AUDITORÍA DEL PROCESO DE TESORERÍA

1- Requiera reportes de los sistemas de información sobre:

 Saldos y movimientos en Bancos
 Relaciones de beneficiarios
 Traslados y giros
2- Determine en forma selectiva que:
 Existe documentación soporte de los registros.
 Existe documentación soporte de las solicitudes de modificación.
 Existe justificación de las anulaciones.
 Los saldos.
3- Establezca el inventario de los informes que se presentan o los
procesos de cierre que se corren
4- Realice el inventario de las declaraciones, informes y reportes que
deben ser emitidos con la fecha de presentación oportuna
5- Determine la oportuna presentación de la Declaración Mensual de
Retención en la Fuente, IVA e impuesto de Timbre a la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN (su fecha de presentación se
determina teniendo en cuenta el Calendario Tributario y según el
último digito del NIT, que para el caso de la Procuraduría son los días
11 o 12 de cada mes.
6- Determine la oportuna presentación de la Declaración Bimestral de
Retención de Industria y Comercio ICA. Esta se presenta teniendo en
cuenta el calendario municipal en forma bimestral.
7- Revise los oficios dirigidos a proveedores informándoles sobre
situación de recursos a sus cuentas bancarias en forma diaria.
8- Requiera y valore los documentos soporte de la elaboración de
Certificados por Descuentos de Retenciones en la Fuente, IVA e ICA
a solicitud de los proveedores.
9- Verifique la oportuna presentación del Boletín Diario de Caja y
Bancos con destino al Grupo de Contabilidad sobre movimientos
diarios de ingresos y pagos.
10- Realice un selectivo sobre el Boletín precitado.
11- Requiera y revise las notificaciones de pagos a funcionarios y
exfuncionarios de la entidad.
12- Determine los procesos de reporte de información a las áreas
de contabilidad y presupuesto.
13- Determine en forma selectiva:
 La consistencia de la información reportada.
 La oportunidad en los procesos de cargue y de reporte.
 La exactitud de la información reportada (para el efecto solicite
soportes y valore).
14- Determine los sistemas de información que se utilizan.
15- En forma selectiva, verifique el registro y actualización en el
sistema de información – SIAF. (sistemas de información y análisis
financiero).
16- En forma selectiva, verifique el registro y actualización en el
sistema de información – SIIF (sistema integrado de información
financiera).
17- Concilie la información existente entre el SIAF y el SIIF y
determine las principales diferencias y su explicación.
18- Determine los requerimientos que haya recibido por parte de
otras dependencias o instituciones.
19- Establezca que existe adecuada tenencia y custodia de títulos,
valores, chequeras, cheques, sellos, claves, los toquen de seguridad
de accesos a sistemas, y demás valores a cargo de la dependencia.
20- Establezca que se está dando adecuada utilización a la caja
fuerte y cajillas de seguridad que existen.
21- Determine que se está registrando en las colillas de las
chequeras la información respectiva a la transacción que se está
realizando.
22- Pida que le abran los archivos o libros de bancos existentes,
determine la última fecha de registro realizadas para ver si están al
día y pida soportes de las últimas transacciones en forma selectiva
para verificar su exactitud.
23- Requiera soportes de las operaciones que están listas para
registro en libros de bancos para determinar que están al día en el
mismo.
24- Determine la existencia de soportes para la realización de los
reintegros de EPS, fondos de pensiones y cesantías