TALLER PRACTICO

1. CON LA SIGUIENTE INFORMACION REALICE:

BALANCE DE APERTURA CON Y SIN FINANCIACION, BALANCE GENERAL CON Y SIN FINANCIACION
FORMATO DE DISTRIBUCION DE ACTIVOS
ANALISIS DEL AÑO BASICO, ANALISIS DE AMORTIZACION FINANCIERA DEL CREDITO, PAGO FIJO POR AÑO Y LA TABLA DE AM
ANALISIS DE LAS DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS UTILIZANDO EL METODO DE SALDOS DECRECIENTES(REDUCCION DE S

EL COSTO TOTAL DE INVERSION ES DE 245.000.000, DE LOS CUALES EL 70% SE PROYECTA FINANCIAR A 5 AÑOS CON UNA TAS
SE PLANEA LA SIGUIENTE COMPRA DE ACTIVOS:
MAQUINARIA Y EQUIPO: 12,6% DEL C.T.I, SALVAMENTO DEL 40% VIDA UTIL DE 10 AÑOS
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN: 4,7% DEL CTI, SALVAMENTO DEL 30%, VIDA UTIL DE 5 AÑOS
EQUIPO DE OFICINA: 3,4% DEL CTI, SALVAMENTO DEL 35%, VIDA UTIL DE 10 AÑOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES: 24% DEL CTI, SALVAMENTO DEL 70%, VIDA UTIL DE 20 AÑOS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE: 4,2% DEL CTI, SALVAMENTO DEL 25%, VIDA UTIL DE 5 AÑOS
INVERSION EN ACCIONES EN BOLSA: 3,2% DEL CTI
SOFTWARE: 1,9% DEL CTI
CAPACITACION: 1,1% DEL CTI
FRANQUICIAS:2,4% CTI
ELEMENTOS DE PAPELERIA Y OFICINA: 0,85% CTI
EL EXCEDENTE SE TOMA COMO CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE
 POR AÑO Y LA TABLA DE AMORTIZACION POR EL TIEMPO DEL CREDITO
RECIENTES(REDUCCION DE SALDOS) CON LAS TABLAS DE DEPRECIACION

CIAR A 5 AÑOS CON UNA TASA DE INTERES DEL 11.65% ANUAL VENCIDA

INTEGRANTES DEL GRUPO

KELLY JOHANA HOYOS

JENNIFER GONZALEZ
HEILER ANDRES GROSSO MOTTA
 ASESORIAS CONTABLES "VOY POR LO MIO"
NIT. 892.000.607-7
BALANCE GENERAL INICIAL SIN FINANCIACION
A 18 DE OCTUBRE DEL 2017

CONCEPTO PARCIALES DEBE

CODIGO ACTIVO
DISPONIBLE
111005 Caja $ 102,042,500
TOTAL DISPONIBLE $ 102,042,500
INVERSIONES
150501 Acciones en Bolsa $ 7,840,000
TOTAL INVERSIONES $ 7,840,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
152405 muebles y enseres $ 8,330,000
151215 Equipo de Cómputo $ 11,515,000
151205 Maquinaria y Equipo $ 30,870,000
150805 Construcciones y edificaciones $ 58,800,000
151230 Flota Y equipo de Transporte $ 10,290,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 119,805,000
INTANGIBLES
162595 Capacitación $ 2,695,000
169840 Tecnología (software) $ 4,655,000
162010 Franquicias $ 5,880,000
TOTAL INTANGIBLES $ 13,230,000
OTROS ACTIVOS
171020 Papeleria $ 2,082,500
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 2,082,500
TOTAL ACTIVOS $ 245,000,000
PATRIMONIO
311510 Aportes sociales
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 245,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 245,000,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 245,000,000
O"

ION

HABER

$ 245,000,000
 ASESORIAS CONTABLES "VOY POR LO MIO"
NIT. 892.000.607-7
BALANCE GENERAL INICIAL CON FINANCIACION
A 18 DE OCTUBRE DEL 2017

CONCEPTO PARCIALES DEBE

CODIGO ACTIVO
DISPONIBLE
111005 Caja $ 102,042,500
TOTAL DISPONIBLE $ 102,042,500
INVERSIONES
150501 Acciones en Bolsa $ 7,840,000
TOTAL INVERSIONES $ 7,840,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
152405 muebles y enseres $ 8,330,000
151215 Equipo de Cómputo $ 11,515,000
151205 Maquinaria y Equipo $ 30,870,000
150805 Construcciones y edificaciones $ 58,800,000
151230 Flota Y equipo de Transporte $ 10,290,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 119,805,000
INTANGIBLES
162595 Capacitación $ 2,695,000
169840 Tecnología (software) $ 4,655,000
162010 Franquicias $ 5,880,000
TOTAL INTANGIBLES $ 13,230,000
OTROS ACTIVOS
171020 Papeleria $ 2,082,500
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 2,082,500
TOTAL ACTIVOS $ 245,000,000
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
210510 Banco Bogota
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 171,500,000
TOTAL PASIVO $ 171,500,000
PATRIMONIO
311510 Aportes sociales
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 73,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 73,500,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 245,000,000
O"

CION

HABER

$ 171,500,000

$ 73,500,000
 ASESORIAS CONTABLES "VOY POR LO MIO"
NIT. 892.000.607-7
BALANCE GENERAL INICIAL SIN FINANCIACION
A 18 DE OCTUBRE DEL 2017

CONCEPTO PARCIALES DEBE

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja $ 102,042,500
TOTAL DISPONIBLE $ 102,042,500
INVERSIONES
Acciones en Bolsa $ 7,840,000
TOTAL INVERSIONES $ 7,840,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
muebles y enseres $ 8,330,000
Equipo de Cómputo $ 11,515,000
Maquinaria y Equipo $ 30,870,000
Construcciones y edificaciones $ 58,800,000
Flota Y equipo de Transporte $ 10,290,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 119,805,000
INTANGIBLES
Capacitación $ 2,695,000
Tecnología (software) $ 4,655,000
Franquicias $ 5,880,000
TOTAL INTANGIBLES $ 13,230,000
OTROS ACTIVOS
Papeleria $ 2,082,500
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 2,082,500
TOTAL ACTIVOS $ 245,000,000
PATRIMONIO
Aportes sociales
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 245,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 245,000,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 245,000,000
O"

ION

HABER

$ 245,000,000
 ASESORIAS CONTABLES "VOY POR LO MIO"
NIT. 892.000.607-7
BALANCE GENERAL INICIAL CON FINANCIACION
A 18 DE OCTUBRE DEL 2017

CONCEPTO PARCIALES DEBE

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja $ 102,042,500
TOTAL DISPONIBLE $ 102,042,500
INVERSIONES
Acciones en Bolsa $ 7,840,000
TOTAL INVERSIONES $ 7,840,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
muebles y enseres $ 8,330,000
Equipo de Cómputo $ 11,515,000
Maquinaria y Equipo $ 30,870,000
Construcciones y edificaciones $ 58,800,000
Flota Y equipo de Transporte $ 10,290,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 119,805,000
INTANGIBLES
Capacitación $ 2,695,000
Tecnología (software) $ 4,655,000
Franquicias $ 5,880,000
TOTAL INTANGIBLES $ 13,230,000
OTROS ACTIVOS
Papeleria $ 2,082,500
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 2,082,500
TOTAL ACTIVOS $ 245,000,000
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Banco Bogota
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 171,500,000
TOTAL PASIVO $ 171,500,000
PATRIMONIO
Aportes sociales
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 73,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 73,500,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 245,000,000
O"

CION

HABER

$ 171,500,000

$ 73,500,000
 ANALISIS AÑO BASICO
Costo Total de la Inversión 245,000,000
Financiamiento externo 171,500,000
Flujo Neto de la Inversión 73,500,000

ANALISIS DE LA DISTRIBUCION DE ACTIVOS

CONCEPTO % VALOR ECONOMICO

ACTIVOS FIJOS
muebles y enseres 3.4% 8,330,000
Equipo de Cómputo 4.7% 11,515,000
maquinaria y equipo 12.6% 30,870,000
contrucciones y edificaciones 24.0% 58,800,000
flota y equipo 4.2% 10,290,000
INVERSIONES
inversiones en bolsa 3.2% 7,840,000
DIFERIDOS
elementos de papeleria 0.9% 2,082,500
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.1% 129,727,500
ACTIVOS INTANGIBLES:
Capacitación 1.1% 2,695,000
franquisia 2.4% 5,880,000
Tecnología (software) 1.9% 4,655,000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2415.0% 13,230,000
CAPITAL DE TRABAJO 41.7% 102,042,500
TOTAL DISTRIBUCION DE ACTIVOS 2464.8% 245,000,000
ANALISIS DE LA AMORTIZACION FINANCIERA PRESTAMO A 5 AÑOS

A = Alicuota 171500000
i= interes 0.1165 1.73497666109583
k= Valor a financiar 5 0.734976661095825
n= periodo de pago 47163946.53

A= 10.000.000 (1+0.24)^5*0.24
(1+0,24)^5-1
PERIODO ALICUOTA
A= 171500000(1+0,1165)^5*0,1165 0
(1.1165)^5-1 1 47,163,946.530
2 47,163,946.530
19979750 3 47,163,946.530
0.73497666 4 47,163,946.530
5 47,163,946.530
A= 27184196,57

19962599
 INTERES ABONO A CAPITAL V.FINAL
171,500,000.000
19,979,750.000 27,184,196.530 144,315,803.470
16,812,791.104 30,351,155.426 113,964,648.045
13,276,881.497 33,887,065.033 80,077,583.012
9,329,038.421 37,834,908.109 42,242,674.903
4,921,271.626 42,242,674.904 -0.001
 DEPRECIACIONES (Metodo de Saldos Decrecientes)

DETALLE Valor económico

equipo de oficina 8,330,000

Equipo de Comp. y com. 11,515,000
maquinaria y equipo 30,870,000
construcciones 58,800,000
flota y equipo de transporte 10,290,000

EQUIPO OFICINA Equipo de Comp. y com.

10.00 5
I= 1 - (2915500/8330000) 0.30
I= 1 - 0,35
I =1- 0,099659462
0.09965946 0.21399691

TABLA DE DEPRECIACIÓN

DETALLE AÑO 1
equipo de oficina 8,330,000.0
Depreciacion 830,163.3
Valor Final 7,499,836.7

DETALLE AÑO 1
Equipo de Comp. y com. 11,515,000.0
Depreciacion 2,464,174.5
Valor Final 9,050,825.5

DETALLE AÑO 1
maquinaria y equipo 30,870,000.0
Depreciacion 2,702,868.0
Valor Final 28,167,132.0

DETALLE AÑO 1
construcciones 58,800,000.0
Depreciacion 1,039,329.2
Valor Final 57,760,670.8

DETALLE AÑO 1
flota y equipo de transporte 10,290,000.0
Depreciacion 2,491,638.3
Valor Final 7,798,361.7
o de Saldos Decrecientes)

Salvamento Resultado valor a

depreciar vida util
35% 2,915,500 5,414,500 10
30% 3,454,500 8,060,500 5
40% 12,348,000 18,522,000 10
70% 41,160,000 17,640,000 20
25% 2,572,500 7,717,500 5

flota y equipo
maquinaria y equipo construcciones de transporte
10 20 5 vida util
0.40 0.70 0.25

0.08755646 0.01767567 0.24214172

RECIACIÓN

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

7,499,836.7 6,752,407.0 6,079,465.7 5,473,589.5
747,429.7 672,941.2 605,876.3 545,495.0
6,752,407.0 6,079,465.7 5,473,589.5 4,928,094.5

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

9,050,825.5 7,113,976.8 5,591,607.7 4,395,020.9
1,936,848.7 1,522,369.1 1,196,586.8 940,520.9
7,113,976.8 5,591,607.7 4,395,020.9 3,454,500.0

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

28,167,132.0 25,700,917.5 23,450,636.1 21,397,381.3
2,466,214.4 2,250,281.4 2,053,254.8 1,873,479.0
25,700,917.5 23,450,636.1 21,397,381.3 19,523,902.3

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

57,760,670.8 56,739,712.4 55,736,800.1 54,751,615.0
1,020,958.4 1,002,912.3 985,185.1 967,771.3
56,739,712.4 55,736,800.1 54,751,615.0 53,783,843.7

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

7,798,361.742 5,910,053.048 4,478,982.661 3,394,434.114
1,888,308.7 1,431,070.4 1,084,548.5 821,934.1
5,910,053.048 4,478,982.661 3,394,434.114 2,572,500.013
AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
4,928,094.5 4,436,963.2 3,994,777.9 3,596,660.5 3,238,219.2
491,131.2 442,185.4 398,117.4 358,441.2 322,719.2
4,436,963.2 3,994,777.9 3,596,660.5 3,238,219.2 2,915,500.0

AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

19,523,902.3 17,814,458.5 16,254,687.5 14,831,484.6 13,532,892.2
1,709,443.8 1,559,771.0 1,423,202.9 1,298,592.3 1,184,892.2
17,814,458.5 16,254,687.5 14,831,484.6 13,532,892.2 12,348,000.1

AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

53,783,843.7 52,833,178.4 51,899,316.7 50,981,961.7 50,080,821.5
950,665.3 933,861.7 917,355.0 901,140.2 885,211.9
52,833,178.4 51,899,316.7 50,981,961.7 50,080,821.5 49,195,609.6
AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
49,195,609.6 48,326,044.4 47,471,849.3 46,632,752.7 45,808,487.7
869,565.2 854,195.1 839,096.6 824,265.0 809,695.6
48,326,044.4 47,471,849.3 46,632,752.7 45,808,487.7 44,998,792.1
AÑO 16 AÑO 17 AÑO 18 AÑO 19 AÑO 20
44,998,792.1 44,203,408.5 43,422,083.7 42,654,569.4 41,900,621.5
795,383.7 781,324.7 767,514.3 753,948.0 740,621.4
44,203,408.5 43,422,083.7 42,654,569.4 41,900,621.5 41,160,000.0