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Actividad Presupuesto
Actividad Presupuesto
TOTALES $ 131,500,000
Lea cuidadosamente la información suministrada de la Empresa Grancom Ltda. NIT 900.526,236-1, calcule cada una de las
cédulas correspondientes al presupuesto maestro: cédula de ingresos, cédula de costos (Inventarios- Mano de obra y CIF),
gastos (gastos varios, nómina financieros, depreciación), Estado de resultados proyectado, Estado de flujo de caja descontad
y Estado de situación Financiera de los años 2020 al 2024.
31% 30%
VIDA UTIL EN
AÑOS
5
10
20
TOTAL COSTOS
2020 2021 2022
COSTO TOTAL $ 170,821,311 $ 192,164,802 $ 205,616,338
COSTOS PAGADOS $ 180,207,311 $ 192,821,822 $ 206,319,350
CAJAS 4%
PENSION 12%
ARL 2.436%
7.00%
S
2023 2024
$ 10,746,031 $ 11,498,254
$ 149,477,297 $ 159,940,708
$ 11,498,254 $ 12,303,131
$ 148,725,075 $ 159,135,830
2023 2024
$ 59,649,651 $ 63,825,127
$ 59,649,651 $ 63,825,127
ACIÓN
2023 2024
$ 11,634,756 $ 12,449,189
$ 11,634,756 $ 12,449,189
2023 2024
$ 220,009,482 $ 235,410,146
$ 220,761,704 $ 236,215,024
VENTAS PROYECTADAS
AÑO 2020 2021 2022 2023
PRODUCTO I $ 307,272,250 $ 328,781,308 $ 351,795,999 $ 376,421,719
VENTAS $ 307,272,250 $ 328,781,308 $ 351,795,999 $ 376,421,719
2024 2025
$ 402,771,239 $ 430,965,226
$ 402,771,239 $ 430,965,226
TOTAL GASTOS
INCREMENTO ANUAL 4.740%
2020 2021 2022 2023
NOMINA $ 34,083,411 $ 35,698,965 $ 37,391,095 $ 39,163,433
ARRENDAMIENTOS $ 1,900,000 $ 1,990,060 $ 2,084,389 $ 2,183,189
SERVICIOS $ 3,720,000 $ 3,896,328 $ 4,081,014 $ 4,274,454
SEGUROS $ 755,094 $ 790,885 $ 828,373 $ 867,638
CAFETERIA $ 600,000 $ 628,440 $ 658,228 $ 689,428
ASEO $ 3,774,000 $ 3,952,888 $ 4,140,254 $ 4,336,503
PAPELERIA $ 564,800 $ 591,572 $ 619,612 $ 648,982
DEPRECIACIÓN $ 9,970,000 $ 9,970,000 $ 9,970,000 $ 9,970,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 360,000 $ 377,064 $ 394,937 $ 413,657
TOTAL $ 55,727,305 $ 57,896,201 $ 60,167,903 $ 62,547,284
GASTOS - DEPRECIACIÓN $ 45,757,305 $ 47,926,201 $ 50,197,903 $ 52,577,284
CAJAS 4%
PENSION 12%
ARL 0.522%
$ 2,024
$ - Traslade los intereses del préstamo
$ -
$ 65,039,447
+FC[-1]*(1+F29C7) +FC[-1]*(1+F29C7)
0 +FC[-1]*(1+F29C7) +FC[-1]*(1+F29C7)
+FC[-1]*(1+F29+FC[-1]*(1+F29+FC[-1]*(1+F29C7)
+FC[-1]*(1+F29+FC[-1]*(1+F29+FC[-1]*(1+F29C7)
CREDITO BANCOLOMBIA
VALOR 15,500,000
TASA 19.00%
PERIODOS 3
2020 2021
Gastos operacionales
51 De administración $ 55,727,305 $ 57,896,201
52 De ventas $ - $ -
42 Ingresos no operacionales
$ 1,156,489 $ - $ -
EGRESO DE EFECTIVO
Inversion $ 131,500,000 $ - $ -
Costos de producción $ 180,207,311 $ 192,821,822 $ 206,319,350
$ 168,257,172 $ 245,883,323
$ - $ -
$ 376,421,719 $ 402,771,239
$ - $ -
$ 544,678,891 $ 648,654,562
$ - $ -
$ 220,761,704 $ 236,215,024
$ 52,577,284 $ 55,069,447
$ - $ -
$ 25,456,581 $ 28,159,486
$ - $ -
$ 298,795,569 $ 319,443,956
$ 245,883,323 $ 329,210,605
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO 2020 2021
ACTIVO CORRIENTE
Ajuste por exceso de financiacion
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
21 Obligaciones Financieras $ 11,201,728 $ 6,086,784
22 Proveedores $ - $ -
23 Cuentas por pagar $ - $ -
24 Impuestos, gravamenes y tasas $ 24,889,163 $ 23,743,513
25 Obligaciones laborales $ - $ -
26 Pasivos estimados y provisiones $ - $ -
PASIVO NO CORRIENTE
21 Obligaciones Financieras
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 25,456,581 $ 28,159,486 $ 30,696,494
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Activo corriente/Pasivo
Razon Corriente
corriente
LIQUIDEZ
Activo corriente-
Prueba de ácida
inventarios/Pasivo Corriente
Promedio medio de
365/rotación inventarios
inventario
ingresos
Rotación de las cuentas por
operacionales/promedio cuenta
cobrar
de clientes
ENDEUDAMEINTO
Utilidad operacional/Intereses
Cobertura de intereses
pagados
(Pasivo corriente/Total
A corto plazo
pasivo)*100
Indicador de
Pasivo total/patrimonio
apalancamiento
RENTABILIDAD
(utilidad bruta/ventas
Margen de utilidad bruta
netas)*100
(utilidad bruta/ventas
Margen de utilidad bruta
netas)*100
Utilidad
EBITDA operativa+depreciación+amorti
zación +provisiones
Pasivos/activo y
DESEMPEÑO Estructura financiera
Patrimonio/activo
1.59
Mide la capacidad inmediata que tiene la empresa para La empresa cuenta con 1,33 pesos
cancelar sus pasivos a corto plazo; sin depender de la obligaciones a corto plazo, sin tener
existenca de sus existencias en mecancías. inventario. Este valor es
1.33
Número de veces en el año en que la empresa convierte La empresa no presenta este indicador
su cuenta por cobrar en efectivo. realizar ventas 100% al
0
Determina cuántos días se cobra el valor del os clientes y La empresa no presenta este indicador
compara si se cumple con la política de crédito. realizar ventas 100% al
0
Número de veces que los ingresos operacionales cubren Los ingresos de la empresa cubren 1,7
los activos totales. los activos
1.72
Número de veces en el año en que la empresa cancela La empresa no presenta este indicador
sus cuentas por pagar. realizar compras 100% a
0
Período (días) en que las cuenta proveedores son La empresa no presenta este indicador
canceladas. realizar compras 100% a
0
Proporción de los activos de la empresa que tienen Los acreedor tienen derecho en un 2
derecho los acreedores por ser financiados por ellos. debido a que esa proporción esta
20.16%
3.65%
Refleja la capacidad de la empresa para pagar su carga La capacidad que tiene la empresa de
financiera anual con sus utilidades. financieras con la utilidad operac
27.41
Mide el compromiso del patrimonio de los socios para con El compromiso de los socios con su ca
los acreedores de la empresa. acreedores es del 0
0.25
26.27%
Indica el porcentaje de utilidad neta generada por las La actividad operacional representa un
ventas netas o los ingresos operacionales, los resultados las ventas de su operación economica
demuestran si el negocio ha sido lucrativo o no. de la utilidad net
15.49%
$ 9,386,000
ANÁLISIS INTERPRETATIVO