TABLA DE PROBABILIDAD

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION

Se espera que el evento ocurra en la
5 Casi seguro
mayoria de la circuntancias
Es viable que el evento ocurra en la
4 Probable
mayoria de las circuntancias

3 Posible el evento podra ocurrir en algun

momento
el evento puede ocurrir en algun
2 Imposible
momento
El evento puede ocurir en
1 Rara vez circunstacias excepcionales

TABLA DE IMPACTO

NIVEL PARA CALOFICAR EL IMPACTO (CONSECUENCIAS )

NIVEL IMPACTO CUANTITATIVO

Mas del 60% de las existencias no se

encuentran registradas y controladas
en los libros contables

5 Catastrofico
Al cierre del año 2019 la empresa
prsento un incendio en su bodega de
almacenamiento lo cual ocasiono una
perdida material del 80 % de sus
existencias.

El valor registrado en libros no concilia

4 MAYOR frente a los inventarios generando
una diferencia de 50mm

Se presenta un registro por lotes del

25% incorrecto en el inventario

3 MODERADO
Se evidencia una perdida del 20%
debido a un mal calculo en el costeo
por tal motivo al vender no genero
utilidad si no que se vendio al costo
 La empresa presento una falla en el
pronostico presupuestal de
2 MENOR inventarios generando un gasto
adicional en la adquisicion de los
inventarios de 7%

En el mes de febrero del año en curso

1 INSIGNIFICANTE se genero una falla en la rotacion de
inventarios de un 3%
D ANALISIS Y EVALUACIO
FRENCUENCIA
DESCRIPCION DEL CONTROL
Mas de una vez al año

Al menos 1 vez en el ultimo año

Al menos 1 vez en el ultimos 2 año

Al menos 1 vez en el ultimos años

No se ha presentado en los ultimos 5

años
Control de inventarios

IMPACTO (CONSECUENCIAS )
CUALITATIVO

Las existencias no se encuentran

registradas y valoradas en el stock del TOTAL
inventario generando un
desconocimiento de lo existente.

No se tiene un informe o validacion de

la vida util de los productos, lo cual
esta generando perdidas en los
inventarios por daño que son
incalculables.

No se tiene una validacion y conteo

fisico para verificar si se ha
presentado robo en los inventarios

Los clientes han presentado quejas de

que los productos vendidos tienen un
daño fisico.

No existe el consecutivo en la
facturacion generada
En el momento de adquisicion de los
inventarios no se realizo una
validacion si presentaba alguna
inconsistencia fisica.

No hay interrupciones en las

operaciones de la entidad
 ANALISIS Y EVALUACION DE LOS CONTROLES
EVALUACION OBSERVACIONES
CRITERIOS DE EVALUACION
SI NO

¿El control es manual? 0 0

¿Existe alguna política o manual de inventarios? 15 0

¿Quien es el encargado del control del inventario? 11 0

¿Existe algun Software que permita obetener un control

de las existencias? 25 0

¿Cuenta con evidencias que soporten la ejecucion y

seguimiento de proceso de inventarios? 12 0

¿El tiempo de ejecucion que tuene la herramienta

14 0
demuestra que es efectivo y en tiempo real?
¿La frecuencia de validacion y revision de las existencias
13 0
es razonable y efectivo?
¿Existe control en la prevencion de la materialidad del
riesgo? 10 0

TOTAL 100 0
 MAPA DE RIESGO CONSOL
BABILIDAD DE OCURRENCIA
5
1 3 3 0
Casi seguro

4
1 16 2 4
Probable

3
0 6 5 1
Posible

2
0 0 3 4
Impobrable

1
0 0 2 4
Rara Vez

1 2 3 4
insignificante menor moderado Mayor

IMPACTO
ONSOLIDADO
Nivel zona de riesgo Extrema Alta
0 0
14
Cantidad 42

% 21% 62%
4 0

1 5

18% 21%

4 1

4 7

4 5
Mayor Castrofico
62%

Extrema Alta Moderada Baja

 Moderada Baja Total

12 0 68

18% 0% 100%

21%

Moderada Baja