HOSPITAL COSMOS

INGRESOS ESTIMADOS POR SERVICIO

PERIODO:JULIO-DICIEMBRE DE 2013
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

90% 10%
1 2
MESES INGRESOS ESTIMADOS TERCEROS PACIENTES
JULIO 5400000 4860000 540000
AGOSTO 6000000 5400000 600000
SEPTIEMBRE 6600000 5940000 660000
OCTUBRE 6800000 6120000 680000
NOVIEMBRE 7000000 6300000 700000
DICIEMBRE 6600000 5940000 660000

BASES:
2.- sacar el 10% de los ingresos estimados del mes correspondiente.
1.- sacar el 90% de los ingresos estimados del mes correspondiente.
 HOSPITAL COSMOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE TERCEROS
DE JULIO A DICIEMBRE
(Expresado en BOLIVIANOS)

1 2 3 4
20% 50% 20% 10%
MESES INGRESOS CONTADO 30 DIAS 60 DIAS INCOBREBLES
TERCEROS
JULIO 4860000 972000 486000
AGOSTO 5400000 1080000 2430000 540000
SEPTIEMBRE 5940000 1188000 2700000 972000 594000
OCTUBRE 6120000 1224000 2970000 1080000 612000
NOVIEMBRE 6300000 1260000 3060000 1188000 630000
DICIEMBRE 5940000 1188000 3150000 1224000 594000
ENERO 0 0 2970000 1260000 0
FEBRERO 0 0 0 1188000 0

BASES:
1.-sacar el 20% de los ingresos terceros del mes correspondiente.
2.-sacar el 50% de los ingresos terceros del mes correspondiente.
3.-sacar el 20% de los ingresos terceros del mes correspondiente.
4.-sacar el 10% de los ingresos terceros del mes correspondiente.
5.-se debe sumar 1,2,3,4.
 5

TOTAL INGRESOS

972000
3510000
4860000
5274000
5508000
5562000
4230000
1188000
 HOSPITAL COSMOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS DE PACIENTES
DE JULIO A DICIEMBRE
(Expresado en Bolivianos)

1 2 3
10% 40% 40%
MESES INGRESOS CONTADO 30 DIAS 60 DIAS
PACIENTES
JULIO 540000 54000
AGOSTO 600000 60000 216000
SEPTIEMBRE 660000 66000 240000 216000
OCTUBRE 680000 68000 264000 240000
NOVIEMBRE 700000 70000 272000 264000
DICIEMBRE 660000 66000 280000 272000
ENERO 0 0 264000 280000
FEBRERO 0 0 0 264000

BASES:
1.- Se debe sacar el 10% de los ingresos de los pacientes de los meses correspondientes.
2.- Se debe sacar el 40% de los ingresos de los pacientes de los meses correspondientes.
3.- Se debe sacar el 40% de los ingresos de los pacientes de los meses correspondientes.
4.- Se debe sacar el 10% de los ingresos de los pacientes de los meses correspondientes.
5.-se suman 1,2,3.
ENTES

4 5
10%
INCOBREBLES TOTAL INGRESOS

54000 54000
60000 276000
66000 522000
68000 572000
70000 606000
66000 618000
0 544000
0 264000
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
TOTAL INGRESO POR VENTAS - INGRESOS CORRIENTES
PERIODO: ENERO - DICIEMBRE DE
( Expresado en bolivianos)

1 2 3
MESES INGRESOS INGRESOS TOTAL INGRESOS
TERCERO PACIENTES POR VENTAS
JULIO 972000 54000 1026000
AGOSTO 3510000 276000 3786000
SEPTIEMBRE 4860000 522000 5382000
OCTUBRE 5274000 572000 5846000
NOVIEMBRE 5508000 606000 6114000
DICIEMBRE 5562000 618000 6180000

BASES:
1.-sale de la hoja 2.
2.-sale de la hoja 3.
3.-se suman 1,2.
 HOSPITAL COSMOS
EGRESOS CORRIENTES- COMPRAS
JULIO A DICIEMBRE
(Expresado en BOLIVIANOS)

1 2
90% 10%
MESES COMPRAS CONTADO CREDITO

JULIO 1,500,000.00 1350000.00

AGOSTO 1,800,000.00 1620000.00 150000.00
SEPTIEMBRE 2,200,000.00 1980000.00 180000.00
OCTUBRE 2,350,000.00 2115000.00 220000.00
NOVIEMBRE 2,700,000.00 2430000.00 235000.00
DICIEMBRE 2,100,000.00 1890000.00 270000.00

BASES:
1.- De las compras mensauales se debe sacar el 90%.
2.- De las compras mensauales se debe sacar el 10%.
3.- sumar 1,2.
S
OMPRAS
E
NOS)

TOTAL

1350000.00
1770000.00
2160000.00
2335000.00
2665000.00
2160000.00
 HOSPITAL COSMOS
EGRESOS CORRIENTES- PAGO DE IVA
JULIO A DICIEMBRE
(Expresado en BOLIVIANOS)

1 2 3 4
13% 13%
MESES TOTAL INGRESO DEBITO FISCAL COMPRAS CREDITO FISCAL
JULIO 1026000 133380 1350000 175500
AGOSTO 3786000 492180 1770000 230100
SEPTIEMBRE 5382000 699660 2160000 280800
OCTUBRE 5846000 759980 2335000 303550
NOVIEMBRE 6114000 794820 2665000 346450
DICIEMBRE 6180000 803400 2160000 280800

BASES:
1.- Sale de la hoja 6.
2.-Se saca el 13% del total de ingresos.
3.- sale de la hoja 5.
4.- se saca el 13% de las compras.
5.-se realiza la diferencia entre 2,1.
S
GO DE IVA
E
NOS)

TOTAL IVA POR PAGAR

42120.00
262080
418860
456430
448370
522600
 HOSPITAL COSMOS
EGRESOS CORRIENTES- PAGO TOTAL DE IMPUESTOS
PERIODO: JULIO A DICIEMBRE
(Expresado en bolivianos)

1 2 3
MESES IT IVA TOTAL IMPUESTOS
JULIO 30780 -42120 -11340
AGOSTO 113580 262080 375660
SEPTIEMBRE 161460 418860 580320
OCTUBRE 175380 456430 631810
NOVIEMBRE 183420 448370 631790
DICIEMBRE 185400 522600 708000

BASES:
1.-se debe sacar el 3% de el total de ingresos de venta que se obtiene de la hoja 4.
2.- se obtiene de la hoja 6.
3.- se suma 1,2.
UESTOS
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS CORRIENTES - SUELDOS Y SALARIOS
PERIODO: JUNIO A DICIEMBRE
(Expresado en bolivianos)

1 2 3 4
MESES SUELDOS 10% TOTAL SUELDOS PREVICION DE DOBLE AGUINALDO TOTAL
JULIO 1800000 102600 1902600 1902600
AGOSTO 1800000 378600 2178600 2178600
SEPTIEMBRE 1800000 538200 2338200 2338200
OCTUBRE 1800000 584600 2384600 2384600
NOVIEMBRE 1800000 611400 2411400 2411400
DICIEMBRE 1800000 618000 2418000 4836000 7254000

BASES:
1.- se saca el 10% de los sueldos.
2.-se suman los sueldos y su 10%.
3.-se multiplica el sueldo de diciembre por 2.
4.-se suma 2,3.
LARIOS
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PAGO DE INTERES
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(expresado en bolivianos)

1 2
MESES INTERES MENSUAL PAGO DE INTERES
JULIO 180000
AGOSTO 180000
SEPTIEMBRE 180000 360000
OCTUBRE 180000
NOVIEMBRE 180000
DICIEMBRE 180000 540000

Bases:
1.- se extrae del problema propuesto
2.- se paga al final de cada 3 meses
 HOSPITAL COSMOS
TOTAL EGRESOS CORRIENTES
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(expresado en bolivianos)

1 2 3 4
MESES COMPRAS SUELDOS IMPUESTOS INTERES TOTAL
JULIO 1350000.00 1902600 -11340 0 3241260.00
AGOSTO 1770000.00 2178600 375660 0 4324260.00
SEPTIEMBRE 2160000.00 2338200 580320 360000 5438520.00
OCTUBRE 2335000.00 2384600 631810 0 5351410.00
NOVIEMBRE 2665000.00 2411400 631790 0 5708190.00
DICIEMBRE 2160000.00 2418000 708000 540000 5826000.00

BASES:
1.- se obtiene de la hoja 8
2.- se obtiene de la hoja 7
3.- se obtiene de la hoja 9
4.- se suma 1,2,3
 HOSPITAL COSMOS
INGRESOS NO CORRIENTES
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en bolivianos)

1
MESES INGRESO POR DONACIONES
JULIO 210000
AGOSTO 210000
SEPTIEMBRE 210000
OCTUBRE 210000
NOVIEMBRE 210000
DICIEMBRE 210000

BASES:
1.- Se obtiene del ejercicio propuesto
 HOSPITAL COSMOS
SALDO DE EFECTIVO
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(expresado en bolivianos)

1 2
10%
MESES SALDO DE EFECTIVO SALDO MINIMO
JUNIO 3500000
JULIO 1350000 350000
AGOSTO 1770000 135000
SEPTIEMBRE 2160000 177000
OCTUBRE 2335000 216000
NOVIEMBRE 2665000 233500
DICIEMBRE 2160000 266500

BASES:
1.- Se obtiene de la hoja 5
2.- se saca el 10% de 1
 HOSPITAL COSMOS
INGRESOS NO CORRIENTES
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en bolivianos)

1 2 3
MESES INGRESOS SALDO TOTAL INGRESOS
DONACIONES MINIMO NO CORRIENTES
JULIO 210000 350000 560000.00
AGOSTO 210000 135000 345000.00
SEPTIEMBRE 210000 177000 387000.00
OCTUBRE 210000 216000 426000.00
NOVIEMBRE 210000 233500 443500.00
DICIEMBRE 210000 266500 476500.00

BASES:
1.- Se obtiene de la hoja 11
2.- Se obtiene de la hoja 12
3.- la suma de 1,2
 HOSPITAL COCMOS
PRESUPUESTO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en bolivianos)

1 2 3
MESES SALDO INICIAL INGRESOS INGRESOS NO EGRESOS
DE CAJA CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES
JULIO 3500000.00 1026000.00 560000.00 1026000.00
AGOSTO 4071340.00 3786000.00 345000.00 3786000.00
SEPTIEMBRE 4040680.00 5382000.00 387000.00 5382000.00
OCTUBRE 3847360.00 5846000.00 426000.00 5846000.00
NOVIEMBRE 3641550.00 6114000.00 443500.00 6114000.00
DICIEMBRE 3453260.00 6180000.00 476500.00 6180000.00

BASES:
1.- Se obtiene de la hoja 4
2.- Se obtiene de la hoja 4
3.- Se obtiene de la hoja 4
4.- Se obtiene de la hoja 7
5.- se suma 1,2,3,4
 IAMIENTO
E 2013

4 5
EGRESOS NO SALDO FINAL
CORRIENTES DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
-11340.00 4071340.00
375660.00 4040680.00
580320.00 3847360.00
631810.00 3641550.00
631790.00 3453260.00
708000.00 3221760.00
 HOSPITAL COSMOS
PRESUPUESTO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
PERIODO: JULIO - DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en bolivianos)

1 2 3 4 5 6 7 9
MESES SALDO INICIAL INGRESOS INGRESOS NO EGRESOS EGRESOS NO SALDO DE CAJA FINANCIAMIENTO SALDO DEL SALDO DE CAJA
DE CAJA CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES SIN FINANCIAMIENTO 12% FINANCIAMENTO CON FINANCIAMIENTO
JULIO 3500000 1026000 560000 1026000 -11340 4071340 120.00
AGOSTO 4071340 3786000 345000 3786000 375660 4040680 120.00
SEPTIEMBRE 4040680 5382000 387000 5382000 580320 3847360 120.00
OCTUBRE 3847360 5846000 426000 5846000 631810 3641550 120.00
NOVIEMBRE 3641550 6114000 443500 6114000 631790 3453260 120.00
DICIEMBRE 3453260 6180000 476500 6180000 708000 3221760 120.00

BASES:
1.- Se obtiene de la hoja 14
2.- Se obtiene de la hoja 14
3.- Se obtiene de la hoja 14
4.- se obtiene de la hoja 14
5.- se suma 1,2,3,4
6.- se saca el 12% de 1000 para el financiamiento