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CONTAB
ILIDAD
INTERM
EDIA I
Informe Cajero
Mayor de Contabilidad
Arqueo de Fondos
FACTURAS VOUCHER
- Factura de Cogecomsa de $85,00 - Diners 80,00
- Nota de Crédito por $65,00 - Visa 20,00
- Factura sin número de $10,00
Se pide:
- Determinar el saldo razonable de la cuenta Caja
- Elaborar el Arqueo de Fondos
- Conciliar y realizar los ajustes correspondientes
- Proponer las recomendaciones y conclusiones para mejorar la administración
de Caja
o SALDO DE CONTABILIDAD
o SALDO CUSTODIA
CONTROLA
ARQUEO DE FONDOS
EL REGALÓN S.A
ACTA DE ARQUEO DE CAJA N° 9845
ENERO 31 DEL 2017
Nombre Custodio: Ana Recalde
Nombre de Responsables: Catherine Cisneros
Fecha y hora de Inicio: 31 de enero 13:17 pm
Hora de finalización: 14:00 pm
Detalle del arqueo: Moneda Fraccionaria
Cantidad Valor Valor Total
2 0.50 1.00
4 0.25 1.00
1 0.10 0.10
5 0.01 0.05
TOTAL 2.15
PROBLEMA No.4.-
La empresa comercial “EL EMPRENDEDOR S.A” presenta la siguiente información
sobre bancos por el mes de enero de 2017:
Datos Adicionales:
Se pide:
CHEQUES EN CIRCULACIÓN
DEPOSITO EN CIRCULACIÓN
Dep. Registrados por la empresa - (Dep. Registrados por el banco -Dep. En circulación)
6,318.00 - (5,733.00 -100.00)= 685.00
CONCILIACIÓN BANCARIA
TOTAL
2.546,25 2.545,34
PROBLEMA NO.5.-
La empresa comercial “EL SABER” S.A crea un fondo de Caja Chica por $400.00, el 10
de diciembre del 2016.
El 20 de enero del 2017, se realiza la reposición por los siguientes conceptos:
Datos Adicionales:
Supuesto:
La reposición que se realiza en el mes de enero, tomar en cuenta que desde el vale 7
corresponde a enero.
Papel moneda
Se pide:
Realizar la creación
Registrar la reposición de diciembre
Arqueo de diciembre
Registrar la reposición de enero
TOTAL 5.80
CÁLCULOS
CÁLCULOS
BENEFICIARIO SUBTOTAL IVA IRF TOTAL
Servientrega 30.00 0.60 30.00
Interactive 34.21 4.79 0.68 39.00
Su Tienda 34.21 4.79 0.34 39.00
Supermaxi 44.74 6.26 0.45 51.00
total 143.16 15.84 2.07 159.00
PROBLEMA N° 6
La empresa de Servicios “ ECUASEGUROS S.A” mantiene un buen nivel de liquidez por
lo que decide realizar una inversion en el Banco EL AHORRO en una Póliza de
Acumulación por un valor de $35.000,00 ( fecha de inversión 20 de diciembre del
2016) con una tasa de interes del 4.75% anual por un tiempo de 90 días.
Se pide:
Se liquida la Inversión.
Se recibe los intereses y
Se capitalizan los intereses
35.000∗11∗4.75 %
Póliza de Acumulación= =50.10
365
EMPRESA ECUASEGUROS S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Folio: 01
-3-
31-12-2016 Intereses por Cobrar 50.10
Intereses Ganados 50.10
V/ Registra por Intereses Ganados del mes de
diciembre
Interes Ganado
50.10
50.10
35.000∗31∗4.75 %
Poliza de Acumulación= =141.20
365
35.000∗28∗4.75 %
Poliza de Acumulación= =127.53
365
35.000∗20∗4.75 %
Póliza de Acumulación= =91.10
365
Capital
125,000.00
125,000.00
PROBLEMA NO. 8
La Empresa “LA COMPETENCIA S.A” presenta la siguiente información:
Saldo Inicial 31/12/2015 1.130,00
Ventas a Crédito 2016 8.466,08
Recuperación de créditos 2016 3.938,00
Créditos a Empresas Similares 2016 3.331,60
Préstamo a empleados y trabajadores 2016 461,20
Prestamos socios 2016 2.560,00
Anticipo Proveedores 2016 1.396,00
Anticipo Sueldo y Salarios 2016 260,00
Reserva para créditos Incobrables 31/12/2015 431,23
Datos Adicionales
De los créditos recuperados en el 2016 se establece que 468,00 son de años
anteriores, en tanto que la diferencia fue de los crédito concedidos en el 2015.
El 31/12/2016 se da de baja un crédito incobrable del Señor MNO por 341,00 la
reserva absorbe el 40% de la misma y la diferencia los resultados del periodo.
El 15-01-2017 el Seños OPQ nos cancela 364,00
Se Pide:
Determinar el valor de Reserva de Créditos Incobrables para 2016
Realizar los asientos correspondientes, en el libro de la empresa
LA COMPETENCIA S.A
LIBRO DIRIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
FECHA DETALLE DEBE HABER
01-01-2016 -1-
Clientes 1.130,00
Reserva Legal 431,23
Capital 698,77
V/Registra por apertura de Libros
31-01-2016 -2-
Créditos Incobrables 49,96
Reserva de créditos incobrables 49,96
V/Registra por la Provisión para cuentas incobrables
31-01-2016 -3-
Baja de Créditos Incobrables
Reserva de Créditos Incobrables 148,52
Clientes 192,48
V/ Registra por la baja de crédito 341,00
31-01-2016 -4-
Caja
Ingreso por baja de créditos 364,00
V/Registra por la el pago del cliente OPQ 364,00
LA COMPETENCIA S.A
MAYOR GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
5.658,08
341,00
5.317,08
1. Primera forma
Créditos n: 8.466,08
(-) Recuperación de n 3.470,00
PROBLEMA No. 11
La Empresa Comercial “COMANDATO S.A” desarrolla actividad de compra-venta de
ELECTRODOMESTICOS, durante el mes de enero de 2017, presenta las siguientes operaciones: