ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

EXPERIENCIA CURRICULAR: CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

Taller Contable
Instrucciones:
Reforzando los conocimientos adquiridos en las clases de Contabilidad General y
Financiera referente a los temas desarrollados en clase deberá usted resolver los casos de
aplicación propuestos, de acuerdo a las indicaciones del docente.
Libro Caja y Bancos
Formato: 1.1 Caja
En el mes de junio del 2020, la Compañía Guadalupe S.A.C., con RUC N°
20714674785, cuyo giro principal es la comercialización de golosinas en general, realiza
las siguientes operaciones en efectivo:
1. Al 01 de junio se tiene un saldo deudor de S/5,000.
2. El 05 de junio, se paga en efectivo el arreglo de las instalaciones eléctricas de una
oficina de administración por S/500 según recibo de Honorarios electrónico R010-
0065, emitido por Ulises Flores Huamán.
3. El 15 de junio se vende en efectivo diversas bolsas de caramelos D’Onofrio por un
valor de venta de S/1,850 más IGV e IPM, según factura electrónica T808-784510.
4. El 20 de junio se paga en efectivo el servicio de energía eléctrica por S/700.00 más
IGV e IPM, según recibo E705-1035655 emitido por la Hidrandina S.A.
5. El 26 de junio se vende en efectivo 5 cajas de galleta marca Oreo por S/125 más IGV
e IPM, según factura electrónica T808-784525.

Formato: 1.2 Bancos

La Compañía Guadalupe S.A.C., con RUC N° 20714674785, cuyo giro principal es la
comercialización de golosinas en general, tiene depósitos en la cuenta corriente N°510-
8055214 en el Banco Pichincha. En el mes de junio del 2020 realiza las siguientes
operaciones:
1. Al 01 de junio tiene un saldo deudor de cuenta corriente de S/10,000.
2. El 06 de junio se deposita en Cuenta Corriente del Banco Pichincha S/5,700.
3. El 10 de junio cobra al cliente Golosinas Chiclayo S.A.C. la letra N°00452 valorizada
en S/12,450. el cliente paga con cheque N°100012 no negociable a/c. Banco de
Crédito, el cual es depositado en cuenta corriente de la empresa.
4. El 15 de junio mediante cheque N°945002 no negociable a/c. Banco Pichincha, se
paga S/15,380 al proveedor Compañía Peruana de Chocolates S.A., según factura
electrónica M715-0018615.
5. El 20 de junio el cliente Dulces Primavera S.A.C., paga su deuda de S/17,500 según
factura electrónica T808-784451. El mencionado cliente deposita su deuda
directamente en la cuenta Corriente de la empresa.
6. El 27 de junio mediante tarjeta de Crédito del Banco Pichincha, se paga S/455 por
consumo en el Restaurante Campestre Río Azul S.A.C., según factura electrónica
T101-1004521.

Docente: Dr. Henrry W. Zavaleta Pesantes hwzavaleta@gmail.com 1

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EXPERIENCIA CURRICULAR: CONTABILIDAD GENERAL Y FINANCIERA

Libros Diario y Mayor. Balance de comprobación de sumas y saldos

La organización empresarial Consorcio Primavera S.A.C., con RUC Nº 20530225266;
cuyo giro principal es la venta de abarrotes en general, efectúa las siguientes operaciones
en el mes de junio del 2020:
Jun.01. La entidad tiene un capital social de S/120,000 depositado en cuenta corriente
del Banco Scotiabank.
Jun.02. Se adquiere mercaderías a Abarrotes Perú S.A.C., por un importe de S/36,000
más 18% IGV e IPM sustentando con factura electrónica M715-00025699, se paga con
ch/. N°100015 a/c. Banco Scotiabank.
Jun.10. Vendemos a Comercial Don Lucho S.R.L. con factura electrónica R105-00125
mercaderías por S/15,000.00 más 18% IGV e IPM, al crédito.
Jun.15. Se adquiere una póliza de seguros, contra accidentes a la Positiva S.A. por S/
18,000.00 más 18% IGV e IPM con vigencia de un año; se paga con ch/. N°100016 a/c.
Banco Scotiabank.
Jun.18. Pagamos honorarios al asesor legal de la empresa, quien nos otorga recibo por
honorarios electrónico E002-00632 por S/1,200.00, con ch/. N°100017 a/c. Banco
Scotiabank.
Jun.25. Vendemos a Compañía El Milagro S.A.C. con factura electrónica R105-00126
mercaderías por S/20,000.00 más 18% IGV e IPM, al contado, importe depositado en
cuenta corriente Banco Scotiabank.
Jun.28. Pagamos alquiler de local según recibo de alquiler A102-04258 por la suma de
S/ 2,400.00, con ch/. N°100018 a/c. Banco Scotiabank.
Se pide elaborar:
a) Registra en el libro Diario los hechos contables.
b) Transcripción de cargos y abonos al libro Mayor.
c) Formular el Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
Datos adicionales:
Existencia final de mercaderías S/15,000.
Los gastos serán distribuidos en las áreas de administración 60% y ventas 40%.

Docente: Dr. Henrry W. Zavaleta Pesantes hwzavaleta@gmail.com 2