DESARROLLO DEL TALLER DOS DE REGISTROS CON

Realizar los siguientes registros contables utilizando subcuentas para cada registro

1. Se constituye la sociedad el LA TERMITA LTDA, la cual se dedica a la venta de productos de

2. ferreteria con los siguientes aportes:

Socio ALAM BRITO DELGADO, adquiere 25.000 cuotas partes paga en efectivo.

Socio ARMANDO PAREDES, adquiere 20.000 cuotas partes paga con una oficina

Socia ROSA MELO, Adquiere 10.000 cuotas partes paga con mercancía.

El valor cuota parte es de $1.500.

CODIGO CUENTA DEBE

110505 CAJA GENERAL 37,500,000.00

151610 EQUIPO DE OFICINA 30,000,000,00
143548 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENIOR 15,000,000,00
311505 APORTES DE SOCIAES

SUMAS IGUALES 825,000,000,00

3. Se abre cuenta corriente en el Bancolombia sucursal av 5 , por $30.000.000

CODIGO CUENTA DEBE

111005 BANCOS NACIONALES 30,000,000,00
110505 CAJA GENERAL

4. Se cancelan trámites legales a DULCE RICO contadora por $ 1.350.000 se paga con cheque.

CODIGO CUENTA DEBE

511010 ASESORIA FINANCIERA 1,350,000,00

110505 BANCOS NACIONALES
5. Se cancelan sueldos de administración a la secretaria CELIA GRANDA por valor de 1.850.000.

CODIGO CUENTA DEBE

510506 SUELDOS 1,850,000.00

110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES 1,850,000.00

6. Se cancela honorarios al Revisor Fiscal LASTENIA ROJAS por valor de $2.500.000

CODIGO CUENTA DEBE

511010 REVISOR FISCAL 2,500,000.00

110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES 2,500,000.00

7. Se cancela arrendamieno de equipo de oficina a RENTAWEB LTDA por valor de $750.000

CODIGO CUENTA DEBE

512020 ARRENDAMIENTOS 750,000.00

110505 CAJA GENERAL

SUMATORIAS IGUALES 750,000.00

8. Se adquiere seguros contra todo riesgo por valor de $3.000.000 a SUGUROS LA DESCONFIANZA SA.

CODIGO CUENTA DEBE

170595 SEGUROS TODO RIESGO 3,000,000.00

110505 CAJA GENERAL

5130 SEGUROS17 250,000,00

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTISIPADO
9. Se cancela energía eléctrica a CENTRALES SA ESP. Por valor de $1.500.000

CODIGO CUENTA DEBE

513530 ENERGUIA ELECTRICA 1,500,000.00

110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES 1,500,000.00

10. Se realiza mantenimiento locativas por $2.350.000 a REPAREMOS SAS.

CODIGO CUENTA DEBE

514510 MANTENIMIENTO Y PREPARACIONES 2,350,000.00

110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES 2,350,000.00

11. Se adquieren artículos de aseo a MUNDOLIMPIO LTDA por $50.000

CODIGO CUENTA DEBE

519525 ATICULOS DE ASEO 50,000,00

110505 CAJA GENERAL

12. . Bancolombia nos concede un crédito por 50.000.000 y nos descuentan intereses
anticipados por $ 540.000 y otros gastos financieros por $ 360.000 el saldo es consignado a
la cuenta corriente.

CODIGO CUENTA DEBE

111005 BANCOS NACIONALES 49,100,000,00

170505 GATOS PAG ANT INTERESES 540,000,00
530595 GASTOS FINANCEROS OTROS 360,000,00
210510 OBLIGCIONES FINANCIERAS PRESTA
14. Se retira del banco $2.500.000 para caja.

CODIGO CUENTA DEBE

110505 CAJA GENERAL 25,000,000.0

111005 BANCOS NACIONALES

15. Se compran mercancías a FERREMAX LTDA por 25.000.000a crédito

CODIGO CUENTA DEBE

413548 COMERCIO AL POR MAYOR O MENOR 25,000,000.0

220505 PROVEEDORES NACIONALES

16. Se compran mercancías A TODOMATERIALES SA por $42.000.000 20% de contado sepaga

con cheque y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE

143548 MERCANCIAS NO FAB POR LA EMP FERRET 42,000,000,00

111005 BANCOS NACIONALES
220505 PROVEEDORES NACIONALES

17. Se compran mercancías a ACEROS DULCES LTDA por 5.000.000 de Contado

 CODIGO CUENTA DEBE

143548 MERCANCIAS NO FAB POR LA EMP FERRET 5,000,000,00

110505 CAJA GENERAL

18. se devuelven mercancías a TODOMATERIALES POR $4.650.000 por mal estado.

CODIGO CUENTA DEBE

220505 PROVEEDORES NACIONALES 4,650,000,00

143548 M/CIAS NO FAB POR LA EMP FERRET

19. Se cancela el saldo a Todomateriales.

CODIGO CUENTA DEBE

220505 PROVEEDORES NACIONALES 28,950,000,00

110505 CAJA GENERAL

20. Se venden mercancías a crédito a INGENIEROS ASOCIADOS LTDA por valor de $37.850.000
crédito.

CODIGO CUENTA DEBE

 130505 CLIENTES NACIONALES 37,850,000,00
413548 PRECIO AL POR MAYOR Y MENOR ART FERRETE

613548 COSTOS DE VENTAS

143548 MERCANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA DE FERETE 24,602,500,00

21. Se vende mercancías a VIVIENDAS URBANAS LTDA por valor de 63.250.000 35% de Contado
y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DEBE

110505 CAJA GENERAL 22,137,500,00

130505 CLIENTES NACIONALES 41,112,500,00
413548 CIO AL POR MAY Y MENR ART FERRET

613548 COSTO DE VENTAS 41,112,500,00

143548 M/CIAS NO FAB POR LA EMP FERRET

22. VIVIENDAS URBANAS LT devuelve mercancías por valor De $3.765.000 por mal estado

CODIGO CUENTA DEBE

417548 DEVOLUCION EN VENTAS 3,765,000,00

130505 CLIENTES NACIONALES

143548 M/CIAS NO FAB POR LA EMP FERRET 2,447,250,00

417548 DEVOLUCION EN VENTAS

23. VIVIENDAS URBANAS LT cancela el saldo de la deuda.

CODIGO CUENTA DEBE

110505 CAJA GENERAL 37,737,500,00
130505 CLIEBTES NACIONALES
24. Se adquiere camioneta LUV por valor de $60.000.000 a TOYOLUV 15% de contado y resto c

CODIGO CUENTA DEBE

15405 FLOTA Y TRANSPOTE CAMIONETA $ 600,000.00
110505 CAJA GENERAL
238095 ACREEDORES
DE REGISTROS CONTABLES.

HABER

825,000,000,00

825,000,000,00

HABER

30,000,000,00

HABER

1,350,000,00
HABER

1,850,000.00

1,850,000.00

HABER

2,500,000.00

2,500,000.00

HABER

750,000.00

750,000.00

HABER

3,000,000.00

250,000,00
HABER

1,500,000.00

1,500,000.00

HABER

2,350,000.00

2,350,000.00

HABER

50,000,00

HABER

50,0000,0000,00
HABER

25,000,000.0

HABER

25,000,000.00

HABER

8,400,000,00
33,600,000,00
HABER

5,000,000,00

HABER

4,650,000,00

HABER

28,950,000,00

HABER
37,850,000,00

24,602,500,00

HABER

63,250,000,00

41,112,500,00

HABER

3,765,000,00

2,447,250,00

HABER

37,737,500,00
HABER

$ 9,000,000.000
$ 51,000,000.00