EMPRESA NN

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE REF.
-1-
7/1/2020 CAJA 1
MERCADERIA 2
EQUIPO DE OFICINA 3
TERRENOS 4
VEHICULOS 5
CUENTAS POR PAGAR 6
DOCUMENTOS PORPAGAR 7
CAPITAL PAGADO 8
P/R SITUACION INICAL
-2-
7/2/2020 MERCADERIA 2
IVA EN COMPRAS 9
CAJA 1
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 10
P/R COMPRA DE MERCADERIA COMPROBANTE DE EGREO 01
-3-
7/3/2020 caja
anticipo retencion en al fuente
ventas
IVA en ventas
P/R venta de mercaderias (precio de venta)
-4-
7/3/2020 costo de venta
inventario de mercaderia
p/r venta de mercaderia ( costo)
7/5/2020 5-
caja
inventario de mercaderia
iva en compras
P/R devolucion de mercaderia por fallas 50 dolares factura 130
-6-
7/8/2020 inventari de mercaderia
IVA en compras
caja
retencion ala fuente por pagar
P/R compra fac. 246 C/E 02
-7-
7/9/2020 ventas
IVA en ventas
caja
P/R devolucion fac.01 C/E 03 (PRECIO DE VENTA)
-8-
7/9/2020 inventario de mercaderia
 costo de vcenta
P/R devolucion de mercaderia (costo)
-9-
7/14/2020 caja
inventario de mercaderia
IVA en COMPRAS
p/r devolucion fac. 246 C/I 04
-10-
7/16/2020 caja
anticipo retencion en la fuente
ventas
iva en ventas
P/R venta fac. 02 C/I 04 (PRECIO DE VENTA)
-11-
7/16/2020 costo de venta
inventario de mercaderia
P/R venta fac. 02 C/I (COSTO)
-12-
7/20/2020 inventario en mercaderia
IVA en compras
caja
cuentas por pagar
retencion en la fuente por pagar
P/R compras fac.1328 C/E 04
-13-
7/24/2020 ventas
IVA ventas
caja
P/R devolucion de venta fac.02 C/E 05 (precio venta)
-14-
7/24/2020 inventario de mercaderia
costo de venta
P/R devolucion fac.02 (costo)
-15-
7/28/2020 caja
cuentas por cobrar
documentos por cobrar
anticipo retencion en la fuente
ventas
IVA en ventas
interes cobrado por anticipado
P/R venta fact. 03 C/I 05 (precio de venta)
-16-
7/28/2020 costo de ventas
inventario de mercaderias
P/R venta fact. 03 C/I 05 (costo)
-17-
7/29/2020 ventas
 IVA en ventas
interes cobrado por anticipado
caja
cuentas por cobrar
documentos por cobrar
P/R devolucion fact 03( precio)
-18-
7/29/2020 inventario de marcaderia
costo de venta
P/R devolucion fact. 03 (costo)
-19-
7/31/2020 caja
cuentas por cobrar
inventario de mercaderia
IVA compras
P/R devolucion compras fact. 1328
-20-
ventas
costo de ventas
utilidad bruta en ventas
DEBE HABER

680
580
1640
13000
12100
460
540
27000

200
24
220.5
3.5

198.45
3.15
180
21.6

108
108

56
50
6

234
28.08 257.98
4.1

90
10.8
100.8

54
 54

131.04
117
14.04

167.58
2.66
152
18.24

120
120

230
27.6
138.57
115
4.03

38
4.53
42.56

30
30

68.74
48.75
101.89
3.41
195
23.4
4.39

140
140

156
18.72
4.39
28.47
48.75
101.89

112
112

11.04
9200
92
11.04
 EMPRESA COMERCIAL "MN"
LIBRO MAYOR

CAJA MERCADERIA EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
680 220.5 580 108 1640
198.45 4.1 200 50 1640
56 100.8 234 117
131.04 138.57 54 120
167.58 42.56 230 140
68.74 28.47 30 92
11.04 112
1312.85 535 1440 627

SALDO = 777.85 813

VEHICULOS CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
12100 460
12100 115
575

IVA EN COMPRAS RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR ANTICIPO RETENCIO

DEBE HABER DEBE HABER
24 6 3.5
28.08 11.04 4.1
27.6 14.04 4.03
79.68 31.08 11.63

SALDO= 48.6

IVA EN VENTAS COSTO DE VENTAS CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10.8 21.6 108 54 48.75
4.53 18.24 120 30 48.75
 18.72 23.4 140 112
34.05 63.24 368 196

29.19 172

INTERES COBRADO POR ANTICIPADO

DEBE HABER
4.39 4.39
4.39 4.39
 EQUIPO DE OFICINA TERRENOS
HABER DEBE HABER
13000
13000

OCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL PAGADO

HABER DEBE HABER
540 27000
540 27000

ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
3.15 90 180
2.66 38 152
3.41 156 195
9.22 284 527

243

CUENTAS POR COBRAR COCUMENTOS POR COBRAR

HABER DEBE HABER
48.75 101.89 101.89
48.75 101.89 101.89
EMPRESA COMERCIAL "MN"
BALANCE GENERAL