Presentado por:

Luisa Fernanda Vanegas Cardona

Andrea Paola Ibarguen Goez

Docente:
Daisy Quejada

Modulo
Presupuesto

Corparación Universitaria Minuto de Dios

Administración de Empresas
Apartadó - Antioquia
2020
 Variación Variación año Variación anual
IPC
mensual (%) corrido (%) (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 Variación Variación año Variación
IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 114.53678 0.49% 0.49% 2.13%
Febrero 115.25924 0.63% 1.12% 2.32%
Marzo 115.71358 0.39% 1.52% 2.51%
Abril 116.24321 0.46% 1.98% 2.72%
Mayo 116.80555 0.48% 2.48% 2.93%
Junio 116.91441 0.09% 2.57% 2.79%
2014
Julio 117.0913 0.15% 2.73% 2.89%
Agosto 117.32919 0.20% 2.94% 3.02%
Septiembre 117.48858 0.14% 3.08% 2.86%
Octubre 117.68219 0.16% 3.25% 3.29%
Noviembre 117.8373 0.13% 3.38% 3.65%
Diciembre 118.15166 0.27% 3.66% 3.66%
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 Concepto gasto
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor m
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un in
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
Total mensual

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,306,869 $ 7,574,300 $ 7,851,520
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 5,984,000 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 5,157,790 $ 5,346,565 $ 5,542,249
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630
$ 60,000,000 $ 1,200,000 $ 1,110,528 $ 1,019,268 $ 926,181
$ 161,450,337 $ 161,800,965 $ 162,165,910 $ 162,545,728

servicios agua $ 6,800,000

$ 816,000
Servicio energía $ 5,984,000
845865.6
$ 6,203,014
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 8,138,885 $ 8,436,769 $ 8,745,554 $ 9,065,642 $ 9,397,444
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 5,745,096 $ 5,955,366 $ 6,173,332 $ 6,399,276 $ 6,633,490
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630
$ 831,233 $ 734,387 $ 635,603 $ 534,843 $ 432,069
$ 162,940,992 $ 163,352,299 $ 163,780,267 $ 164,225,539 $ 164,688,780
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 9,741,391 $ 10,097,925 $ 10,467,510 $ 103,872,689
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000
$ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 6,203,014 $ 125,872,689
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
$ 6,876,276 $ 7,127,947 $ 7,388,830 $ 73,321,898
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 37,317,600
$ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 130,479,630 $ 1,565,755,555
$ 327,239 $ 220,312 $ 111,247 $ 8,082,910
$ 165,170,682 $ 165,671,962 $ 166,193,364 $ 2,015,423,341
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 8,656,057 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160
$ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,203,014 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 6,110,158 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054
$ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 130,479,630 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101
$ 673,576
$ 163,665,569 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101

$ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 134,113,920 $ 11,176,160
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400 $ 1,957,450
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 79,475,502 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 $ 427,080
$ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 94,668,649 $ 7,889,054
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002 $ 3,320,333
$ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 1,671,757,206 $ 139,313,101

$ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 2,127,910,518 $ 177,325,877

Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO

Agua de las oficinas $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
Energía de las oficinas $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
Servicio telefonico de las oficinas $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
Servicio de celular del gerente y del subgerente $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
Servicios generales $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054
Servicio de vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
Aseo y cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
Arriendo de las oficinas $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101
intereses

Subtotal $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881

Total gastos no operacionales $ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995

 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101

$ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877

$ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881

$ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 11,176,160 $ 11,176,160 $ 11,176,160
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,622,958 $ 6,622,958 $ 6,622,958
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 7,889,054 $ 7,889,054 $ 7,889,054
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 139,313,101 $ 139,313,101 $ 139,313,101

$ 177,325,877 $ 177,325,877 $ 177,325,877

$ 26,598,881 $ 26,598,881 $ 26,598,881

$ 150,726,995 $ 150,726,995 $ 150,726,995

N° CAPITAL CUOTAS INTERES AMORTIZACION CA
0 $ 60,000,000
1 $ 60,000,000 $ 5,673,576 $ 1,200,000 $ 4,473,576
2 $ 55,526,424 $ 5,673,576 $ 1,110,528 $ 4,563,047
3 $ 50,963,377 $ 5,673,576 $ 1,019,268 $ 4,654,308
4 $ 46,309,069 $ 5,673,576 $ 926,181 $ 4,747,394
5 $ 41,561,674 $ 5,673,576 $ 831,233 $ 4,842,342
6 $ 36,719,332 $ 5,673,576 $ 734,387 $ 4,939,189
7 $ 31,780,143 $ 5,673,576 $ 635,603 $ 5,037,973
8 $ 26,742,170 $ 5,673,576 $ 534,843 $ 5,138,732
9 $ 21,603,437 $ 5,673,576 $ 432,069 $ 5,241,507
10 $ 16,361,930 $ 5,673,576 $ 327,239 $ 5,346,337
11 $ 11,015,593 $ 5,673,576 $ 220,312 $ 5,453,264
12 $ 5,562,329 $ 5,673,576 $ 111,247 $ 5,562,329
SALDO P $ 60,000,000
$ 60,000,000 I 2%
$ 55,526,424 n 12
$ 50,963,377
$ 46,309,069 0.268241794563
$ 41,561,674 0.025364835891
$ 36,719,332
$ 31,780,143 10.57534122092
$ 26,742,170
$ 21,603,437 5,673,576
$ 16,361,930
$ 11,015,593
$ 5,562,329
$ -
 ESTRATEGIAS PARA DISMINUIR GASTOS

Analisis: Se puede evidenciar que el Gasto no operacional que impacta mas negativamente al
presupesto es el agua ya que pesa el 43% del total de estos gatos; se debe hacer una revision con
los supervisores de la Planta y verificar que esta sucediendo para que este tan alto este Rubro, ya
que puede ser un daño lo que este ocasionando el gasto. De igual manera se debe hacer un
seguimiento en el proceso de produccion para asi identificar en punto se esta presentando el
payor consumo o derperdicio de Agua.