 91 a 180 días

130520 De 181 a 360 días

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