ACTIVIDAD

PROYECCIONES

Elaborado por:
Wiljaner Guzman
Yady Liliana Murcia Pérez
Jehimy Lorena Vargas Gil
Mónica Paola Velásquez Salinas

Presentado A:
Tutora. Lida Astrid Mejía

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Electiva
Contaduría Pública VIII
March 31 de 2020
 ALUMINIOS Y ACCESORIOS DEL PAIS U.J.M SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPARACIÓN AÑO 2018-2019
(EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO AÑO 2018 AÑO 2019

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 175,000,000 182,000,000

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 108,770,000 96,000,000
INVERSIONES (CDT 90 DIAS) 40,000,000 45,000,000
INVENTARIO 105,000,000 135,000,000
ANTICIPO IMPUESTOS CORRIENTES 78,000,000 82,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 506,770,000 540,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 250,000,000 266,000,000

DEPRECIACION 96,836,500 12,000,000
INVERSIONES (MAS DE 1 AÑO) 30,000,000 42,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 56,000,000 61,000,000
GOOD WILL 98,000,000 102,000,000
DIFERIDOS 62,000,000 78,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 399,163,500 537,000,000

TOTAL ACTIVO 905,933,500 1,077,000,000

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 65,000,000 75,000,000

PROVEEDORES NACIONALES 63,570,000 85,000,000
BENEFICIOS A EMPLEADOS 34,000,000 46,000,000
CUENTAS POR PAGAR A OTROS 60,000,000 75,000,000
IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 44,000,000 34,000,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 53,000,000 68,000,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE 319,570,000 383,000,000

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS (MAS DE 1 AÑO 90,000,000 120,000,000

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 20,000,000 35,000,000
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 60,000,000 85,000,000
IMPUESTOS POR PAGAR NO CORRIENTES 32,000,000 72,604,900
OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR 38,000,000 53,000,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 240,000,000 365,604,900

TOTAL PASIVO 559,570,000 748,604,900

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 106,200,000 106,200,000

RESERVA LEGAL 9,216,350 6,424,795
RESERVA ESTATUTARIA 60,000,000 75,000,000
GANANCIA DEL EJERCICIO 82,947,150 57,823,155
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 88,000,000 82,947,150

TOTAL PATRIMONIO 346,363,500 328,395,100

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 905,933,500 1,077,000,000

ALUMINIOS Y ACCESORIOS DEL PAIS U.J.M SAS

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
COMPARACIÓN AÑO 2018-2019
(EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

AÑO 2018 AÑO 2019

VENTAS 380,000,000 420,000,000
COSTO DE MERCANCIA 125,000,000 186,325,000

UTILIDAD BRUTA 255,000,000 233,675,000

GASTOS DE ADMINISTRACION 58,000,000 67,000,000

GASTOS PROVISION 42,870,000 51,250,000

UTILIDAD ANTES DE INTERESES 154,130,000 115,425,000

GASTOS FINANCIEROS 12,340,000 16,582,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 141,790,000 98,843,000
IMPUESTO DE RENTA 49,626,500 34,595,050

UTILIDAD NETA 92,163,500 64,247,950

RESERVA LEGAL 9,216,350 6,424,795

UTILIDAD DEL EJERCICIO 82,947,150 57,823,155

COSTO VARIABLE COSTO FIJO
111,795,000 74,530,000
 Pronostico de ventas

Información cantidad de ventas de años anteriores

Año Cantidad de ventas

x y
2015 1 350
2016 2 480
2017 3 520
2018 4 600
2019 5 700

Se determina la siguiente información

Año Cantidad de ventas

X Y X Y (X) (Y)
1 350 1 700 350
2 480 4 960 960
3 520 9 1,040 1560
4 600 16 1,200 2400
5 700 25 1,400 3500

Total 15 2650 55 5,300 8770

Reemplazo de la formula

b= 5 (8770)- 15(2650)
5 (55) - (15) 2

b= 43850-39750
275-225

b= 4100
50
 82
b=

2650- 82 (15)
a= 5

2650- 1230
a= 5

1,420.00
a= 5

284
a=

Formula de minimo cuadrado

y= a + bx

y= 284 + 82x

Pronostico de ventas

y= 284 +82x y= 284 + 82x y= 284 + 82x

y= 284 + 82 (6) y= 284 + 82 (7) y= 284 + 82 (8)

y= 284 +492 y= 284 + 574 y= 284 + 656

y=776 y=858 y= 940

y= 284 + 82x y= 284 + 82x

y= 284 + 82 (9) y= 284 + 82 (10)

y= 284 + 738 y= 284 + 820

y= 1022 y= 1104

PRECIO DE VENTA PRODUCTO

PV= (COSTOS VARIABLES + COSTO

UNIDADES POR VENDER

PV= 111,795,000 74,530,000

776

PV= 186,325,000 X 1.15

776

PV= 214,273,750 PV=

776

PRECIO DE VENTA PRODUCTO

PV= (COSTOS VARIABLES + COSTO

UNIDADES POR VENDER

PV= 117,069,488 78,046,325

858

PV= 195,115,814 X 1.15

858

PV= 224,383,186 PV=

858

PRECIO DE VENTA PRODUCTO

PV= (COSTOS VARIABLES + COSTO

UNIDADES POR VENDER
PV= 122,321,225 81,547,484
940

PV= 203,868,709 X 1.15

940

PV= 234,449,015 PV=

940
4 + 82x

4 + 82 (8)
TOS VARIABLES + COSTOS FIJOS)(1+MARGEN DE UTILIDAD)
ADES POR VENDER

X 1 0.15

214276750
776

276,126

TOS VARIABLES + COSTOS FIJOS)(1+MARGEN DE UTILIDAD)

ADES POR VENDER

X 1 0.15

224383185.525
858

261,519

TOS VARIABLES + COSTOS FIJOS)(1+MARGEN DE UTILIDAD)

ADES POR VENDER
X 1 0.15

234449015.35
940

249,414
IPC IPC

2015 6.77 2016

2016 5.75 2017
2017 4.09 2018
2018 3.18 2019
2019 3.80 2020
23.59 4.72 IPC PROMEDIO 2020

IPC IPC

2019 4.69 2020

2020 4.9 2021
2021 4.52 2022
2022 4.28 2023
2023 4.31 2024
22.70 4.54 IPC PROMEDIO 2024

2019 2020

Ingresos de actividades ordinarias $420,000,000 $214,273,776

Ingresos por otras actividades $0
Costo de Ventas $186,325,000 $8,790,814 $195,115,814
Ganacias Brutas $233,675,000 $11,024,787 $244,699,787

Gastos Administración
Personal $13,000,000 $613,340 $13,613,340
Honorarios $12,000,000 $566,160 $12,566,160
Servicios $6,200,000 $292,516 $6,492,516
Depreciación $8,200,000 $386,876 $8,586,876
Arrendamientos $15,000,000 $707,700 $15,707,700
Publicidad $3,600,000 $169,848 $3,769,848
Mantenimiento $3,000,000 $141,540 $3,141,540
Diversos $6,000,000 $283,080 $6,283,080
Total Gastos Administrativos $67,000,000 $3,161,060 $70,161,060
Gastos provision $51,250,000 $2,417,975 $53,667,975
Ganancias operacionales $115,425,000 $5,445,752 $120,870,752
Gastos Financieros $16,582,000 $782,339 $17,364,339
Impuesto de Renta $34,595,050 $1,632,194 $36,227,244
Ganacias del ejercicio $64,247,950 $3,031,218 $67,279,168
Reserva Legal $6,424,795 $303,122 $6,727,917
Ganancia del ejercicio $57,823,155 $2,728,096 $60,551,251
 IPC

5.75 2017 4.09

4.09 2018 3.18
3.18 2019 4.69
4.69 2020 4.9
4.72 2021 4.49
22.43 4.49 IPC PROMEDIO 2021 21.35 4.27

4.9
4.52
4.28
4.31
4.54
22.55 4.51 IPC PROMEDIO 2025

2021 2022

$224,383,302 $234,449,160

$8,752,895 $203,868,709 $8,705,194 $212,573,903

$10,977,232 $255,677,019 $10,917,409 $266,594,428

$610,694 $14,224,034 $607,366 $14,831,401

$563,718 $13,129,878 $560,646 $13,690,524
$291,254 $6,783,770 $289,667 $7,073,437
$385,207 $8,972,083 $383,108 $9,355,191
$704,647 $16,412,347 $700,807 $17,113,155
$169,115 $3,938,963 $168,194 $4,107,157
$140,929 $3,282,469 $140,161 $3,422,631
$281,859 $6,564,939 $280,323 $6,845,262
$3,147,425 $73,308,485 $3,130,272 $76,438,757
$2,407,545 $56,075,520 $2,394,425 $58,469,945
$5,422,262 $126,293,013 $5,392,712 $131,685,725
$778,964 $18,143,303 $774,719 $18,918,022
$1,625,154 $37,852,399 $1,616,297 $39,468,696
$3,018,143 $70,297,312 $3,001,695 $73,299,007
 $301,814 $7,029,731 $300,170 $7,329,901
$2,716,329 $63,267,581 $2,701,526 $65,969,106
 IPC

2018 3.18
2019 4.69
2020 4.9
2021 4.52
2022 4.27
IPC PROMEDIO 2022 21.56 4.31 IPC PROMEDIO 2023
ROMEDIO 2023
 Proyección Capital de Trabajo

Indices

Caja- Bancos minimo saldo 0.5% de ventas

Cartera 30 dias
Inventario 20 dias
Proveedores 30-45
Gastos por pagar 30-45
Cuentas por pagar 30-60

Proyección Inversion en Activos

Muebles 2% de las ventas

Maquinaria 1% de las ventas
Mensual o Anual