PROCESO ESTRATEGICO II

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

Proceso Estratégico II

SEGUNDA ENTREGA

Preparado por:
Holver Yezid Hidalgo Valenzuela Código 1721982811

Noviembre de 2019.
Bogotá, Colombia
 PROCESO ESTRATEGICO II

PERSONAL: inventario de recursos humanos que comprende información relativa a número de

trabajadores, composición de la plantilla o nómina por géneros, experiencia de la mano de obra (de
0 a 3 años, más de 3 años y menos de 5 y más de 5 años). Niveles académicos de la mano de
obra (con estudios técnicos, tecnológicos, de pregrado y de posgrado), Índice de rotación de la
mano de obra. Costo de la mano de obra sobre los costos totales de la compañía.

 Se evidencia que hay una mayor cantidad de

mujeres trabajando de los 108 empleados hay
68 mujeres que equivalen al 63% y 40
hombres que son el 37%

 De los 108 trabajadores hay una mayor

cantidad de personas con experiencia entre 3 y 5 años (59), seguido por entre 0 y 3 (24)
personas y finalizando mayor de 5 años con (23) personas.

 En la empresa se tiene un gran promedio de

trabajadores con solo el bachillerato culminado (30%)
 PROCESO ESTRATEGICO II

seguido por Tecnólogos y Profesionales cada uno con el (21%), Técnicos con el (15%) y al
final con especialización el (13%).

 Durante el último año

renunciaron 6 personas, se
despidieron por ajuste de
planta 12 personas, se inició
el año con una planta de
120 trabajadores y a la
fecha hay 108 lo que genero
un índice de rotación del
(5.04%).

 El costo de mano de obra se promedió según la tabla que está a continuación:

 PROCESO ESTRATEGICO II

Personas Por
Niveles CONCEPTO 2018 2019
Nivel
Proimedio salarial básico
$ 47.500.000 $ 50.000.000
mensual
Salario anual $ 570.000.000 $ 600.000.000
Gerentes 10
Seguridad Social Anual $ 165.300.000 $ 174.000.000
Prestaciones sociales
$ 125.400.000 $ 132.000.000
Anual
Proimedio salarial básico
$ 17.955.000 $ 18.900.000
mensual
Coordinadores Salario anual $ 215.460.000 $ 226.800.000
7
Admin Seguridad Social Anual $ 62.483.400 $ 65.772.000
Prestaciones sociales
$ 47.401.200 $ 49.896.000
Anual
Proimedio salarial básico
$ 9.690.000 $ 10.200.000
mensual
Salario anual $ 116.280.000 $ 122.400.000
Analistas Admin 6
Seguridad Social Anual $ 33.721.200 $ 35.496.000
Prestaciones sociales
$ 25.581.600 $ 26.928.000
Anual
Proimedio salarial básico
$ 6.270.000 $ 6.600.000
mensual
Salario anual $ 75.240.000 $ 79.200.000
Auxiliares Admin 6
Seguridad Social Anual $ 21.819.600 $ 22.968.000
Prestaciones sociales
$ 16.552.800 $ 17.424.000
Anual
Proimedio salarial básico
$ 17.765.000 $ 18.700.000
mensual
Coordinacion Salario anual $ 213.180.000 $ 224.400.000
11
Operativa Seguridad Social Anual $ 61.822.200 $ 65.076.000
Prestaciones sociales
$ 46.899.600 $ 49.368.000
Anual
Proimedio salarial básico
$ 64.600.000 $ 68.000.000
mensual
Salario anual $ 775.200.000 $ 816.000.000
Operativo 68
Seguridad Social Anual $ 224.808.000 $ 236.640.000
Prestaciones sociales
$ 170.544.000 $ 179.520.000
Anual
Total 108
Total salarios mensuales $ 163.780.000 $ 172.400.000
Total salarios anuales $ 1.965.360.000 $ 2.068.800.000
Total prestaciones seguridad social $ 569.954.400 $ 599.952.000
Total prestaciones sociales $ 432.379.200 $ 455.136.000
Total Anual $ 2.967.693.600 $ 3.123.888.000

FINANZAS: Descripción de la técnica de costeo, retorno sobre activos (ROE), retorno sobre la
inversión (ROA), y flujo de efectivo. Identificar en la cadena de valor en qué procesos se encuentra
generando valor y señalar si lo hace por diferenciación o por costos.

 Descripción De La Técnica De Costeo:

 PROCESO ESTRATEGICO II

El sistema de costeo de la compañía está basado en el costo variable, esto implica que en el modelo
de operación anual existan varios costos ya que la empresa se dedica a la venta de servicios de
alojamiento y gastronomía fundamentalmente, y al ser una empresa donde su comercialización
depende de los servicios prestados; la tasa de cambio, el nivel adquisitivo del sector, la correlación
con la competencia, rigidez de la oferta y la demanda elástica, influyen directamente en los costos de
cada servicio.

 INDICADOR DE LIQUIDEZ

RAZÓN CORRIENTE: Representa la disponibilidad de la empresa para hacer frente a sus deudas
a corto plazo, con base en sus activos corrientes.

ACTIVO CORRIENTE = 3.277.359.032 = $ 1,40

PASIVO CORRIENTE 2.345.298.858

Por cada peso que debe, la empresa para respaldar sus obligaciones a corto
cuenta con $ 1,40 plazo.

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO INTERNO: Indica la proporción de endeudamiento de la empresa.

=
TOTAL, PASIVO = 2.670.333.858 48,13%

TOTAL, ACTIVO 5.547.764.767

 PROCESO ESTRATEGICO II

Por cada peso que la empresa tiene

invertido, un 48,13% es financiado por todos sus acreedores.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO: Indica la proporción de endeudamiento de la empresa.

TOTAL, PASIVO-SOCIOS (PATRIMONIO) = 2.877.430.909 = 51,87%

TOTAL, ACTIVO 5.547.764.767

La mayor participación de endeudamiento de esta compañía está representada por sus acreedores externos

APALANCAMIENTO a CORTO PLAZO: Indica cuánto está comprometido a corto plazo, por cada
peso de los dueños.

PASIVO CORRIENTE = 2.345.298.858 = 0,82

PATRIMONIO 2.877.430.909

Las deudas a corto

plazo afectan 0,82 veces los recursos de los socios.

CAPITAL DE TRABAJO Equivale al excedente del Activo Corriente sobre el Pasivo Corriente,
e indica la liquidez relativa de la empresa.

CAPITAL DE
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE = TRABAJO

5.547.764.767 - 2.670.333.858 = 2.877.430.909

La empresa cuenta de más para las deudas a corto plazo, valor de la Gerencia, al
con 2.877.430.909 llevar
a cabo las operaciones corrientes.

RENTABILIDAD BRUTA: Indica la tasa de ganancia obtenida.

UTILIDAD BRUTA = 11.720.329.989 = 71,78%

VENTAS 16.327.406.568

RENTABILIDAD OPERACIONAL: Indica la tasa de ganancia obtenida por su operación.

 PROCESO ESTRATEGICO II

UTILIDAD OPERACIONAL = 651.653.553 = 3,99%

VENTAS 16.327.406.568

RENTABILIDAD NETA: Indica la tasa de ganancia neta obtenida por su operación.

UTILIDAD NETA = 313.327.305 = 1,92%

VENTAS 16.327.406.568

PARTICIPACIÓN DE COSTOS Y GASTOS: Indica la incidencia que tienen los Costos y gastos
sobre las ventas de la empresa.

COSTOS DE VENTAS TOTALES = 4.607.076.579 = 28,22%

VENTAS NETAS 16.327.406.568

GASTOS TOTALES = 10.990.245.820 = 67,31%

VENTAS NETAS 16.327.406.568

GASTOS ADMINISTRATIVOS = 7.027.353.384 = 43,04%

VENTAS NETAS 16.327.406.568

GASTOS VENTAS = 3.684.861.174 = 22,57%

VENTAS NETAS 16.327.406.568

 PROCESO ESTRATEGICO II

GASTOS NO OPERACIONALES = 434.892.494 = 2,66%

VENTAS NETAS 16.327.406.568

 Flujo De Efectivo

ESTADO DE RESULTADOS EN (MM)

  2018 2019
VENTAS $15.232.375 $16.327.407
MENOS COSTO DE VENTAS $(4.315.609) $(4.607.077)
UTILIDAD BRUTA $10.916.766 $11.720.330
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $(10.936.232) $(11.068.676)
OTROS INGRESOS $56.171 $78.431
GASTOS DE VENTA $3.325.623 $3.684.861
GASTOS DE ADMINISTACION $7.246.732 $7.027.353
OTROS GASTOS $420.048 $434.892
UTILIDAD DE OPERACIÓN $(19.466) $651.653,55
INGRESOS FINANICEROS $48.369 $36.081
GASTOS FINANCIEROS $264 $14
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$28.639 $687.720
Y RESERVA
RESERVA LEGAL $- $110.110
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $28.639,301 $577.609
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $185.373 $264.282
UTILIDAD DEL EJERCICIO $(156.734) $313.327

BALANCE GENERAL EN (MM)

  2018 2019
TOTAL, ACTIVO $5.145.528 $5.547.765
TOTAL, PASIVO $2.291.973 $2.670.334
TOTAL, PATRIMONIO $2.853.555 $2.877.431
 PROCESO ESTRATEGICO II

ESTADO DE RESULTADOS EN (MM)

  2018 2019
INGRESOS $15.232.375 $16.327.407
UTILIDAD BRUTA $10.916.766 $11.720.330
UTILIDAD NETA $(156.734) $313.327

% ROA Y ROE
Utilidad Neta $313.327
Activos $5.547.765
Patrimonio $2.877.431
 
ROA 6%
ROE 11%