Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Productora de azúcar

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Es importante tener en cuenta que sea cual sea
el hallazgo que de como resultado la auditoria, se
debe informar. Por ejemplo, si se encuentra un
problema que está afectando a la inocuidad del
1. Integridad producto y que necesita sacar del mercado cierto
producto, se debe informar de forma inmediata
aun cuando esto implique pérdidas económicas
importantes. Esto asegura la conducta ética como
auditor.
Cuando se encuentra un no cumplimiento que
genera problemas en la calidad del producto se
debe documentar y notificar. Por ejemplo, cuando
se encuentra una incompetencia por parte de un
trabajador, es necesario informarla sin importar
2. Presentación Ecuánime
que la persona implicada sea cercana al auditor.
Esto debido a que el objetivo de la auditoria es
lograr el beneficio para la empresa. Además, se
puede corregir dicha incompetencia, con
capacitación adecuada.
Se debe tener buen juicio al evaluar cierto
3. Debido cuidado aspectos o situación en la producción. Por
profesional ejemplo, si se está evaluando a la línea de
producción, es necesario evitar invadir el proceso
de forma que esto implique retrasos o hasta
afecte la calidad del producto que se esta
 elaborando.
Se debe tener claro que toda la información
recolectada en la auditoria no debe afectar el
secreto empresarial poniendo a descubierto las
ventajas que tiene la empresa sobre otras. Por
ejemplo, si se debe auditar el área de
proveedores, puede que se tenga información
4. Confidencialidad
sobre las condiciones de algunas materias
primas, pero que no son de conocimiento público,
pues son acuerdos entre la empresa y el
proveedor, en este caso se debe guardar la
confidencialidad y no exponer los detalles de la
materia prima.
El auditor debe evitar tener sesgo en la
evaluación y calificación de l empresa. Por
ejemplo, Si se desea auditar la zona de empaque,
y el auditor trabaja en esta zona, es preferible
5. Independencia
encargar esta labor a otro empleado que no se
esté directamente relacionado con empaque,
para poder realizar una auditoria sin sesgos, pues
esta relación puede malinterpretarse.
Toda la información que se recolecte debe ser
sustentada y verificada, para ello se puede tomar
muestras donde sea posible. Por ejemplo, si se
encuentra una falla en la materia prima recibida,
6. Enfoque basado en la se debe documentar y tomar una muestra la cual
evidencia se pueda dividir para realizar los análisis
necesarios que corroboren los hallazgos y otra
parte de la muestra se debe guardar para poder
repetir en un futuro la muestra.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Productora de Azúcar

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente
ejecutar la auditoría la auditoría de Auditor de la
auditoría auditorí
a
Asegurar que Solo de tipo Se Puede La
1-Auditoria el Sistema documental, cumple o establecerse empresa
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3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo