Documento Tecnico 80 Codigo Del Trabajo en El Sector Publico PDF

DOCUMENTO TÉCNICO N° 80
Versión 0.1
ASEGURAMIENTO A LA APLICACIÓN DE NORMAS DEL

CÓDIGO DEL TRABAJO EN EL SECTOR PÚBLICO
Este Documento Técnico entrega un programa marco de auditoría para realizar una
evaluación de los riesgos asociados a la aplicación de las normas del Código del Trabajo
al personal que se desempeña en el Sector Público y que por diversas razones han de
estar regidos por dicho estatuto laboral, entregando directrices y procedimientos
uniformes, de manera tal que los auditores internos utilicen este documento como una
guía. MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL
DE LA PRESIDENCIA
© Ministerio Secretaría General de la Presidencia, 2016.

N° Registro Propiedad Intelectual: A-273608
CAIGG
Área de Estudios
Abril 2015
Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno
TABLA DE CONTENIDOS
______________________________________________________________________________________________________
MATERIAS PÁGINA
PRESENTACIÓN 2
I.- INTRODUCCIÓN 3
II.- OBJETIVOS GENERALES DEL DOCUMENTO 6
III.- ALCANCE 6
IV.- OPORTUNIDAD Y PERÍODO 7
V.- FUENTES DE INFORMACIÓN (NORMAS GENERALES) 7
VI.- EQUIPO DE TRABAJO REQUERIDO 7
VII.- HORAS DE AUDITORÍA ESTIMADAS 7
VIII.- PROGRAMA MARCO CLASIFICADO POR SUBPROCESO Y ETAPAS 8
1.- SUBPROCESO: DE LA RELACIÓN LABORAL 8

A.- ETAPA GENÉRICA: DE LOS DIVERSOS ESTATUTOS JURÍDICOS LABORALES EXISTENTES EN LA 8
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y SU RELACIÓN CON EL CÓDIGO DEL TRABAJO
B.- ETAPA GENÉRICA: DE LOS DERECHOS ASOCIADOS A LA MATERNIDAD 10
C.- ETAPA GENÉRICA: DE LA SUBCONTRATACIÓN Y LA RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA DEL ESTADO 23
D.- ETAPA GENÉRICA: DE LA PROTECCIÓN DE LA VIDA Y SALUD DE LOS TRABAJADORES 29
E.- ETAPA GENÉRICA: DEL FUERO DEL REPRESENTANTE DEL COMITÉ PARITARIO 32
F.- ETAPA GENÉRICA: DEL SEGURO SOCIAL CONTRA ACCIDENTES DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES 33
PROFESIONALES
IX.- INFORMES DE AUDITORÍA 35

X.- BIBLIOGRAFÍA 38
1
PRESENTACIÓN
Como una de las iniciativas tendientes al fortalecimiento de la Auditoría Interna considerado en el Programa de Gobierno de S.E.
la Presidenta de la República, Michelle Bachelet; el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, entidad asesora en
materias de auditoría interna, control interno, gestión de riesgos y gobernanza, tiene el rol de promover la mejora continua de la
función de auditoría interna gubernamental, y entregar recursos a la red de auditores para la generación de competencias y
perfeccionamiento técnico de su trabajo, considerando las últimas tendencias de auditoría interna y las mejores prácticas
aceptadas a nivel nacional e internacional.
En este ámbito, se pone a disposición de la red de auditores gubernamentales, el Documento Técnico N° 80, denominado
“Aseguramiento a la Aplicación de Normas del Código del Trabajo en el Sector Público”. Este documento está concebido para
realizar aseguramiento a la aplicación de las normas del Código del Trabajo al personal que se desempeña en el Sector Público y
que por diversas razones han de estar regidos por dicho estatuto laboral, entregando directrices y procedimientos uniformes, de
manera tal que los auditores internos utilicen este documento como una guía.
Santiago, abril 2015.
Daniella Caldana Fulss

Auditora General de Gobierno
2
I.- INTRODUCCIÓN
Las relaciones laborales surgidas entre el personal que labora en los órganos de la administración central y de los órganos
descentralizados del Estado se rigen por las disposiciones legales contenidas en el Estatuto Administrativo. Éste constituye
el marco jurídico que regula los diversos aspectos, derechos y obligaciones de los funcionarios del Estado. Sin embargo,
existen ciertas actividades o circunstancias que afectan a quienes laboran dentro de la Administración que no están
regulados en el mencionado estatuto, no obstante, tratarse de importantes derechos para las parte contratantes.
En tal caso, el Estatuto Administrativo establece en el artículo 1° lo siguiente:
“Las relaciones entre el Estado y el personal de los Ministerios, Intendencias, Gobernaciones y de los Servicios Públicos
centralizados y descentralizados creados para el cumplimiento de la función administrativa, se regularán por las normas
del presente Estatuto Administrativo, con las excepciones que establece el inciso segundo del artículo 21 de la ley N°
18.575.”
Un sector de la doctrina laboral ha postulado la uniformidad de estatutos laborales para todo aquel que viva del ejercicio de
su profesión.
En nuestro ordenamiento jurídico, la tendencia a asimilar los estatutos jurídicos de los trabajadores del sector público con
los de los trabajadores del sector privado, se remonta al Código del Trabajo de 1931. Éste cuerpo normativo atribuía el
carácter de ley laboral especial al Estatuto Administrativo, siguiendo el dictamen de la propia Contraloría General de la
República, criterio que se mantuvo en el Código del Trabajo de 1987, en su artículo 1° inciso 3°.1
1
La tendencia en la doctrina comparada ha sido la de aspirar a una “equiparación jurídica” de estatutos aplicables a los trabajadores públicos
y los privados.
1
Uno de los exponentes de esta tesis fue don Américo Plá Rodríguez , quien sostuvo lo siguiente:
“En cuanto a los funcionarios públicos del Estado, en general, se entiende que:
a) Los funcionarios públicos deben tener la generalidad de los derechos y deberes reconocidos en la Constitución de cada Estado;
b) Los funcionarios administrativos, que ejercen funciones estrechamente ligadas a las actividades específicas del Estado, tales como
integrantes de la justicia, militares, policías, altos representantes de la Hacienda Pública, etc., deben tener su situación regulada por
estatutos propios;
c) Los empleados públicos, así considerados no sólo los que prestan servicios a las entidades descentralizadas, sino también los auxiliares
del Estado Soberano, en el ejercicio por éste de actividades específicas, tales como oficinistas, limpiadores, personal de servicio, etc.,
deben tener su situación regulada por la legislación del trabajo.”
Afirma Américo Plá que “la aplicación de las normas laborales a trabajadores del sector público descentralizado, es una tendencia sostenida
en el Derecho Hispanoamericano …”.
3
Por su parte, el artículo 1°, incisos primero, segundo y tercero del Código del Trabajo2 vigente establece lo que sigue:
“Las relaciones laborales entre los empleadores y los trabajadores se regularán por este Código y por sus leyes
complementarias.
Estas normas no se aplicarán, sin embargo, a los funcionarios de la Administración del Estado, centralizada y
descentralizada, del Congreso Nacional y del Poder Judicial, ni a los trabajadores de las empresas o instituciones del
Estado o de aquellas en que se tenga aportes, participación o representación, siempre que dichos funcionarios o
trabajadores se encuentren sometidos por ley a un estatuto especial.
Con todo, los trabajadores de las entidades señaladas en el inciso precedente se sujetarán a las normas de este
Código en los aspectos o materias no regulados en sus respectivos estatutos, siempre que ellas no fueren contrarias a
estos últimos.”
Es decir, del citado precepto se desprende que las relaciones de trabajo propias del sector público se regulan, en
principio, por el Estatuto Administrativo y por otras normas estatutarias contenidas en leyes especiales, tales como
leyes orgánicas de las respectivas empresas o instituciones.
Sin perjuicio de lo cual, del inciso 3° es posible inferir que el Código del Trabajo tiene el carácter de norma supletoria
en las relaciones laborales del sector público. En este sentido, el derecho laboral constituye el derecho común
regulador de toda prestación de servicios, toda vez que las normas estatutarias de los entes o empresas públicas
reconocen al Código del Trabajo como su legislación supletoria para regular la prestación de servicios.
Dicha conclusión conlleva importante consecuencias jurídicas y prácticas, especialmente, si atendemos a los principios
del derecho del trabajo y a lo que ha resuelto la jurisprudencia judicial y administrativa.
En efecto, la jurisprudencia judicial relacionada, ha resuelto que rige la codificación laboral en la medida en que el
régimen estatutario no contemple reglas específicas y especiales sobre una determinada materia.
“De las disposiciones señaladas (los artículos 1° del Código del Trabajo y 1°, 19 y 71 del Estatuto Docente)
resulta que la demandante en sus relaciones con el Municipio se hallaba especialmente sometida al Estatuto
Docente y, en forma supletoria, al Código del Trabajo, pero sólo en los asuntos no regulados por dicho Estatuto y
2
DFL N°1 de 31.07.2002.
4
en la medida en que las normas del Código laboral no fueran contrarias a las de esa normativa especial.” (Corte
Suprema, 31.09.2009, Rol N° 535-2009).
“Si bien los contratos del personal a jornal de las Fuerzas Armadas terminan por las causales indicadas en su
estatuto, si el trabajador despedido reclamó derechos o beneficios no establecidos en esas normativas, sino las
indemnizaciones previstas en el artículo Código del Trabajo (sic), además, de la devolución de sus fondos de
retiro del actor, corresponde que el Tribunal del Trabajo respectivo se pronuncie sobre ellos; ya que el fisco o la
respectiva Institución estatal tiene la condición de empleador del trabajador en relación a tales derechos
(considerandos cuarto y quinto, sentencia de Casación, Corte Suprema)” Corte Suprema, 11.10.2006, Rol N°
1545- 2005.
5
II.- OBJETIVOS GENERALES DEL DOCUMENTO
Entregar un programa marco de auditoría para realizar una evaluación de los riesgos asociados a la aplicación de las
normas del Código del Trabajo al personal que se desempeña en organizaciones gubernamentales y que por diversas
razones han de estar regidos por dicho estatuto laboral, entregando directrices y procedimientos uniformes, de manera tal
que los auditores internos utilicen este documento como una guía.
De tal manera, la aplicación de las normas del Código del Trabajo al personal que se desempeña en las organizaciones
gubernamentales tiene sus riesgos acotados y precisadas las acciones que son necesarios disponer para la mitigación de
los mismos.
III.- ALCANCE
El presente Documento Técnico incluye el Subproceso de la Relación Laboral y las siguientes etapas genéricas:
A. De los diversos estatutos jurídicos laborales existentes en la Administración Pública y su relación con el Código del
Trabajo.
Sub etapas:
A.1) De los funcionarios públicos.

A.2) Del personal contratado a honorarios o contrato de prestación de servicios.
B. De los derechos asociados a la maternidad.
Se reconocen las siguientes sub etapas:
B.1) Contratación de mujer embarazada o puérpera

B.2) Desvinculación de trabajador con fuero.
B.3) La protección de la mujer embarazada y puérpera.
B.4) Permiso de alimentación del hijo menor de dos años.
B.5) Derecho a sala cuna.
B.6) Subsidio Maternal.
B.7) Otros permisos.
6
C. De la subcontratación y responsabilidad subsidiaria del Estado.
Se reconocen las siguientes sub etapas:
C.1) De la subcontratación.
C.2) De las empresas de servicios transitorios.
D. Del derecho a la protección de la vida y salud de los trabajadores.

E. Del derecho a fuero del representante de los trabajadores ante el comité paritario.
F. Del seguro social contra accidentes del trabajo y enfermedades profesionales.
IV.- OPORTUNIDAD Y PERÍODO
Esta variable dependerá de cada organización gubernamental, sin embargo se deberá considerar que el Consejo de Auditoría
Interna General de Gobierno informará el periodo de evaluación y las fechas de entrega de reportes.
V.- FUENTES DE INFORMACIÓN (NORMAS GENERALES)
 Código del Trabajo.

 Ley 18.834, DFL N°29/Hacienda. Estatuto Administrativo.
 Ley 18.575, Ley orgánica constitucional de Bases generales de la Administración del Estado.
 Ley 10.336, Ley de organización y atribuciones de la Contraloría General de la República.
 Dictámenes Contraloría General de la República sobre aplicación directa y/o subsidiaria del Código del Trabajo a
los trabajadores de la Administración Pública.
 Dictámenes de la Dirección del Trabajo.
 Jurisprudencia Judicial.
VI.- EQUIPO DE TRABAJO REQUERIDO
Esta variable depende de cada organización gubernamental.
VII.- HORAS DE AUDITORÍA ESTIMADAS
Esta variable de trabajo depende de cada organización gubernamental.
7
VIII.- PROGRAMA MARCO CLASIFICADO POR SUBPROCESO Y ETAPAS
1. SUBPROCESO: DE LA RELACIÓN LABORAL
A. ETAPA GENÉRICA: DE LOS DIVERSOS ESTATUTOS JURÍDICOS LABORALES EXISTENTES EN LA ADMINISTRACIÓN

PÚBLICA Y SU RELACIÓN CON EL CÓDIGO DEL TRABAJO
A.1.- De los funcionarios públicos

A.2.- Del personal contratado a honorarios o contrato de prestación de servicios
Objetivo de Ejemplo Objetivo Pruebas de Auditoría

Riesgo de Evidencia
Gestión de la Norma legal controles Específico de Generales (La lista no es
cumplimiento documental
Etapa Mitigantes la Auditoría taxativa)
Otorgar la Afectar derechos Código del Definición de Decretos de Verificar que Cotejar una muestra de
protección de los Trabajo, Art. 1. Unidades nombramiento las funcionarios con sus
adecuada en lo funcionarios o encargadas de del personal. contrataciones respectivos decretos de
que se refiere a trabajadores a Ley 18.834, Recursos se hayan nombramientos, analizando:
los derechos honorarios, Art. 89. Humanos con Contratos a efectuado
propios de la entregando personal honorarios. conforme a la  Todos los funcionarios
prestación de los menos derechos Ley orgánica capacitado e norma legal. tienen su decreto
servicios, de o más de cada idóneo. respectivo.
conformidad al obligaciones que organización Generación de Verificar que  La fecha del decreto
estatuto jurídico las definidas por gubernamental. procesos de durante el coincide con la de
que rige a cada ley. selección y contrato de contratación del
trabajador. contratación según honorarios se funcionario.
la normativa del haya
Estatuto especificado los Respecto de los contratos a
Administrativo. derechos y honorarios, revisar:
obligaciones de
Definición de acuerdo a las  Existen contratos tipo de
contratos de necesidades de honorario en la
honorarios tipo la organización organización.
que consideren las y protección de  Existe definición de los
necesidades de la las personas. derechos y obligaciones
organización que tendrá un trabajador
gubernamental y a honorarios de acuerdo
derechos del a la labor que
contratado. Tal
8
contrato tipo debe desempeñe.

estar visado por la  En los casos que los
Unidad Jurídica de trabajadores a
la organización. honorarios tengan
derechos similares a los
Definición de funcionarios, verificar si
derechos y estos son consistentes
obligaciones para con sus obligaciones.
los contratados a  Los contratos a
honorarios, con honorarios están
revisión de la formulados o visados por
Unidad Jurídica. la Unidad Jurídica de la
organización.
 Los contratos a
honorarios por sobre 75
UTM si se pagan
mensualmente o por
sobre 150 UTM como
monto total, son
remitidos para su toma
de razón por la
Contraloría General de
la República.
9
B.- ETAPA GENÉRICA: DE LOS DERECHOS ASOCIADOS A LA MATERNIDAD
B.1.- Contratación de mujer embarazada o puérpera

B.2.- De la desvinculación de trabajadoras con fuero
B.3.- De la protección de la mujer embarazada y puérpera
B.4.- Del permiso de alimentación hijo menor de dos años
B.5.- Del derecho a sala cuna
B.6.- Del subsidio maternal
B.7.- Otros permisos
Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Riesgo de Evidencia Objetivo específico
Gestión de la Norma legal Controles Generales (La lista no es
Cumplimiento documental de la Auditoría
Etapa mitigantes taxativa)
Contratación Mujer Embarazada o Puérpera
Asegurar Discriminación en 194 Código Existencia de Políticas o Verificar la aplicación Examinar si la
contratación sin la contratación o del Trabajo. políticas de instrucciones en correcta de la organización
discriminación. permanencia de igualdad y no la organización normativa sobre gubernamental tiene
la mujer discriminación contra la protección a la mujer instrucciones o políticas
embarazada o para la discriminación embarazada o sobre la contratación y
puérpera. contratación de en la puérpera y al padre permanencia de
mujeres contratación o cuando corresponda, trabajadoras embarazadas
embarazadas. permanencia de examinando el nivel que tiendan a la no
mujeres de cumplimiento de: discriminación.
embarazadas o Examinar si existen
con fuero.  Políticas de no instrucciones, manuales u
discriminación. otros lineamientos acerca
 Derecho al de la protección de la
descanso pre y mujer embarazada en la
post natal. organización.
Protección de la Mujer Embarazada y Puérpera

Otorgar Exponer la salud Artículo 195, Existen políticas Políticas, Verificar que no se En una muestra de
protección de la mujer 196, 197bis, de protección a la manuales, exponga de alguna funcionarias o contratadas
conforme a las embarazada o la 199 bis, 200, mujer instrucciones. manera la salud de embarazadas o puérperas
disposiciones de su hijo. 201,202 del embarazada. la mujer embarazada revisar:
legales a los Código del Reglamento de o su hijo en relación
derechos No aplicar la Trabajo. Los cambios de faenas. a las condiciones del  Han existido
10

maternales a las protección a la Ley 19.620, funciones y/o de trabajo en la instrucciones para la
mujeres y maternidad si el artículos 19 y cargos o lugar de Publicaciones organización. salud de las mujeres
hombres, en su contrato de 24. trabajo a o informativos embarazadas.
caso, que se honorarios lo DFL 44 trabajadoras, son del Comité  Hay solicitudes de
desempeñen en considera. (24.07.78), visados por Paritario. traslado de trabajo de
la organización Fija normas Fiscalía, previo mujeres
gubernamental. No trasladar a comunes para informe de Solicitudes de embarazadas.
otro trabajo a subsidios Recursos traslado o  Se han concedido
trabajadora incapacidad Humanos. cambio de dichos traslados para
embarazada que laboral de los funciones o de protección de la mujer
realice labores trabajadores Se informa a lugar de con visación de la
calificadas como dependientes través del Comité trabajo. Fiscalía.
perjudiciales para del sector Paritario en forma  Existe información de
su salud. privado. Art. 1- preventiva la Autorización de fácil acceso sobre
3. prohibición que traslados. trabajos pesados que
Permitir que la toda mujer no deberían realizarse
mujer Decreto embarazada por mujeres
embarazada 1433/2011 realice labores de embarazadas.
realice labores de Ministerio de carga y descarga.  El comité paritario
carga y descarga Hacienda. informa estos temas.
en forma manual, Hay reglamento  Si hay mujeres a
cualquiera sea el que regula las honorarios cuyos
peso de la carga. faenas de carga y contratos incorporen
descarga protección a la
Existencia de mecánica y las maternidad, se han
denuncias o prohibiciones que seguido las mismas
demandas por afectan a la mujer reglas para trabajos
infracciones a las embarazada. pesados y traslados.
normas de  Existen denuncias en
protección la organización o en la
señaladas. Inspección del Trabajo
u otra entidad
respecto de la falta de
protección en el
trabajo.
11

 Si corresponde, hay
reglamento interno
que regula faenas de
carga y descarga y
especifica trabajos
prohibidos para
mujeres
embarazadas.
Privar descanso Tomar una muestra de

maternidad de: personas con derecho a
descanso maternal y
-6 semanas antes verificar:
de parto y 12 Jefe de Recursos
semanas Humanos revisa  Existencia de los
después. entrega oportuna certificados, que
de las licencias Licencias Verificar que se acrediten el embarazo
-18 semanas, si médicas antes de médicas. hayan otorgado los y su periodo que
parto se produce tramitar el pago descansos y fueron presentados
antes de iniciada de subsidio a que Visación de permisos definidos para hacer uso del
la 33° semana de dé lugar el licencias. por la legislación en derecho.
gestación o hijo descanso forma correcta y  Fecha en que se han
pesa menos de maternal, Solicitudes de oportuna, con el hecho exigibles los
1.500 gramos al descansos ejercicio de debido respaldo. derechos.
nacer. suplementarios y postnatal.  Si se trata de permiso
permisos post normal, éste
-No incrementar 7 natal parental. Solicitudes de corresponde a 6
días corridos de permisos semanas antes del
postnatal por especiales. parto y 12 después de
cada niño nacido Las solicitudes de éste.
a partir del ejercicio del Resoluciones  Formalización del
segundo. derecho de que aprueban descanso maternal
postnatal parental y conceden los (resoluciones)
-12 o 18 semanas en la modalidad permisos y  Existen casos de hijos
a continuación del de media jornada descansos. nacidos antes de 33°
descanso son enviadas al
12

postnatal, según departamento u Cartas semana de gestación
ella elija. oficina que certificadas o con peso inferior a
corresponde, por que solicitan 1.500 gramos,
-Permiso usado carta certificada, modalidad de examinando si se
por el padre en con una media jornada. otorgó postnatal
caso del anticipación de 30 extendido (18
fallecimiento de la días al día de semanas).
madre o de término del  Si hay casos de parto
opción de la período de múltiple, se
misma a contar postnatal. incrementó el
de la 7° semana. descanso en 7 días
por cada niño nacido
-5 días de a partir del segundo.
permiso pagado  Si hay mujeres que
al padre por eligieron 18 semanas
nacimiento de hijo de descanso postnatal
o si se le otorga con disminución de la
cuidado personal remuneración y
o adopción. subsidio, examinar si
se mandó carta
certificada a
Recursos Humanos
con copia a la
Inspección del
Trabajo, 30 días antes
del término del
periodo post natal.
 Si la organización
certificó la recepción y
dio copia de la misma
a la trabajadora.
 Si la organización dio
aviso a la entidad
pagadora del subsidio
del reintegro parcial
13

de la trabajadora.
 Existen certificados
médicos de las
condiciones
requeridas (peso,
partos múltiples, etc.)
 Existencia de
resoluciones que
aprueben el beneficio.
 Si la organización
aceptó el reintegro
parcial de la
trabajadora y en el
caso de negativa, esta
fue justificada y
comunicada dentro
del tercer día de
recibida la
comunicación de la
trabajadora y remitida
por carta certificada a
su domicilio.
En casos de uso de
permiso paterno por
nacimiento del hijo,
examinar si:
 Se han entregado los

5 días legales.
 Si fueron continuos,
se contaron desde el
parto.
 Si fueron distribuidos,
se otorgaron dentro
14

del primer mes de
nacimiento.
 Existen las
resoluciones que
conceden el beneficio
y los antecedentes de
respaldo.
 Se ha hecho
extensivo este
permiso si hay
adopción. En tal caso,
existe el respaldo de
la resolución que
otorga el cuidado
personal o la
adopción.
En el caso que el padre

haya utilizado el permiso
postnatal existen los
antecedentes de respaldo.
(Certificado de defunción
o carta certificada).
En el caso que el padre

haya utilizado el permiso
postnatal parental, revisar:
 Si el funcionario dio
aviso a Recursos
Humanos por escrito.
 Si el aviso fue al
menos con 10 días de
anticipación del uso
del permiso.
15

 Si se certificó la
recepción de la
comunicación y se
entregó copia del
mismo.
 Si se dio aviso antes
del uso del permiso a
las entidades
pagadoras del
subsidio.
Permiso de Alimentación
Otorgar el No otorgar el Art. 206 del Recursos Tramitación del Verificar el adecuado De una muestra de
derecho de derecho a una Código del Humanos debe derecho. otorgamiento y uso trabajadoras con hijos
alimentar al hijo hora al día para Trabajo. tener del derecho a menores de dos años
menor de dos dar alimento a procedimiento Resolución que alimentación del hijo revisar si:
año en forma hijo menor de dos para la solicitud y otorga el menor de 2 años, en
completa y años de la uso de este derecho. relación a la forma,  Se otorgó derecho de
oportuna. manera que la derecho. tiempos, personas alimentación.
disposición legal autorizadas y al pago  Si la forma de
establece. de los traslados. otorgarlo corresponde
a: a) 1 hora en
cualquier momento
del día; b) Dos
porciones divididas o
c) Adelantando o
atrasando el inicio o
término de la jornada.
 Si existió solicitud de
división de la hora.
 Si existe resolución
aprobatoria que defina
la forma como tomar
el derecho.
16

En el caso que el derecho
lo ejerza el padre, revisar:
 Si existe
comunicación escrita
al empleador, con
copia a la Inspección
del Trabajo.
 Si la comunicación fue
hecha con 30 días de
anticipación.
En el ejercicio del derecho

observar si:
 Se ha ampliado el
tiempo necesario para
el viaje de ida y vuelta
de la madre.
 Se ha pagado por la
organización el valor
de los pasajes.
Subsidio Maternal
Pagar las Errores en el Artículo 6 del Recursos Liquidaciones Verificar que el pago En una muestra de
remuneraciones otorgamiento y decreto 1433 Humanos revisa de de la trabajadora sea personal con subsidio
a las pago de las de 2011 del y da visto bueno a remuneración. correcto y completo y revisar:
trabajadoras o remuneraciones y Ministerio de los pagos. que se hayan
trabajadores con la recuperación Hacienda. Pago de tomados las  Que las
subsidio maternal del subsidio Art. 12 Ley remuneración. acciones para la remuneraciones sean
normal o maternal. 18.196. recuperación del pagadas por el
parental, subsidio en las Servicio en su
recuperando total entidades pagadoras totalidad.
y oportunamente del mismo.  Que el Servicio haya
el subsidio. realizado las acciones
correspondientes para
la recuperación del
subsidio.
17

Derecho a Sala Cuna
Entregar el No entregar Artículos 203 a Recursos Resoluciones Verificar que se Si existe sala cuna en la
derecho a la sala derecho a sala 207 del Humanos revisa y que autorizan otorgue el derecho a organización, revisar:
cuna para la cuna o entregarlo Código del da visto bueno a el derecho y la sala cuna por los
protección del en forma errónea Trabajo. la contratación de pago a la sala periodos y en la  Existe un reglamento
niño y cuidado. sala cuna o la cuna. forma establecida en de higiene y seguridad
inclusión de un la Ley. de la sala cuna.
niño a la sala  La sala cuna cumple
cuna de la con las condiciones
organización. de higiene y seguridad
definidas en el
reglamento.
 Existe una persona a
cargo de la sala cuna
con las competencias
adecuadas (título de
auxiliar de enfermería
preferentemente u
otro similar).
En el caso que el
empleador pague la sala
cuna, revisar:
 Se paga
periódicamente por la
organización.
 La sala cuna está
acreditada por la
JUNJI.
18

Fuero Maternal
Desvinculación Desvincular a Artículo 201 Todas las Resoluciones Verificar que las En las desvinculaciones
laboral. trabajadores con del Código del desvinculaciones que notifican desvinculaciones de de un año, examinar:
fuero maternal Trabajo. de la no renovación mujeres de la
con infracción a la organización, de contratas y organización se  Existencia de mujeres
3 4
ley - incluidas las no V°B° de hayan realizado de embarazadas en el
renovaciones de Recursos conformidad a la listado
No conceder el contratas deben Humanos. norma.  Existencia de mujeres
fuero maternal contar con la con postnatal en el
correspondiente. visación de la listado
Fiscalía, previo Sentencias  Existencia de mujeres
No proteger al informe de laborales con fuero (hasta un
padre con fuero Recursos dictadas en año después de
en los casos de Humanos. juicio de expirado descanso
fallecimiento de la desafuero postnatal)
madre o entrega Las maternal.  En el caso de existir
de la tuición del desvinculaciones estos casos, hay
mismo. de mujeres que evidencia de solicitud
gocen de fuero Certificados de desafuero al juez
maternal deben médico o de competente.
hacerse previa matrona.  Se esperó la
demanda de concesión del
desafuero en el Certificados de desafuero para
juzgado del parto proceder a la
trabajo o de letras extendidos por desvinculación.
competente. matrona
tratante.
Las
desvinculaciones Políticas de la
3
Según dictámenes de la Contraloría General de la República (entre otros N° 30.523 de 30.06.2005), no procede la inamovilidad del fuero maternal en los
casos que la trabajadora se vincule con el órgano público en virtud de un contrato de reemplazo, pudiendo ser desvinculada cuando expira la vigencia de su
contrato.
4
Según dictámenes de la Contraloría General de la República (entre otros N° 11.398 de 05.04.2000) la inamovilidad del fuero no aplica cuando la terminación
de los servicios se produce por disposición de la ley, por ejemplo cuando la trabajadora ha sido destituida. En tales casos no es necesario solicitar el
desafuero.
19

de las mujeres organización,
aforadas deben Instrucciones,
ejecutarse una Manuales.
vez concedido el
desafuero por
sentencia judicial
ejecutoriada.
Otros Permisos
Reconocer No otorgar los Artículos 66, El Jefe de Solicitud de Verificar que la Verificar si existe difusión
permisos en permisos que la 199 bis y 207 Recursos beneficios. organización e información de estos
situaciones Ley da derecho al bis del Código Humanos conoce otorgue derechos a los
específicas. trabajador: del Trabajo. las solicitudes de Resoluciones oportunamente los funcionarios.
los funcionarios. que otorgan derechos que la Ley
 Permiso por Artículo 104 beneficios. concede en casos Verificar si hay personas
matrimonio. bis de la Ley Las resoluciones especiales como que han hecho uso del
 Permiso por 18.834 de estos Denegación de enfermedad, muerte permiso por matrimonio,
muerte de un Estatuto derechos son beneficios. y matrimonio. examinando:
familiar. Administrativo. visados por la
 Si se han otorgado 5
 Permiso por Fiscalía. Documentos
de respaldo. días.
enfermedad
 Examinar si se han
grave o
utilizado el día del
terminal.
matrimonio o los días
inmediatamente
anteriores o
posteriores al mismo.
 Examinar si se avisó
al empleador con 30
días de anticipación.
 Revisar si se
acompañó el
certificado de
matrimonio dentro de
los 30 días de
celebrado.
 Verificar antecedentes
20

que den cuenta de
otro tipo de
matrimonio (religioso)
 Resoluciones de
concesión del
permiso.
En el caso de los
permisos por muerte de
un familiar, examinar:
 Existencia de difusión
de estos derechos y
procedimientos para
solicitarlos.
 Si se concedieron 7
días en caso de
muerte del cónyuge o
hijo.
 Si se concedieron 3
días en caso de
muerte del padre,
madre o hijo en
gestación.
 Fecha a partir de la
que se concedieron
los permisos (fecha
defunción).
 Existencia de
certificados que
acrediten la defunción.
 Resolución que
concedió el permiso.
21

En el caso de permisos
por enfermedad grave,
terminal o accidente
graves de niño menor de
18 años o mayor con
discapacidades, revisar:
 Existencia de difusión
de estos derechos.
 Concesión de 10
jornadas ordinarias,
completas o parciales.
 Certificados que
acreditan accidente o
enfermedad.
 Existencia de
resolución que
aprueba el derecho.
 Forma de restitución
del permiso,
examinado si su
recuperación se hizo
con la siguiente
preferencia: a) días
administrativos; b)
próximo feriado anual;
c) días administrativos
del siguiente año; d)
horas extraordinarias;
e) De no ser posible
las formas anteriores
se descontó de las
remuneraciones
considerando un día
por mes.
22
C.- ETAPA GENÉRICA: DE LA SUBCONTRATACIÓN Y LA RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA DEL ESTADO
C.1.- De la Subcontratación
C.2.- De las Empresas de Servicios Transitorios

gestión de la Norma legal Controles Generales (La lista no es
La Subcontratación
Otorgar No ejercer la Artículo 183 -A Recursos Contratos de Verificar que la Tomar una muestra de
protección a organización, el y siguientes Humanos y servicios organización ha contratos de servicios que
quienes presten derecho de del Código del Fiscalía revisan suscritos con tomado las medidas impliquen subcontratación
servicios en información y el Trabajo. los contratos de empresas para la protección de y revisar:
régimen de derecho a servicios suscritos contratistas. los subcontratados y
subcontratación retención en los Decreto N° con las empresas para evitar la  Que previo al pago, se
en el órgano casos que sea 319/2006 de la contratistas para Certificados responsabilidad del haya exigido el
5
público o en procedente , Subsecretaría certificar que se emitidos por Estado por Certificado de la
virtud de un exponiéndose a del Trabajo, cumplen los la Dirección incumplimientos del Dirección del Trabajo.
contrato de responsabilidad artículo 16°.b requisitos y del Trabajo o Contratista.
trabajo de puesta solidaria de las Reglamento formalidades por las  Existencia del
a disposición. obligaciones del artículo legales. entidades Verificar que la certificado de la
laborales y 183-C, inciso competentes organización Dirección del Trabajo
Impedir que se previsionales de 2° CT. Finanzas revisa 6 que gubernamental haya o entidades
haga efectiva la dar que la antes de pagar acrediten el ejercido el derecho competentes
responsabilidad empresa Art. 183-A los estados de pago íntegro legal de información presentado por
directa, solidaria contratista tenga inciso 2° CT. pago a de las y retención, antes de empresa contratista.
y subsidiaria del a favor de sus contratistas, si la obligaciones pagar los servicios a
Estado en estas trabajadores. Dictamen N° organización laborales y las empresas  Verificar validez del
materias. 002594/08 gubernamental ha previsionales contratistas. certificado.
CGR ejercido el que debe
derecho de
5
El derecho de retención a favor de la empresa principal sólo podrá hacerse efectivo cuando el contratista no acredite oportunamente y en la forma señalada
en el reglamento, el cumplimiento íntegro de las obligaciones laborales o previsionales, o en el caso de incumplimiento de normas laborales o previsionales
que la Dirección del Trabajo haya puesto en su conocimiento. En este último caso y sólo para el ejercicio del derecho de retención, sólo se comprenderán las
infracciones referidas al pago de remuneraciones y asignaciones en dinero, de las cotizaciones previsionales y de las indemnizaciones legales que
correspondan. Esta retención no puede tener un título distinto a los indicados. (art. 23, Dcto. 319).
6
El artículo 3°, letra b) del Decreto N° 319 define “Entidades o Instituciones competentes: las personas jurídicas que acrediten su idoneidad técnica,
profesional y procedimental para certificar debidamente el monto y estado de cumplimiento de las obligaciones laborales y previsionales.”
23

No pagar por información y el entregar la Verificar que el pago  Revisar coincidencia
subrogación al derecho de empresa que la organización trabajadores del
trabajador o retención contratista a gubernamental haga certificado con los del
institución respecto de sus a la empresa contrato.
previsional aquéllas. trabajadores. contratista sea
acreedora. después que ésta  Revisar registro
Antes del pago, Certificados acreditó el pago público de la Dirección
se revisa por el que íntegro de las del Trabajo de
Departamento de acrediten el obligaciones empresas contratistas
Administración y pago íntegro laborales y o subcontratistas que
Finanzas DAF de las previsionales de dar soliciten certificados.
que las empresas obligaciones que tiene con sus
contratistas laborales y trabajadores.
acrediten el pago previsionales
íntegro de las que la
obligaciones empresa
laborales y subcontratist
previsionales. a debe
entregar a
Antes del pago, sus
DAF revisa que trabajadores.
empresas
contratistas hayan El certificado
ejercido el puede ser
derecho de solicitado
información de y directamente
retención por la
respecto de sus organización
empresas gubernament
subcontratistas. al como
Ejercido el empresa
derecho de principal.
información y el
derecho a
retención, la
24

organización
debería instruir
pagar por
subrogación a los
trabajadores y/o a
la institución
previsional
acreedora.
De las Empresas de Servicios Transitorios
Artículo 183 -F En una muestra de
y siguientes Antes de Dependiendo contratos de puesta a
Por del Código del contratar los de la causa Verificar que los disposición, revisar:
desconocimiento Trabajo. servicios de una que justifique contratos de puesta
del marco empresa de el contrato a disposición se  Si el contrato señala:
jurídico: Decreto N° servicios de puesta a hayan celebrado de a) la causal invocada
Otorgar Se requieran los 319/2006 de la transitorios (EST) disposición, conformidad a las para suscribirlo; b) los
protección a los servicios de una Subsecretaría la Fiscalía revisa revisar normas legales. puestos o cargos para
trabajadores empresa de del Trabajo, que el contrato de licencias los cuales se celebra
contratados por servicios artículo 16°.b puesta a médicas, el contrato; c) su
las empresas de transitorios (EST) Reglamento disposición tenga licencias duración y, d) precio
servicios para que sus del artículo por causa alguna maternales o convenido.
transitorios (EST) trabajadores 183-C, inciso de las solicitudes  Si la causal invocada
que sean puestos desarrollen 2° Código del establecidas en la de feriado a corresponde a alguna
a disposición de funciones que son Trabajo. Ley. fin de de las siguientes: a)
la organización propias de las determinar la suspensión de prestar
gubernamental potestades Arts. 183-N, La Fiscalía revisa procedencia servicios de uno o
centralizada o públicas 183-P, 183-T, que el contrato de de la figura y más funcionarios por
descentralizada, encomendadas 183-U y 183- puesta a la duración. licencias médicas,
que para estos por ley a la AA Código del disposición no descanso de
efectos pasará a organización Trabajo. tenga por causa Revisar maternidad o feriados;
ser “usuaria”. gubernamental alguna de las cualquier b) eventos
respectiva. expresamente otra extraordinarios; c)
prohibidas por la documenta- proyectos nuevos de
Se celebre el Ley. ción que la organización; d)
contrato de permita periodo de inicio de
25

puesta de Antes del pago, constatar la actividades en
disposición fuera Finanzas o DAF existencia de Servicios nuevos; e)
del plazo legal y revisa un evento aumentos ocasionales
no se especifican periódicamente extraordinari de actividad
los elementos que hayan sido o de aquellos determinada; o f)
esenciales del enviados desde la señalados en trabajos urgentes,
mismo. EST copia de los la norma precisos e
contratos de legal que impostergables.
Se celebre un trabajo de hagan
contrato de servicios plausible la  En la duración del
puesta sin que transitorios celebración contrato revisar que
concurra causa celebrados con del contrato no exceda de a)
legal. los trabajadores de puesta a periodo de duración
que prestan disposición. del descanso o
Que se contrate servicios en la ausencia; b) 90 días
por mayor plazo usuaria en el caso de eventos
al autorizado por (organización extraordinarios y
ley o se gubernamental). aumentos ocasionales
prorroguen los y c) 180 días en el
contratos. Recursos caso de proyectos
Humanos revisa nuevos y específicos y
No se respete el periódicamente periodo de inicio de
contrato de que los actividades de un
trabajo de trabajadores Servicio nuevo.
servicios puestos a
transitorios disposición de la  Verificar existencia de
celebrado entre el organización, prórrogas en estos
trabajador y la realicen sus contratos.
EST. funciones de
conformidad a lo  Verificar si el contrato
Que se contrate pactado en sus establece si los
servicios contratos de trabajadores tendrán
transitorios con trabajo. derecho o no a las
Empresas de instalaciones
Servicios Recursos colectivas de la
Transitorios o Humanos revisa
26

EST no periódicamente organización y a sus
autorizadas para registro de medios de transporte.
ejercer como asistencia de
tales. trabajador puesto  Verificar que el
a disposición y contrato no sea para
Que las funciones envía una copia a realizar tareas en las
para las cuales se la EST. cuales pueda
contrata a la EST representar a la
no sean de Antes de celebrar organización, tales
aquellas que un contrato de como Jefaturas o
establece la Ley. puesta a Encargados.
disposición,
Que se contrate revisar que la  Verificar que el
los servicios de EST con la que contrato no sea para
una EST para se contratará se ceder trabajadores a
puestos de halle inscrita en otra organización
trabajo prohibidos registro de la gubernamental.
de conformidad al Dirección del
artículo 183-P del Trabajo.  Verificar que haya
CT. sido enviado a la
Antes del pago, organización una
se revisa por DAF copia de los contratos
el estado de pago de trabajo entre la
de las EST y sus
obligaciones trabajadores.
laborales y
previsionales que  Verificar que
afecten a la EST expirados los plazos
a favor de sus del descanso, de 90 o
trabajadores 180 días según
puestos a corresponda a la
disposición en el causal, los
Servicio. trabajadores puestos
a disposición terminen
Recursos de prestar servicios.
Humanos revisa
27

que se haya
informado al  Revisar si la
órgano organización remite la
administrador del asistencia del
seguro de trabajador a la ETS.
accidentes del
trabajo y  En la ejecución de los
enfermedades contratos, en los
profesionales de puestos de trabajo
la ley 16.744 todo observar si la
hecho señalado prestación de
en el artículo 76 servicios del
de dicha ley. trabajador puesto a
disposición se ajusta a
los términos pactados
en el contrato.
 Verificar si la EST
contratada se halla
inscrita en el registro
de Dirección del
Trabajo.
 Si la EST hubiera
puesto a disposición
trabajadores
discapacitados,
verificar que sus
contratos no excedan
del plazo de 6 meses
renovables.
28
D.- ETAPA GENÉRICA: DE LA PROTECCIÓN DE LA VIDA Y SALUD DE LOS TRABAJADORES
Ejemplos de
Objetivo de Objetivos Pruebas de Auditoría
Riesgos de Controles Evidencia
gestión de la Norma legal Específicos de Generales Sugeridas (la
Cumplimiento Teóricos documental
Etapa Auditoría lista no es taxativa)
Mitigantes
Otorgar la No proteger Artículo 184 y Realizar una Las actas de Verificar que la  Verificar si existe un
efectiva y debidamente al siguientes del periódica revisión funcionamien organización tome encargado y
eficiente funcionario en el CT. de las normas to de los las medidas responsable de la
protección a la desempeño de legales sobre comités adecuadas para la seguridad de los
vida y salud de sus funciones, Decreto seguridad y salud paritarios, protección de los funcionarios.
todos los especialmente: Supremo N° en el trabajo. derecho a funcionarios que
trabajadores que 594 (Salud) saber, laboran en o para el  Verificar si existe
se desempeñan No tener claridad Sobre Llevar un control entrega de mismo. comité paritario en la
en el órgano si las labores o Condiciones sobre el elementos de organización.
público en faenas de que se ambientales funcionamiento protección
cuestión. trata han sido de los lugares de los Comités personal  Revisar las actas del
calificadas de trabajo. Paritarios de la (EPP). Comité verificando su
Informar los peligrosas o organización. funcionamiento.
riesgos insalubres. Ley 19.345
implícitos en la (DO Reglamento de  Verificar si la
actividad. No solicitar 07.11.1994) Higiene y organización tiene
Mantener las examen médico Art. 1° Seguridad reglamento de higiene
condiciones de aptitud a Dispone aprobado y y seguridad y es
adecuadas de funcionarios que aplicación de difundido. difundido a los
higiene y se desempeñen la ley 16.744, funcionarios y si este
seguridad en la en labores a trabajadores Tomar medidas regula al menos:
faena así como calificadas como del sector tendientes a
de los elementos insalubres o público. procurar un
de protección. peligrosas. funcionamiento - Obligaciones.
adecuado del - Prohibiciones.
Proporcionar o No suspender D.S. N° 54 comité paritario. - Sanciones.
garantizar los faenas calificadas (DO - Procedimiento.
elementos como superiores 11.03.1969), - Denuncias y
necesarios para a las fuerzas de Reglamento reclamos.
que los los trabajadores. para - Derecho de
trabajadores en aplicación del conocimiento de
caso de No mantener el artículo 66 de los funcionarios.
29
Ejemplos de
Mitigantes
accidente o número de sillas ley 16.744.
emergencias suficiente para el Revisar si este
accedan a una total de los Reglamento se ha
oportuna y trabajadores. difundido entre los
adecuada Artículos 211- funcionarios.
atención médica. No regular la F y siguientes
forma y límites de del Código del  Verificar si la
manipulación de Trabajo. organización realiza
carga, labores insalubres o
especialmente, a peligrosas. En dicho
través de medios caso revisar:
mecánicos.
- Se han informado
No respetar el los riesgos a los
máximo de 50 kg. funcionarios.
de carga que - Se han entregado
puede ser elementos de
manipulada por protección.
cada trabajador - Existen exámenes
cuando sólo se médicos que den
utilicen medios cuenta de la salud
mecánicos. de los
funcionarios que
Permitir a desarrollan estas
funcionarias labores.
mujeres y a
menores de 18
años, llevar,
transportar,
cargar, arrastrar y
empujar
manualmente
cargas superiores
a 20 kg.
30
Ejemplos de
Mitigantes
No entregar
información
solicitada por el
comité paritario,
necesaria para
cumplir las
funciones
encomendadas
por ley.
31
E.- ETAPA GENÉRICA: DEL DERECHO A FUERO DEL REPRESENTANTE ANTE EL COMITÉ PARITARIO
Ejemplos de
Mitigantes
Otorgar la Desconocer el Art. 243 CT El Jefe de Actas de Verificar que el El auditor debe revisar las
protección fuero del que Ley 19.345 Recursos constitución del miembro del actas de elección de los
adecuada a los goza el Ley 16.744 Humanos solicita Comité Comité Paritario, miembros del Comité
trabajadores de la representante de al Comité paritario Paritario. que representa a Paritario en
organización que los trabajadores la remisión del los funcionarios y representación de los
desempeñen un ante el Comité acta de Actas de que goce de trabajadores para
cargo gremial. Paritario de la funcionamiento renovación de fuero, se les determinar los miembros
organización, a en la que se los respeten sus electos y a quien se le
quienes sus designa al representantes derechos. designó con el fuero.
compañeros lo funcionario que de los
hayan investido tendrá fuero. trabajadores Verificar que esta
7
de fuero. ante el Comité designación fue
El Jefe de Paritario. informada al Jefe de
Por Recursos Servicio o autoridad
desconocimiento Humanos revisa Comunicación interna competente.
del marco legal los antecedentes enviada por el
aplicable, se exija de los Comité Paritario Verificar si antes de
la comunicación a funcionarios antes al empleador desvincular al personal
la organización de poner fin a la comunicando la antes de la fecha de
gubernamental contrata. designación de término normal de la
del representante los contrata, se revisa si
aforado de los representantes existe fuero del comité
trabajadores para de los paritario.
reconocer su trabajadores
fuero. ante el Comité y
la designación
de quién de
ellos goza de
fuero.
7
Según dictámenes de la Contraloría General de la República (entre otros N° 27.122 de 23.07.2001 y 39.746 de 24.06.2011) el fuero del representante de los
trabajadores ante el comité paritario no está sujeto a inamovilidad, sino que expira con el término del cargo.
32
F.- ETAPA GENÉRICA: DEL SEGURO SOCIAL CONTRA ACCIDENTES DEL TRABAJO Y ENFERMEDADES
PROFESIONALES
Ejemplos de
Mitigantes
Otorgar No cumplir la Artículos 209 a El Jefe de Liquidación Verificar que la Para funcionarios, de una
protección en obligación de 211 del Recursos mensual de organización cumpla muestra, revisar:
materias de afiliar y cotizar Código del Humanos revisa los con la obligación de
accidentes del para accidentes Trabajo. que para todos trabajadores. afiliar y cotizar. - Liquidaciones.
trabajo y del trabajo a los funcionarios incluyen el pago del
enfermedades favor de sus Artículo 1° ley se cotice y pague Comproban- Verificar que los seguro.
profesionales al dependientes de 19.345 (DO el seguro. tes de pago trabajadores - Adecuación del
personal que conformidad a la 01.12.2009) El Jefe de del seguro. contratados a monto pagado.
labora en la Ley. Remuneraciones honorarios, se afilien - Pago por parte del
organización Ley 16.744, revisa que los Permisos por y coticen seguro a empleador.
gubernamental. No pagar la Art.2 pagos sean accidente o partir del mes de
remuneración consistentes con enfermedad enero de 2015. Para trabajadores de
completa a aquel Ley 20.255 la prima laboral. contratistas, solicitar
trabajador que (DO correspondiente. Verificar que las liquidaciones de pago de
haya sufrido un 17.03.2008) empresas los trabajadores y
accidente del El Jefe de contratistas cumplan certificado de la Dirección
trabajo o una Recursos con esta obligación. del Trabajo de haberse
enfermedad Humanos controla cumplido con las
profesional. quienes se obligaciones
encuentran con previsionales.
No impetrar, en el incapacidad
plazo de 6 temporal por un Verificar para los
8
meses , a la accidente del honorarios si se ha
entidad trabajo o difundido por la
administradora enfermedad organización
del seguro, el profesional. gubernamental la
reembolso del obligación de cotizar a
subsidio que partir del 2015.
corresponde a
8
Plazo comienza a correr desde el pago de la respectiva remuneración mensual. Artículo 4°, ley 19.345.
33
Ejemplos de
Mitigantes
quien se halle en
un período de Tomar una muestra de
incapacidad personas con permiso por
laboral por accidente del trabajo o
accidente del enfermedad profesional, y
trabajo o revisar que se le pague el
enfermedad total de la remuneración.
profesional.
34
IX.- INFORMES DE AUDITORÍA
El informe de auditoría que resulte de esta actividad de aseguramiento deberá elaborarse en base a los lineamientos técnicos
emitidos por el Consejo de Auditoría en materia de comunicación de resultados. Se sugiere además, la utilización de la planilla
definida más abajo en la letra A de este mismo número, dado que facilita la documentación de los resultados del aseguramiento.
Los auditores internos que aplique este programa marco, podrán complementarlo o adicionar elementos que consideren
importantes y que sean propios de la organización gubernamental donde se realizará el trabajo de aseguramiento. Esta
modificación deberá ser remitida al Consejo de Auditoría, si éste lo solicitara.
Por último, es importante que el auditor interno planifique y realice el seguimiento correspondiente a los compromisos que se
deriven del informe considerando el avance y nivel de implementación de las acciones que la dirección adopte en acuerdo con el
auditor, con la finalidad de superar las deficiencias y debilidades señaladas en los hallazgos. Se sugiere la utilización de la planilla
definida más abajo en la letra B de este mismo número, dado que facilita la documentación de los resultados del seguimiento.
El informe y resultados del seguimiento efectuado, deberá ser remitido al Consejo de Auditoría, si esta entidad lo solicitara.
El Consejo de Auditoría podrá definir plazos y formatos para remitir la información derivada de esta actividad de aseguramiento,
los cuales serán oportunamente comunicados y difundidos.
35
A.- Formato Planilla Excel para Acompañar al Informe de Auditoría
FORMATO PLANILLA PARA ACOMPAÑAR AL INFORME DE AUDITORÍA

OBJETIVO GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA N° 1 y N° 3
Mi ni s teri o Adjunta Progra ma

Servi ci o Nombre Audi toría
Subs ervi ci o Ma teri a Posteriormente, en el
N° Informe Al ca nce seguimiento de la auditoría, se
Fecha de i nforme Objetivo de l a Audi toría
Audi tori a Pl a ni fi ca da Opi ni ón Cri tici da d Ma cro
debe utilizar la misma planilla.
Ti po Objetivo N° Ha l l a zgos
Identificación Específica del Tema Auditado Hallazgos de Auditoría Contenidos en el Informe Recomendaciones Compromisos
¿Se solicita
Descripción del Hallazgo Opinión Descripción Plazo Descripción Plazo de
Subproceso Etapa Criterios Causas Efectos procedimiento Responsable Responsable
(Condición) Criticidad Micro Recomendación Estimado compromiso implementación
sumarial?
36
B.- Formato Planilla Excel para Acompañar al Informe de Seguimiento
FORMATO PLANILLA PARA ACOMPAÑAR AL INFORME DE AUDITORÍA
Estas celdas de la planilla Excel deben ser completadas en el seguimiento de la

Esta planilla corresponde a la auditoría
misma informada anteriormente
con el Informe de Auditoría
Recomendaciones Compromisos Seguimiento de Implementación de Compromiso

Porcentaje de
Descripción Plazo Descripción Plazo de Razones de No Nuevos Compromisos
Responsable Responsable Implementación Responsable Plazo Observaciones
Recomendación Estimado compromiso implementación Cumplimiento si corresponde
del Compromiso
37
X.- BIBLIOGRAFÍA
 Código del Trabajo.

 Ley 18.834, DFL N°29/Hacienda. Estatuto Administrativo.
 Ley 18.575, Ley orgánica constitucional de Bases generales de la Administración del Estado.
 Ley 10.336, Ley de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
 Dictámenes Contraloría General de la República sobre aplicación directa y/o subsidiaria del Código del Trabajo a
los trabajadores de la Administración Pública.
 Dictámenes de la Dirección del Trabajo.
 Jurisprudencia Judicial.
 Material preparado para el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, por la Sra. María Consuelo Zanzo
García, Abogado, Diplomada en Derecho del Trabajo y Reformas laborales y Magíster en Derecho.
38
Registro de Propiedad Intelectual.

Inscripción N° A-273608, año 2016.
Santiago de Chile.
Se autoriza la reproducción parcial de esta obra, a condición de que se cite su fuente, título y autoría.
39

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DOCUMENTO TÉCNICO N° 80

ASEGURAMIENTO A LA APLICACIÓN DE NORMAS DEL

© Ministerio Secretaría General de la Presidencia, 2016.

II.- OBJETIVOS GENERALES DEL DOCUMENTO 6

IV.- OPORTUNIDAD Y PERÍODO 7

V.- FUENTES DE INFORMACIÓN (NORMAS GENERALES) 7

VI.- EQUIPO DE TRABAJO REQUERIDO 7

VII.- HORAS DE AUDITORÍA ESTIMADAS 7

VIII.- PROGRAMA MARCO CLASIFICADO POR SUBPROCESO Y ETAPAS 8

1.- SUBPROCESO: DE LA RELACIÓN LABORAL 8

IX.- INFORMES DE AUDITORÍA 35

Santiago, abril 2015.

Daniella Caldana Fulss

II.- OBJETIVOS GENERALES DEL DOCUMENTO

A.1) De los funcionarios públicos.

B. De los derechos asociados a la maternidad.

Se reconocen las siguientes sub etapas:

B.1) Contratación de mujer embarazada o puérpera

C. De la subcontratación y responsabilidad subsidiaria del Estado.

Se reconocen las siguientes sub etapas:

D. Del derecho a la protección de la vida y salud de los trabajadores.

IV.- OPORTUNIDAD Y PERÍODO

V.- FUENTES DE INFORMACIÓN (NORMAS GENERALES)

 Código del Trabajo.

VI.- EQUIPO DE TRABAJO REQUERIDO

Esta variable depende de cada organización gubernamental.

VII.- HORAS DE AUDITORÍA ESTIMADAS

Esta variable de trabajo depende de cada organización gubernamental.

VIII.- PROGRAMA MARCO CLASIFICADO POR SUBPROCESO Y ETAPAS

1. SUBPROCESO: DE LA RELACIÓN LABORAL

A. ETAPA GENÉRICA: DE LOS DIVERSOS ESTATUTOS JURÍDICOS LABORALES EXISTENTES EN LA ADMINISTRACIÓN

A.1.- De los funcionarios públicos

Objetivo de Ejemplo Objetivo Pruebas de Auditoría

contrato tipo debe desempeñe.

B.- ETAPA GENÉRICA: DE LOS DERECHOS ASOCIADOS A LA MATERNIDAD

B.1.- Contratación de mujer embarazada o puérpera

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Protección de la Mujer Embarazada y Puérpera

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Privar descanso Tomar una muestra de

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

 Se han entregado los

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

En el caso que el padre

En el caso que el padre

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

En el ejercicio del derecho

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

C.- ETAPA GENÉRICA: DE LA SUBCONTRATACIÓN Y LA RESPONSABILIDAD SUBSIDIARIA DEL ESTADO

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

Objetivo de Ejemplo Pruebas de Auditoría

D.- ETAPA GENÉRICA: DE LA PROTECCIÓN DE LA VIDA Y SALUD DE LOS TRABAJADORES