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EJERCICIO DE CONTABILIZACION IMPUESTO A LAS VENTAS

REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES, DETERMINAR SALDOS Y REALIZAR EL BALANCE DE COMPROBACIÓN

LA EMPRESA EL OSIS LTDA SE CONSTITUYE CON LOS SIGUNETES A PORTES:


LAEMPRESA SE DEDICA ALA VENTADE ELECTRODOMESTICOS

SOCIA A
SOCIO B
SOCIO C

CODIGO CUENTA

110505 CAJA
143536 M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
154008 FLOTA Y EQUIPO DE TRANPORTTE

311505 APORTS SOCIALES

1. SE APERTURA CUENTA CORREINTE EN EL BNCO DE BOGOTA POR $25.000.000

CODIGO CUENTA

111005 BANCOS NACIONALES


110505 CAJA GENERAL

2. SE COMPRAN MERCANCIAS GRAVADAS POR 12.350.000, 25% DE CONTADO Y RESO A CREDITO SE GIRA CHEQU

CODIGO CUENTA

620536 DE M/CIAS NO FAB POR LA EMP


240810 IMPTO VENTAS POR PAGAR (DESC)
111005 BANCOS NACIONALES
220505 PROVEEDORS NACIONALES

3. SE VENDEN MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $20.000.000 40% EN EFECTIVO Y RESTO CREDITO

CODIGO CUENTA
110505 CAJA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
413536 COMERCIO AL < Y >
240810 IMPTO VETS POR PAGA GENERADO

4. CANCELAMOS MANTENIMIENTO AIRES POR 650.000 MAS 19% DE IVA EFECTIVO

CODIGO CUENTA

514515 MANTENIMIENTO MAQUINARIA


110505 5 CAJA GENERAL

5. PAGAMOS ARRENDAMIENTO LOCL COMERCIAL 2.000.000 MAS 19% IVA DE CONTADO GIRAMOS CHEQUE

CODIGO CUENTA

512010 ARRENDAMIENTO CONS Y EDIF


240810 IMPTO VENTAS X PAGAR DESCONT
111005 BANCOS NACIONALES

6. NOS PAGAN ARRENDAMIENTO POR ALQUILER DE AIRES ACONDICIONES $1.000.000 MAS 19% DE IVA Y NOS PA

CODIGO CUENTA

110505 CAJA GENERAL


422015 ARRENDAMIENTO AMQ Y EQUIPO
240810 IMPTO VENTAS POR PAGA GENERADO

7. COMPRAMOS EQUIPO DE OFICIAN PARA USO DE LA EMPRESA POR 3.500.000 MAS 19% DE IVA 30% DE CONTA

CODIGO CUENTA

152405 MUEBLES Y ENSERES


240810 IMPTO VENTAS X PAGAR DESCONT
110505 CAJA
238095 ACREEDORES VARIOS

8. VENDEMOS MERCANCIAS GRAVADAS POR 15.000.000 DE CONTADO


CODIGO CUENTA

110505 CAJA GENERAL


413536 COMERCIO AL < Y >
240810 IMPTO VETS POR PAGA GENERADO

9. CANCELAMOS $2.500.000 AL SALDO DE PROVEEDORES DEL NUMERAL DOS

CODIGO CUENTA

220505 PROVEEDORES
110505 CAJA

10. NOS CANCELAN 5.000.000 DEL SALDO DE CLIENTES NUMERAL 3

CODIGO CUENTA

110505 CAJA GENERAL


130505 CLIENTES NACIONALES

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER
35,000,000.00
9,520,000.00 25,000,000.00
1,190,000.00 773,500.00
17,850,000.00 1,249,500.00
5,000,000.00 2,500,000.00

68,560,000.00 29,523,000.00
39,037,000.00

152405EQUIPO DE OFICINA
DEBE HABER

3,500,000.00 -

3,500,000.00
240810IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

DEBE HABER

665,000.00 2,850,000.00
380,000.00 190,000.00
12,350,000.00 3,800,000.00

13,395,000.00 6,840,000.00
6,555,000.00

422015 ARRENDAMIENTO AMQ Y EQUIPO

DEBE HABER

- 1,000,000.00

- 1,000,000.00

BALANCE DE COMPROBACVION EL OASIS

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA 39,037,000.00


1110 BANCOS 18,945,875.00
1305 CLIENT NACIONALES 9,280,000.00
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS 20,000,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 3,500,000.00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40,000,000.00
2205 PROVEEDORES VARIOS
2380 ACREEDORES VARIOS
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIOAL <Y>
4220 INGRESOS ARRENDAMIENTOS
5115 MANTENIMIENTO 773,500.00
5120 ARRENDAMIENTOS 2,000,000.00
6205 COMPRAS 12,350,000.00

SUMAS IGUALES 145,886,375.00


CE DE COMPROBACIÓN

35.000.000 EN EFECTIVO
20.000.000 MERCANCIAS
40.000.000 VEHICULO

DEBE HABER

35,000,000.00
20,000,000.00
40,000,000.00

95,000,000.00

DEBE HABER

25,000,000.00
25,000,000.00

O A CREDITO SE GIRA CHEQUE

DEBE HABER

12,350,000.00
12,350,000.00
3,674,125.00
11,022,375.00

VO Y RESTO CREDITO

DEBE HABER
9,520,000.00
14,280,000.00
20,000,000.00
3,800,000.00

DEBE HABER

773,500.00
773,500.00

ADO GIRAMOS CHEQUE

DEBE HABER

2,000,000.00
380,000.00
2,380,000.00

00 MAS 19% DE IVA Y NOS PAGAN CON CHEQUE

DEBE HABER

1,190,000.00
1,000,000.00
190,000.00

S 19% DE IVA 30% DE CONTADO Y ES RESTO A CREDITOA CREDITO

DEBE HABER

3,500,000.00
665,000.00
1,249,500.00
2,915,500.00
DEBE HABER

17,850,000.00
15,000,000.00
2,850,000.00

DEBE HABER

2,500,000.00
2,500,000.00

DEBE HABER

5,000,000.00
5,000,000.00

111005 BANCOS 130505CLIENTES NACIONALES

DEBE HABERR DEBE HABER

25,000,000.00 2,380,000.00 14,280,000.00 5,000,000.00


3,674,125.00
14,280,000.00 5,000,000.00
25,000,000.00 6,054,125.00 9,280,000.00
18,945,875.00

220505PROVEEDORES 238095ACREEDORES VARIOS

DEBE HABER DEBE HEBER

2,500,000.00 11,022,375.00 - 2,915,500.00


2,915,500.00
2,500,000.00 11,022,375.00
8,522,375.00

311505 APORTS SOCIALES 413536 COMERCIO AL < Y >

DEBE HABER DEBE HABER

- 95,000,000.00 - 15,000,000.00
- 20,000,000.00
- 95,000,000.00
- 35,000,000.00

512010 ARRENDAMIENTO CONS Y EDIF 514515 MANTENIMIENTO MAQUINARIA

DEBE HABER DEBE HABER

2,000,000.00 - 773,500.00 -

2,000,000.00 - 773,500.00 -

HABER

8,522,375.00
2,915,500.00
3,448,500.00
95,000,000.00
35,000,000.00
1,000,000.00

145,886,375.00
0

INVENTARIO DE MERCANCIA

DEBE HABER

12,350,000.00
20,000,000.00

32,350,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBE HABER

40,000,000.00
MANTENIMIENTO MAQUINARIA

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