-1-
Romero-Muci & Asociados. Despacho de Abogados \ Rif: J-30947327-1
Lara Marambio & Asociados \ Rif: J-00327665-0
Avance Legal
Ley Contra los Ilícitos Cambiarios.
En fecha 28 de diciembre de 2007
fue publicada en la Gaceta
Extraordinaria de la República
Bolivariana de Venezuela N° 5.867,
la Ley Contra los Ilícitos Cambiarios
(en lo adelante la “LCIC”). Entre los
primeros cambios que merecen la
pena señalar, destacamos las
definiciones contempladas en el
artículo 2 de la LCIC. Sobre este
particular encontramos que la
definición de “divisas” fue
significativamente ampliada al
incluir la referencia a “cualquier
modalidad” distinta al Bolívar. Entre
las demás definiciones, encontramos
que la autoridad administrativa en
materia cambiaria es la Comisión de
Administración de Divisas (CADIVI),
mientras que la potestad
sancionatoria recae ahora en el
Ministerio del Poder Popular para las
Finanzas, a través de la Dirección
General de Inspección y
Fiscalización.
En el capítulo II referente a la
obligación de declarar no
encontramos cambios sustanciales
que merezcan especial atención. Así
las cosas, encontramos que las
personas naturales o jurídicas que
importen, exporten, ingresen o
Enero 2008
egresen divisas, hacia o desde el
territorio de la República Bolivariana
de Venezuela, por un monto
superior a los diez mil dólares de los
Estados Unidos de América (US$
10.000,00), siguen estando en la
obligación de declarar a CADIVI el
monto y la naturaleza de la
respectiva operación o actividad.
Destacamos la inclusión de un nuevo
artículo (artículo 6) según el cual los
importadores de bienes o servicios,
deberán indicar en el manifiesto de
importación el origen de las divisas
obtenidas.
Asimismo, se impone a todas las
personas naturales y jurídicas que
posean establecimientos que
comercialicen bienes y servicios que
se hayan adquirido con divisas
autorizadas por CADIVI, la
obligación de exhibir en su
respectivo establecimiento, un
anuncio visible al público indicando
cuales de los bienes y servicios
ofertados en ese comercio, fueron
adquiridos con divisas autorizadas
por CADIVI.
Con relación a las operaciones en
títulos valores, el artículo 9 de la
Anterior Siguiente

recién promulgada LCIC mantiene la
excepción contenida en el texto de
la Ley derogada, con lo cual,
continúan estando fuera del ámbito
de aplicación de la LCIC para la
imposición de las sanciones en ella
previstas, las operaciones que se
realicen con títulos valores en el
marco de las disposiciones de los
Convenios Cambiarios y de cualquier
otra norma de rango legal o sub-
legal aplicable en esta materia, ello
en atención igualmente al artículo 4
de la LCIC.
Es importante advertir, que a partir
de la entrada en vigencia de la LCIC,
las personas naturales o jurídicas
que ofrezcan, anuncien, divulguen
de forma escrita, audiovisual,
radioeléctrica, informática o por
cualquier otro medio, información
financiera o bursátil sobre las
cotizaciones de divisas diferentes al
valor oficial, serán sancionadas con
una multa de un mil Unidades
Tributarias.
Especial atención merece el artículo
19 (artículo 14 de la Ley derogada)
relacionado con las Infracciones
Administrativas. Según este artículo
19, las personas naturales y
jurídicas que pública o privadamente
ofrecieren en el país la compra,
venta o arrendamiento de bienes y
servicios en divisas, serán
sancionadas con multa del doble del
equivalente en bolívares del monto
de la oferta.
Según el artículo 11 de la LCIC,
encontramos que la utilización de
divisas obtenidas lícitamente para
-2-
fines distintos a los que motivaron
su solicitud, continúa siendo un
supuesto de hecho que constituye
un ilícito cambiario. La comisión de
este ilícito cambiario mantiene la
multa del doble del equivalente en
bolívares de la operación cambiaria.
No obstante lo anterior, la LCIC
suprime las penas de privación de
libertad que acarreaban este tipo de
ilícitos. La autorización de divisas es
de carácter intransferible, por lo
tanto se considera ilícito toda
desviación o utilización de divisas
por personas distintas a las
autorizadas.
Por otra parte, entre las nuevas
facultades otorgadas a CADIVI como
máxima autoridad cambiaria,
encontramos la retención preventiva
sobre aquellas divisas que no hayan
sido declaradas en la oportunidad
correspondiente y cuyo origen no
sea comprobado como lícito. Ante
esta situación, los interesados
cuentan con un lapso de treinta días
continuos para probar el origen de
los fondos a través de todos
aquellos documentos o medios
probatorios válidos en la legislación
venezolana.
La LCIC entrará en vigencia a los
treinta días siguientes a su
publicación en Gaceta Oficial, es
decir a partir del 28 de enero de
2008.
A continuación, presentamos un
cuadro comparativo entre la Ley
derogada y la recientemente
publicada Ley contra los Ilícitos
Cambiarios:
Anterior Siguiente

Ley Contra los Ilícitos Cambiarios
Derogada
Capítulo I
Disposiciones Generales
Artículo 1.La presente Ley tiene por objeto
establecer los supuestos de hecho que
constituyen ilícitos cambiarios y sus
respectivas sanciones.
Artículo 2
A los efectos de esta Ley, se entenderá por:
1. Divisas: Expresión monetaria en moneda
metálica, billetes de bancos, cheques
bancarios distinta del bolívar entendido éste
como la moneda de curso legal en la
República Bolivariana de Venezuela.
2. Operador Cambiario: Personas jurídicas
autorizadas por la legislación
correspondiente y por la normativa dictada
por el Banco Central de Venezuela que,
previo cumplimiento de los requisitos
establecidos por el órgano administrativo
competente, realicen operaciones de
corretaje o intermediación de divisas.
3. Operación Cambiaria: Compra o venta de
cualquier divisa con el bolívar, moneda de
curso legal de la República Bolivariana de
Venezuela.
4. Autoridad Administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria: Órgano o ente al cual el
Presidente de la República en Consejo de
Ministros, le atribuya el conocimiento,
trámite y demás funciones relacionadas con
la materia cambiaria. Hasta tanto el
Ejecutivo Nacional no confiera estas
competencias a otro organismo, se
entenderá que la Comisión de Administración
de Divisas (CADIVI) es la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria.
-3-
Reforma
Capítulo I
Disposiciones Generales
Artículo 1. La presente Ley tiene por objeto
establecer los supuestos de hecho que
constituyen ilícitos cambiarios y sus
respectivas sanciones.
Artículo 2
A los efectos de esta ley, se entenderá por:
1. Divisa: Expresión monetaria de dinero en
moneda metálica, billetes de bancos, cheques
bancarios y cualquier modalidad, distinta al
bolívar, entendido éste como la moneda de
curso legal en la República Bolivariana de
Venezuela.
2. Operador Cambiario: Persona jurídica que
realiza operaciones de corretaje o
intermediación de divisas, autorizadas por la
legislación correspondiente y por la normativa
dictada por el Banco Central de Venezuela,
previo cumplimiento de los requisitos
establecidos por el órgano administrativo
competente.
3. Operación Cambiaria: Compra o y venta
de cualquier divisa con el bolívar, moneda de
curso legal de la República Bolivariana de
Venezuela.
4. Autoridad Administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria: Órgano o ente al cual el
Presidente de la República en Consejo de
Ministros, le atribuya el conocimiento, trámite
y demás funciones relacionadas con la materia
cambiaria. Hasta tanto el Ejecutivo Nacional
no confiera estas competencias a otro
organismo, se entenderá que la Comisión de
Administración de Divisas (CADIVI) es la
autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria. Autoridad Administrativa
en Materia Cambiaria: Comisión de
Administración de Divisas (CADIVI).
Anterior Siguiente

Artículo 3
Esta Ley será aplicable a las personas
naturales o jurídicas, que actuando en
nombre propio o como administradores,
intermediarios, verificadores o beneficiarios
de las operaciones cambiarias, contravengan
lo dispuesto en esta Ley, en los convenios
suscritos en materia cambiaria por el
Ejecutivo Nacional y el Banco Central de
Venezuela o cualquier norma de rango legal
aplicable en esta materia.
La responsabilidad personal de los gerentes,
administradores, directores o dependientes
de una persona jurídica subsiste cuando de
sus hechos se evidencie la constitución de
cualquiera de los ilícitos establecidos en esta
Ley.
Capítulo II
De la Obligación de Declarar
Artículo 4
Las personas naturales o jurídicas que
importen o exporten divisas, desde o hacia el
territorio de la República Bolivariana de
Venezuela, por un monto superior a diez mil
dólares de los Estados Unidos de América
(US$ 10.000,00) o su equivalente en otras
divisas, están obligadas a declarar ante la
autoridad administrativa competente, el
monto y la naturaleza de la respectiva
-4-
5. Autoridad Administrativa Sancionatoria en
Materia Cambiaria: Es el Ministerio del Poder
Popular para las Finanzas, a través de la
Dirección General de Inspección y
Fiscalización.
Artículo 3 (Nuevo Artículo)
A los fines de la presente Ley, el Ministerio del
Poder Popular para las Finanzas por órgano de
la Dirección General de Inspección y
Fiscalización, ejerce la potestad sancionatoria
prevista en esta Ley.
Artículo 4
Esta Ley se aplica a personas naturales y
jurídicas que, actuando en nombre propio, ya
como administradores, intermediarios,
verificadores o beneficiarios de las
operaciones cambiarias, contravengan lo
dispuesto en esta Ley, en los convenios
suscritos en materia cambiaria por el Ejecutivo
Nacional y el Banco Central de Venezuela, así
como, en cualquier norma de rango legal y
sublegal aplicable en esta materia.
La responsabilidad personal de los gerentes,
administradores, directores o dependientes de
una persona jurídica subsiste cuando de sus
hechos se evidencia la constitución comisión
de cualquiera de los ilícitos establecidos en
esta Ley.
Capítulo II
De la Obligación de Declarar
Artículo 5
Las personas naturales o jurídicas que
importen, exporten, ingresen o egresen
divisas, hacia o desde el territorio de la
República Bolivariana de Venezuela, por un
monto superior a los diez mil dólares de los
Estados Unidos de América (US$ 10.000,00) o
su equivalente en otras divisas, están
obligadas a declarar ante la Autoridad
Administrativa en Materia Cambiaria el monto
Anterior Siguiente

operación.
Todo ello, sin perjuicio de las competencias
propias del Banco Central de Venezuela en la
materia.
Están exentos del cumplimiento de esta
obligación los títulos valores emitidos por la
República y adquiridos por las personas
naturales o jurídicas o personas naturales no
residentes, que se encuentren en situación
de tránsito o turismo en el territorio nacional
y cuya permanencia en el país sea inferior a
ciento ochenta días continuos, no obstante,
quedan sujetas a las sanciones previstas en
la presente Ley, cuando incurran en los
ilícitos contenidos en la misma.
-5-
y la naturaleza de la respectiva operación o
actividad.
Todo ello, sin perjuicio de las competencias
propias del Banco Central de Venezuela en la
materia.
Están exentas del cumplimiento de esta
obligación los títulos valores emitidos por la
República Bolivariana de Venezuela y
adquiridos por las personas naturales o
jurídicas al igual que todas aquellas divisas
adquiridas por personas naturales no
residentes, que se encuentren en situación de
tránsito o turismo en el territorio nacional y
cuya permanencia en el país sea inferior a
ciento ochenta días continuos, no obstante,
quedan sujetas a las sanciones previstas en la
presente Ley, cuando incurran en los ilícitos
contenidos en la misma.
Artículo 6 (Artículo Nuevo)
A los efectos de la presente Ley, los
importadores, deberán indicar en el manifiesto
de importación, el origen de las divisas
obtenidas.
Todas las personas naturales y jurídicas que
posean establecimientos que comercialicen
bienes y servicios que se hayan adquiridos con
divisas autorizadas por CADIVI, deberán
exhibir en su respectivo establecimiento, un
anuncio visible al público indicando cuales de
los bienes y servicios ofertados en ese
comercio, fueron adquiridos con divisas
autorizadas por CADIVI. Queda encargado del
cumplimiento de esta disposición el Instituto
Nacional de Defensa del Consumidor y el
Usuario (INDECU), y podrá auxiliarse de la
Contraloria Social de los Consejo Comunales u
otras organizaciones sociales a tales efectos.
El incumplimiento de estos deberes acarreará
multa de quinientas Unidades tributarias (500
UT). En caso de reincidencia, la multa será de
mil Unidades Tributarias (1.000 UT).
Anterior Siguiente

Artículo 5
Los exportadores de bienes o servicios
distintos a los señalados en el artículo
anterior, cuando la operación ascienda a un
monto superior a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América (US$ 10.000,00)
o su equivalente en otras divisas, están
obligados a declarar al Banco Central de
Venezuela, a través de un operador
Cambiario, los montos en divisas y las
características de cada operación de
exportación, a los fines de su posterior venta
al ente emisor, en un plazo que no excederá
de quince (15) días hábiles, contados a partir
de la fecha de la declaración de la
exportación ante las autoridades aduaneras
correspondientes.
Todo ello, sin perjuicio de cualquier otra
declaración que las autoridades
administrativas exijan en esta materia.
Están exentas del cumplimiento de esta
obligación:
1. La República, sólo cuando obre a través
de sus órganos.
2. Petróleos de Venezuela Sociedad Anónima
(PDVSA), en lo que concierne a su régimen
especial de administración de divisas
previsto en la Ley del Banco Central de
Venezuela.
3. Las Empresas constituidas o que se
constituyan para desarrollar cualesquiera de
las actividades a que se refiere la Ley
Orgánica de Hidrocarburos, dentro de los
límites y requisitos previstos en el respectivo
convenio Cambiario.
-6-
Artículo 7
Los exportadores de bienes o servicios
distintos a los señalados en el artículo anterior
5, cuando la operación ascienda a un monto
superior a diez mil dólares de los Estados
Unidos de América (US$ 10.000,00) o su
equivalente en otras divisas, están obligados a
declarar al Banco Central de Venezuela, a
través de un operador cambiario, los montos
en divisas y las características de cada
operación de exportación, a los fines de su
posterior venta al ente emisor en un plazo que
no excederá de quince días hábiles, contados
a partir de la fecha de la declaración de la
exportación ante la autoridad aduanera
correspondiente.
Todo ello, sin perjuicio de cualquier otra
declaración que las autoridades
administrativas exijan en esta materia.
Están exentas del cumplimiento de esta
obligación:
1. La República, sólo cuando obre a través de
sus órganos.
2. Petróleos de Venezuela Sociedad Anónima
(PDVSA), en lo que concierne a su régimen
especial de administración de divisas previsto
en la Ley del Banco Central de Venezuela.
3. Las Empresas constituidas o que se
constituyan para desarrollar cualesquiera de
las actividades a que se refiere la Ley
Orgánica de Hidrocarburos, dentro de los
límites y requisitos previstos en el respectivo
convenio Cambiario.
Artículo 8
Están exentas de la obligación de declarar,
señalada en el artículo anterior:
1. La República, cuando Actúe a través de
sus órganos.
2. Petróleos de Venezuela Sociedad
Anterior Siguiente

Capítulo III
De los Ilícitos Cambiarios
Artículo 6
Quien en contravención a la Constitución de
la República Bolivariana de Venezuela, esta
Ley, los convenios suscritos por la República,
o cualquier otra norma que regule el
régimen de administración cambiaria vigente
a la fecha de la comisión del ilícito, en una o
varias operaciones, ocurridas en un mismo
año calendario, compre, venda o de
cualquier modo ofrezca, enajene, transfiera,
reciba, exporte o importe divisas entre diez
mil un dólar (US$ 10.001,00) hasta veinte
mil dólares (US$ 20.000,00), de los Estados
Unidos de América o su equivalente en otras
divisas, será sancionado con multa
equivalente en bolívares al doble del
excedente de la operación. Quien cometa el
mismo delito descrito anteriormente a partir
de veinte mil un dólar (US$ 20.001,00)
inclusive, de los Estados Unidos de América,
o su equivalente en otras divisas, será
penado con prisión de dos a seis años y
multa equivalente en bolívares al doble del
excedente de la operación. En todos los
casos sin menoscabo de la obligación de
reintegro o venta de las divisas que pudiera
exigir el Banco Central de Venezuela, según
el ordenamiento jurídico aplicable. Se
exceptúan las operaciones en títulos valores.
Es competencia exclusiva del Banco Central
de Venezuela, a través de los operadores
cambiarios autorizados, la venta y compra
de divisas por cualquier monto. Quien
contravenga esta normativa se le aplicará
una multa equivalente en bolívares al doble
del monto de la operación.
-7-
Anónima, en lo que concierne a su régimen
especial de administración de divisas previsto
en la Ley del Banco Central de Venezuela.
3. Las Empresas constituidas o que se
constituyan para desarrollar cualquiera de las
actividades a que se refiere la Ley Orgánica de
Hidrocarburos, dentro de los límites y
requisitos previstos en el respectivo Convenio
Cambiario.
Capítulo III
De los Ilícitos Cambiarios
Artículo 9
Es competencia exclusiva del Banco Central de
Venezuela, a través de los operadores
cambiarios autorizados, la venta y compra de
divisas por cualquier monto. Quien
contravenga esta normativa está cometiendo
un ilícito cambiario y será sancionado con
multa del doble del monto de la operación o
su equivalente en bolívares.
Quien en contravención a la Constitución de la
República Bolivariana de Venezuela, esta Ley,
los convenios suscritos por la República, o
cualquier otra norma que regule el régimen de
administración cambiaria vigente a la fecha de
la comisión del ilícito
Quien en una o varias operaciones en un
mismo año calendario, sin intervención del
Banco Central de Venezuela, compre, venda o
de cualquier modo ofrezca, enajene,
transfiera, exporte o importe o reciba divisas
entre un monto de diez mil un dólar (US$
10.001,00) diez mil dólares (US$ 10.000,00)
hasta veinte mil dólares de los Estados Unidos
de América (US$ 20.000,00) o su equivalente
en otra divisa, será sancionado con multa
equivalente en bolívares al doble del
excedente de la operación será sancionado
con multa del doble del monto de la operación
o su equivalente en bolívares.
Cuando en el caso señalado anteriormente, el
monto de la operación sea superior a los
veinte mil dólares de los Estados Unidos de
América (US$ 20.000,00) o su equivalente en
otra divisa, la pena será de prisión de dos a
Anterior Siguiente

Artículo 7
Quien obtenga divisas, mediante engaño,
alegando causa falsa o valiéndose de
cualquier otro medio fraudulento, será
penado de tres a siete años de prisión y
multa del doble del equivalente en bolívares
del monto de la respectiva operación
cambiaria, además de la venta o reintegro
de las divisas al Banco Central de Venezuela.
Si el engaño, la causa falsa o el medio
fraudulento que se empleare, son
descubiertos antes de la obtención de las
divisas, la pena se rebajará conforme a las
disposiciones del Código Penal.
Artículo 8
Quien destine las divisas obtenidas
lícitamente para fines distintos a los que
motivaron su solicitud, será sancionado con
prisión de tres a siete años y multa del doble
del equivalente en bolívares de la operación
cambiaria.
-8-
seis años y multa equivalente en bolívares al
doble del excedente del monto de la
operación.
Sin perjuicio de la obligación de reintegro o
venta de las divisas ante el Banco Central de
Venezuela, según el ordenamiento jurídico
aplicable.
Se exceptúan las operaciones en títulos
valores.
Artículo 10
Quien obtenga divisas, mediante engaño,
alegando causa falsa o valiéndose de cualquier
otro medio fraudulento, será penado de tres a
siete años de prisión y multa del doble del
equivalente en bolívares del monto de la
respectiva operación cambiaria, además de la
venta o reintegro de las divisas al Banco
Central de Venezuela.
Si el engaño, la causa falsa o el medio
fraudulento que se empleare, son descubiertos
antes de la obtención de las divisas, la pena
se rebajará conforme a las disposiciones del
Código Penal.
Artículo 11
Quienes destinen las divisas obtenidas
lícitamente para fines distintos a los que
motivaron su solicitud, será sancionado con
prisión de tres a siete años serán sancionados
con multa del doble del equivalente en
bolívares de la operación cambiaria.
Igualmente la autorización de divisas
otorgadas a personas naturales o jurídicas por
cualquier medio establecido en la normativa
legal es intransferible, por lo tanto se
considera ilícito toda desviación o utilización
de las divisas por personas distintas a las
autorizadas, los que incurrieren en dicho
ilícito, serán sancionados con una multa
correspondiente al doble del equivalente en
bolívares a la operación o actividad cambiaria
realizada.
Anterior Siguiente

Artículo 9
Cuando para la comisión de cualesquiera de
los ilícitos cambiarios establecidos en esta
Ley, se hiciere uso de medios electrónicos o
informáticos, o de especiales conocimientos
o instrumentos propios de la materia
bancaria, financiera o contable, la pena será
la del ilícito cometido aumentada de un
tercio a la mitad, sin perjuicio de lo
establecido en otras leyes especiales que
regulen estas actividades.
Artículo 10
Al funcionario público que valiéndose de su
condición o en razón de su cargo, incurra,
participe o coadyuve a la comisión de
cualquiera de los ilícitos establecidos en esta
Ley, se le aplicará la pena del ilícito cometido
aumentada de un tercio a la mitad, sin
menoscabo de las sanciones administrativas
y disciplinarias a que haya lugar.
Capítulo IV
Del Procedimiento Penal Ordinario
Artículo 11
Los ilícitos y la reincidencia en los mismos
establecidos en esta Ley que conlleven la
aplicación de penas corporales, serán
conocidos por la jurisdicción penal ordinaria
y se les aplicará el procedimiento previsto en
el Código Orgánico Procesal Penal.
-9-
Artículo 12
Cuando para la comisión de cualesquiera de
los ilícitos cambiarios establecidos en esta
Ley, se hiciere uso de medios electrónicos o
informáticos, o de especiales conocimientos o
instrumentos propios de la materia bancaria,
financiera o contable, la pena será la del ilícito
cometido aumentada de un tercio a la mitad,
sin perjuicio de lo establecido en otras leyes
especiales que regulen estas actividades.
Artículo 13
Al funcionario público que valiéndose de su
condición o en razón de su cargo, incurra,
participe o coadyuve a la comisión de
cualquiera de los ilícitos establecidos en esta
Ley, se le aplicará la pena del ilícito cometido
aumentada de un tercio a la mitad, sin
menoscabo de las sanciones administrativas y
disciplinarias a que haya lugar.
Capítulo IV
Del Procedimiento Penal Ordinario
Artículo 14
Los ilícitos y la reincidencia en los mismos
establecidos en esta Ley que conlleven la
aplicación de penas corporales privativas de
libertad, serán conocidos por la jurisdicción
penal ordinaria y se les aplicará el
procedimiento previsto en el Código Orgánico
Procesal Penal.
Artículo 15 (Artículo Nuevo)
En los casos que existieran elementos que
supongan la comisión de algún ilícito
cambiario sancionado con pena restrictiva de
libertad, la autoridad administrativa
sancionatoria en materia cambiaria, deberá
enviar copia certificada del expediente al
Ministerio Público, a fin de iniciar el respectivo
procedimiento conforme a lo dispuesto en el
Código Orgánico Procesal Penal.
Anterior Siguiente

Artículo 12
Los organismos públicos o privados, están
obligados a prestar colaboración a la
Administración de Justicia en el
procesamiento de los casos que se deriven
de la aplicación de la presente Ley.
El Banco Central de Venezuela (BCV), el
Servicio Nacional Integrado de
Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), la Superintendencia de Bancos y
otras Instituciones Financieras (SUDEBAN),
la Superintendencia de Inversiones
Extranjeras (SIEX), la Superintendencia de
Seguros (SUDESEG) y la autoridad
administrativa designada por el Ejecutivo
Nacional en materia cambiaria serán
auxiliares de justicia a los fines previstos en
esta Ley.
- 10 -
Artículo 16
Los organismos públicos o privados, están
obligados a prestar colaboración a la
Administración de Justicia en el procesamiento
de los casos que se deriven de la aplicación de
la presente Ley.
El Banco Central de Venezuela (BCV), el
Servicio Nacional Integrado de Administración
Aduanera y Tributaria (SENIAT), la
Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras (SUDEBAN), la
Superintendencia de Inversiones Extranjeras
(SIEX), la Superintendencia de Seguros
(SUDESEG), el Servicio Nacional de
Contratistas, el Instituto Nacional de Defensa
del Consumidor y el Usuario (INDECU), la
Oficina Nacional de Identificación y Extranjería
(ONIDEX), la Autoridad Administrativa
Sancionatoria en Materia Cambiaria (Dirección
General de Inspección y Fiscalización) y la
autoridad administrativa en materia cambiaria
(CADIVI), serán auxiliares de la
administración de justicia a los fines previstos
en esta Ley.
Será obligación de todos los organismos
públicos y privados colaborar con la autoridad
administrativa sancionatoria en materia
cambiaria, a los fines establecidos en esta
Ley.
Artículo 17 (Artículo Nuevo)
Las personas naturales o jurídicas que
ofrezcan, anuncien, divulguen de forma
escrita, audiovisual, radioeléctrica, informática
o por cualquier otro medio, información
financiera o bursátil sobre las cotizaciones de
divisas diferentes al valor oficial, serán
sancionadas con una multa de un mil
Unidades Tributarias (1.000 UT).
En caso de reincidencia la sanción será el
doble de lo establecido en este artículo.
Anterior Siguiente

Artículo 13
Los delitos, y sus penas respectivas
previstas en la presente Ley, prescribirán al
término de tres años, el cual será
computable según las reglas del Código
Penal.
Capítulo V
De las Infracciones Administrativas
Artículo 14
Las personas naturales y jurídicas quienes
en violación de los convenios suscritos por la
República, la normativa cambiaria o las leyes
de la República aplicables al respecto,
pública o privadamente, ofrecieren en el país
la compra o la venta de bienes y servicios en
divisas, serán sancionadas con multa del
doble al equivalente en bolívares del monto
de la oferta. Para el caso de la oferta pública
la misma sanción se aplicará al medio de
comunicación social o a cualquier otra
persona natural o jurídica que coadyuve a
dar publicidad a este tipo de ofertas, y a
quien autenticare o registrare con tales
características en inobservancia a lo
dispuesto en la Ley del Banco Central de
Venezuela y a la normativa contenida en los
Convenios Cambiarios.
Artículo 15
Quien incumpla la obligación de declarar
establecida en los artículos 4 y 5 de esta
Ley, o habiendo declarado haya suministrado
datos falsos o inexactos, será sancionado
con multa del doble al equivalente en
bolívares del monto de la respectiva
operación cambiaria.
- 11 -
Artículo 18
Los delitos, y sus penas respectivas previstas
en la presente Ley La acción y las penas
previstas en esta Ley que conlleven sanciones
privativas de libertad, prescribirán conforme a
las reglas del Código Penal.
Capítulo V
De las Infracciones Administrativas
Artículo 19
Las personas naturales y jurídicas, quienes en
violación de los convenios suscritos por la
República, la normativa cambiaria o las leyes
de la República aplicables al respecto quienes
pública o privadamente, ofrecieren en el país
la compra, venta o arrendamiento de bienes y
servicios en divisas, serán sancionadas con
multa del doble al equivalente en bolívares del
monto de la oferta.
Para el caso de la oferta pública la misma
sanción se aplicará al medio de comunicación
social o a cualquier a la persona natural o
jurídica que coadyuve a dar publicidad a este
tipo de ofertas, y al funcionario público o a la
funcionaria pública que autenticare o
registrare un documento con tales
características con inobservancia a lo
dispuesto en la Ley del Banco Central de
Venezuela y a la normativa contenida en los
Convenios Cambiarios.
Artículo 20
Quien incumpla la obligación de declarar
establecida en los artículos 4 y 5 5 y 7 de esta
Ley, o habiendo declarado haya suministrado
datos falsos o inexactos, será sancionado con
multa del doble al equivalente en bolívares del
monto de la respectiva operación cambiaria o
actividad.
Quien declare fuera del lapso establecido en el
artículo 7 de esta Ley, será sancionado con el
equivalente en bolívares del monto de la
respectiva operación o actividad. Si la
Anterior Siguiente

Artículo 16
Los exportadores que no cumplan con la
obligación de reintegrar o vender al Banco
Central de Venezuela la totalidad o parte de
las divisas obtenidas lícitamente dentro de
los quince días hábiles a la orden de
reintegro o a la fecha de su disponibilidad
material, serán sancionados con multa del
doble al equivalente en bolívares del monto
de la respectiva operación cambiaria.
En caso de reincidencia, se aplicará el doble
de la multa establecida en este artículo.
Están exentas del cumplimiento de esta
obligación las operaciones realizadas por la
- 12 -
declaración se presenta una vez iniciado el
procedimiento administrativo sancionatorio, se
aplicará la sanción prevista en el encabezado
de este artículo.
En el caso de no declaración de las divisas por
parte de las personas naturales o jurídicas en
la oportunidad correspondiente y cuyo origen
no puede ser demostrado como lícito, la
autoridad sancionatoria en materia cambiaria
podrá aplicar retención preventiva de las
divisas.
Los interesados tendrán un lapso de treinta
días continuos para probar el origen de los
fondos a través de todos aquellos documentos
o medios probatorios válidos en la legislación
venezolana.
En virtud del presente artículo los interesados
podrán ejercer igualmente todos los recursos
establecidos en la Ley Orgánica de
Procedimientos Administrativos.
Las divisas objeto de la presente medida
serán puestas en custodia del Banco Central
de Venezuela en un lapso no mayor de
veinticuatro horas después de aplicada la
medida.
De comprobar el origen lícito de las divisas
retenidas la autoridad sancionatoria en
materia cambiaria podrá aplicar el decomiso
de las mismas.
Artículo 21
Los importadores que incumplan la obligación
de reintegrar al Banco Central de Venezuela la
totalidad o parte de las divisas obtenidas
lícitamente dentro de los quince días hábiles
de estar firme en sede administrativa la orden
de reintegro, serán sancionados con multa del
doble al equivalente en bolívares del monto de
la respectiva operación.
Los exportadores que no cumplan con
incumplan la obligación de reintegrar o de
vender al Banco Central de Venezuela la
totalidad o parte de las divisas obtenidas
lícitamente dentro de los quince cinco días
hábiles a la orden de reintegro o a la bancarios
Anterior Siguiente

República.
Artículo 17
La autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria, sancionará las personas
jurídicas con multa del doble al equivalente
en bolívares del monto de la operación,
cuando en su representación, los gerentes,
administradores, directores o dependientes,
valiéndose de sus recursos sociales o por
decisión de sus órganos directivos
incurrieren en algunos de los ilícitos
previstos en esta Ley.
Todo ello sin perjuicio de la obligación de
venta o reintegro de las divisas al Banco
Central de Venezuela que se pudiera derivar
del ilícito.
Capítulo VI
Del Procedimiento Sancionatorio, de la
Iniciación, Sustanciación y Terminación
Artículo 18
La autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria, ejercerá su potestad
sancionatoria atendiendo los principios de
legalidad, imparcialidad, racionalidad y
proporcionalidad.
- 13 -
contados a partir de la fecha de su
disponibilidad material, serán sancionados con
multa del doble al equivalente en bolívares del
monto de la respectiva operación.
En caso de reincidencia, se aplicará para
ambos casos el doble de la multa establecida
en este artículo.
Están exentas del cumplimiento de esta
obligación las operaciones realizadas por la
República Bolivariana de Venezuela.
Artículo 22
La autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria sancionatoria en materia
cambiaria, sancionará con multa del doble al
equivalente en bolívares del monto de la
operación a las personas jurídicas, cuando en
su representación, los gerentes,
administradores, directores o dependientes,
valiéndose de los recursos de la sociedad o
por decisión de sus órganos directivos
incurrieren en algunos de los ilícitos previstos
en la presente Ley.
Todo ello sin perjuicio de la obligación de
venta o reintegro de las divisas al Banco
Central de Venezuela que se pudiera derivar
del ilícito.
Capítulo VI
Del Procedimiento Sancionatorio, de la
Iniciación, Sustanciación y Terminación
Artículo 23
La autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria sancionatoria en materia
cambiaria, ejercerá su potestad sancionatoria
atendiendo los principios de transparencia,
imparcialidad, racionalidad y proporcionalidad.
Anterior Siguiente

Artículo 19
Los procedimientos para la determinación de
las infracciones a que se refiere el presente
Capítulo se iniciarán por denuncia oral o
escrita presentada ante la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria, o
por iniciativa de ésta.
Artículo 20
Para el caso de que sobre una situación
fáctica concurriesen un conjunto de hechos
presuntamente constitutivos de distintas
infracciones cometidas por uno o varios
sujetos, la autoridad administrativa
competente designada por el Ejecutivo
Nacional en materia cambiaria, por razones
de mérito u oportunidad podrá iniciar un
procedimiento sancionatorio por cada una de
las presuntas infracciones y sujetos o,
acumularlos.
Artículo 21
El acto de inicio del procedimiento
sancionatorio será dictado por la máxima
autoridad ejecutiva de la autoridad
administrativa competente designado por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria,
oída la opinión de la Consultoría Jurídica del
organismo y en él establecerán con claridad
los hechos imputados y las consecuencias
que pudiesen desprenderse de su
constatación. En la respectiva boleta de
notificación, se emplazará al posible infractor
para que en un lapso no mayor de quince
días hábiles consigne los alegatos y pruebas
que estime pertinente para su defensa.
La notificación se practicará de manera
personal en el domicilio, sede,
establecimiento permanente o base fija del
presunto infractor. Si ella fuere infructuosa
se practicará por cartel en prensa nacional
publicado por una sola vez, copia de lo cual
- 14 -
Artículo 24
Los procedimientos para la determinación de
las infracciones a que se refiere el presente
capítulo, se iniciarán de oficio de parte de la
autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria, o por iniciativa de ésta
sancionatoria en materia cambiaria o por
denuncia oral o escrita presentada ante la
misma.
Artículo 20
Para el caso de que sobre una situación fáctica
concurriesen un conjunto de hechos
presuntamente constitutivos de distintas
infracciones cometidas por uno o varios
sujetos, la autoridad administrativa
competente designada por el Ejecutivo
Nacional en materia cambiaria, por razones de
mérito u oportunidad podrá iniciar un
procedimiento sancionatorio por cada una de
las presuntas infracciones y sujetos o,
acumularlos.
Artículo 25
El acto de inicio del procedimiento El auto de
apertura del procedimiento sancionatorio será
dictado por la máxima autoridad ejecutiva de
la autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional
administrativa sancionatoria en materia
cambiaria oída la opinión de la Consultoría
Jurídica del organismo; en él, se establecerán
con claridad las los hechos imputados y las
consecuencias que pudiesen desprenderse de
su constatación presunciones de los hechos a
investigar, los fundamentos legales
pertinentes y las consecuencias jurídicas que
se desprenderán en el caso de que los hechos
a investigar se lleguen a constatar. En la
respectiva boleta de notificación, se emplazará
al posible infractor para que en un lapso no
mayor de quince días hábiles consigne los
alegatos y pruebas que estime pertinente para
su defensa.
Anterior Siguiente

será consignada en el domicilio, sede social,
establecimiento permanente o base fija del
presunto infractor en los cinco días hábiles
siguientes a su publicación en la prensa
nacional.
- 15 -
La notificación se practicará de manera
personal en el domicilio, sede, establecimiento
permanente o base fija del presunto infractor.
Si ella fuere infructuosa se practicará por
cartel en prensa nacional publicado por una
sola vez, copia de lo cual será consignada en
el domicilio, sede social, establecimiento
permanente o base fija del presunto infractor
en los cinco días hábiles siguientes a su
publicación en la prensa nacional.
La autoridad administrativa sancionatoria en
materia cambiaria, podrá de oficio en el auto
de apertura del procedimiento administrativo,
solicitar a la Autoridad Administrativa
competente en materia cambiaria:
1. La suspensión temporal del Registro de
Usuarios del Sistema de Administración de
Divisas.
2. Cualquier otra medida que estime
conveniente para asegurar el correcto uso de
las divisas.
Artículo 26 (Artículo Nuevo)
En la boleta de notificación, se emplazará al
presunto infractor para que en un lapso no
mayor de diez días hábiles consigne los
alegatos y pruebas que estime pertinentes. La
notificación se practicará de manera personal
en el domicilio, sede, establecimiento
permanente del presunto infractor.
Si la notificación personal no fuere posible se
ordenará la notificación del presunto infractor
mediante dos únicos carteles, los cuales se
publicarán en un diario de circulación nacional
y regional, en este caso se entenderá
notificado el presunto infractor al quinto día
hábil siguiente después de efectuadas las
publicaciones, circunstancia que se advertirá
de forma expresa en dichos carteles.
Anterior Siguiente

Artículo 22
Si en el curso de la investigación se
determinase que los mismos hechos
imputados pudiesen dar lugar a sanciones
distintas de las establecidas en el acto de
apertura, tal circunstancia se notificará al
presunto infractor otorgándole un plazo no
mayor de quince días hábiles para consignar
alegatos y pruebas. En caso de que
apareciesen hechos no relacionados con el
procedimiento en curso, pero que pudiesen
ser constitutivos de infracciones a esta Ley,
la máxima autoridad ejecutiva de la
autoridad administrativa competente
designada por el Ejecutivo Nacional en
materia cambiaria, ordenará el inicio de otro
procedimiento sancionatorio.
Artículo 23
Una vez ordenada la apertura del
procedimiento corresponderá a la
Consultoría Jurídica la realización de todas
las actuaciones necesarias para su
sustanciación.
La sustanciación del expediente deberá
concluirse dentro de los treinta días
continuos siguientes al auto de apertura,
pero podrá prorrogarse hasta por diez días
continuos cuando la complejidad del asunto
así lo requiera.
Artículo 24
En la sustanciación del procedimiento
administrativo sancionatorio, la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria,
tendrá las más amplias potestades de
- 16 -
Artículo 27
Si en el curso de la investigación se
determinase que los mismos hechos
imputados pudiesen dar lugar a sanciones
distintas de las establecidas en el acto de
apertura, tal circunstancia se notificará al
presunto infractor otorgándole un plazo no
mayor de quince días hábiles para consignar
alegatos y pruebas.
En caso de que apareciesen hechos no
relacionados con el procedimiento en curso,
pero que pudiesen ser constitutivos de
infracciones a esta Ley, la máxima autoridad
ejecutiva de la autoridad administrativa
competente designada por el Ejecutivo
Nacional en materia cambiaria, ordenará el
inicio de otro procedimiento sancionatorio.
Cuando en la sustanciación apareciesen
hechos no relacionados con el procedimiento
en curso, pero que pudiesen ser constitutivos
de infracciones a esta Ley, la autoridad en
materia cambiaria, ordenará la apertura de un
nuevo procedimiento sancionatorio.
Artículo 23
Una vez ordenada la apertura del
procedimiento corresponderá a la Consultoría
Jurídica la realización de todas las actuaciones
necesarias para su sustanciación.
La sustanciación del expediente deberá
concluirse dentro de los treinta días continuos
siguientes al auto de apertura, pero podrá
prorrogarse hasta por diez días continuos
cuando la complejidad del asunto así lo
requiera.
Artículo 28
En la sustanciación del procedimiento
administrativo sancionatorio, la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria,
tendrá las más amplias potestades de
Anterior Siguiente

investigación, rigiéndose su actividad por el
principio de libertad de prueba. Dentro de la
actividad de sustanciación la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria
podrá realizar, entre otros los siguientes
actos:
1. Llamar a declarar a cualquier persona en
relación con la presunta infracción.
2. Requerir de las personas relacionadas con
el procedimiento, documentos o información
pertinente para el esclarecimiento de los
hechos.
3. Emplazar, mediante la prensa nacional o
regional, a cualquier otra persona interesada
que pudiese suministrar información
relacionada con la presunta infracción. En el
curso de la investigación cualquier particular
podrá consignar en el expediente
administrativo, los documentos que estime
pertinente a los efectos del esclarecimiento
de la situación.
4. Solicitar a otros organismos públicos,
información relevante respecto a las
personas involucradas, siempre que la
información que ellos tuvieren no hubiese
sido declarada confidencial o secreta de
conformidad con la ley.
5. Realizar las inspecciones que consideren
pertinentes, a los fines de la investigación.
6. Evacuar las pruebas necesarias para el
esclarecimiento de los hechos objeto del
procedimiento sancionatorio.
- 17 -
investigación, rigiéndose su actividad por el
principio de libertad de prueba. Dentro de la
actividad de sustanciación la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria podrá
realizar, entre otros los siguientes actos:
La sustanciación del expediente deberá
concluirse dentro de los treinta días hábiles
siguientes a la notificación del acto de
apertura, mediante acto administrativo,
pudiéndose prorrogar, mediante un auto para
mejor proveer, hasta por quince días hábiles
cuando la complejidad del asunto así lo
requiera. En la sustanciación del
procedimiento administrativo la autoridad
administrativa competente sancionatoria en
materia cambiaria, tendrá las más amplias
potestades de investigación, rigiéndose su
actividad por el principio de libertad de
prueba. Dentro de la actividad de
sustanciación, dicha autoridad administrativa
podrá realizar, los siguientes actos:
1. Llamar a declarar a cualquier persona en
relación con la presunta infracción.
2. Requerir de las personas relacionadas con
el procedimiento, documentos o información
pertinente para el esclarecimiento de los
hechos.
3. Emplazar, mediante la prensa nacional o
regional, a cualquier otra persona interesada
que pudiese suministrar información
relacionada con la presunta infracción. En el
curso de la investigación cualquier particular
podrá consignar en el expediente
administrativo, los documentos que estime
pertinente a los efectos del esclarecimiento de
la situación.
4. Solicitar a otros organismos públicos,
información relevante respecto a las personas
involucradas, siempre que la información que
ellos tuvieren, no hubiese sido declarada
confidencial o secreta de conformidad con la
Ley.
5. Realizar las inspecciones fiscalizaciones
en materia cambiaria que se consideren
pertinentes, a los fines de la investigación.
Anterior Siguiente

Artículo 25
Al día hábil siguiente de haber concluido la
sustanciación del expediente o transcurrido
el lapso para ello, éste se remitirá a la
máxima autoridad ejecutiva de la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria
quien, sin perjuicio que pueda ordenar la
realización de cualquier acto adicional de
sustanciación que juzgue conveniente,
deberá dictar la decisión correspondiente
dentro de los quince días continuos
siguientes a su recepción. Este lapso podrá
ser prorrogado mediante auto razonado
hasta por quince días continuos, cuando la
complejidad del caso lo amerite.
- 18 -
6. Evacuar las pruebas necesarias para el
esclarecimiento de los hechos objeto del
procedimiento sancionatorio.
7. Practicar las auditorias financieras que se
consideren pertinentes, a los fines de la
investigación.
8. Practicar cualquier otra actuación o
diligencia necesaria para el esclarecimiento de
los hechos objeto de la investigación del
procedimiento sancionatorio.
Artículo 29 (Artículo Nuevo)
Al día hábil siguiente de culminada la
sustanciación del expediente, comenzará un
lapso de quince días hábiles, prorrogable por
un lapso igual, mediante auto razonado y
cuando la complejidad del caso lo amerite,
para que la máxima autoridad administrativa
sancionatoria en materia cambiaria, decida el
asunto.
Artículo 25
Al día hábil siguiente de haber concluido la
sustanciación del expediente o transcurrido el
lapso para ello, éste se remitirá a la máxima
autoridad ejecutiva de la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria
quien, sin perjuicio que pueda ordenar la
realización de cualquier acto adicional de
sustanciación que juzgue conveniente, deberá
dictar la decisión correspondiente dentro de
los quince días continuos siguientes a su
recepción. Este lapso podrá ser prorrogado
mediante auto razonado hasta por quince días
continuos, cuando la complejidad del caso lo
amerite.
Artículo 30 (Artículo Nuevo)
La decisión de la autoridad administrativa
sancionatoria en materia cambiaria, se
notificará al interesado una vez determinada
la existencia o no de infracciones y en caso
afirmativo se establecerán las sanciones
Anterior Siguiente

Artículo 26
En la decisión de la máxima autoridad
ejecutiva se determinará la existencia o no
de infracciones y en caso afirmativo se
establecerán las sanciones correspondientes.
El afectado podrá ejercer contra tal decisión
los recursos que le consagra la ley.
Artículo 27
La persona sancionada deberá ejecutar
voluntariamente lo dispuesto en el acto
respectivo dentro del lapso que al efecto fije
dicha providencia, en el caso de imposición
de multas no será un término mayor de diez
días hábiles bancarios para su pago. En caso
de que el particular no ejecutase
voluntariamente la decisión de la autoridad
administrativa competente designada por el
Ejecutivo Nacional en materia cambiaria,
esta podrá ejecutarla forzosamente de
conformidad con lo dispuesto en la ley que
rige la materia de los procedimientos
administrativos, salvo que por expresa
decisión legal deba ser encomendada a una
autoridad judicial.
En el caso de imposición de multas, el
incumplimiento del término previsto en el
acto respectivo, causará interés de mora a
favor del Tesoro Nacional, calculado sobre la
base de la tasa para las operaciones activas
que determina el Banco Central de
Venezuela tomando como referencia las
tasas de los seis principales bancos
comerciales del país.
- 19 -
correspondientes. El afectado podrá ejercer
contra la decisión dictada los recursos
establecidos en la ley.
Artículo 26
En la decisión de la máxima autoridad
ejecutiva se determinará la existencia o no de
infracciones y en caso afirmativo se
establecerán las sanciones correspondientes.
El afectado podrá ejercer contra tal decisión
los recursos que le consagra la ley.
Artículo 27
La persona sancionada deberá ejecutar
voluntariamente lo dispuesto en el acto
respectivo dentro del lapso que al efecto fije
dicha providencia, en el caso de imposición de
multas no será un término mayor de diez días
hábiles bancarios para su pago. En caso de
que el particular no ejecutase voluntariamente
la decisión de la autoridad administrativa
competente designada por el Ejecutivo
Nacional en materia cambiaria, esta podrá
ejecutarla forzosamente de conformidad con
lo dispuesto en la ley que rige la materia de
los procedimientos administrativos, salvo que
por expresa decisión legal deba ser
encomendada a una autoridad judicial.
En el caso de imposición de multas, el
incumplimiento del término previsto en el acto
respectivo, causará interés de mora a favor
del Tesoro Nacional, calculado sobre la base
de la tasa para las operaciones activas que
determina el Banco Central de Venezuela
tomando como referencia las tasas de los seis
principales bancos comerciales del país.
Artículo 31 (Artículo Nuevo)
Una vez determinada en sede administrativa
la decisión que imponga sanción de multa por
la infracción cometida, el infractor dispondrá
de un lapso no mayor de diez días hábiles
para dar cumplimiento voluntario a la sanción
Anterior Siguiente

Artículo 28
Las infracciones administrativas, y sus
sanciones respectivas previstas en esta Ley,
prescriben al término de tres años. La
prescripción comenzará a contarse desde la
fecha de la infracción; y para las infracciones
continuadas o permanentes, desde el día en
que haya cesado la continuación o
permanencia del hecho.
Disposición Transitoria
Única
Esta Ley mantendrá su vigencia mientras
exista el Control Cambiario. Sin embargo, los
procesos judiciales y administrativos que se
hayan iniciado de conformidad con esta Ley,
continuarán su curso hasta tanto se dicte
sentencia definitiva.
- 20 -
impuesta.
Transcurrido el lapso sin que el infractor
hubiese cumplido voluntariamente, la
Autoridad Administrativa sancionatoria en
materia cambiaria, realizará las actuaciones
correspondientes para su ejecución forzosa en
vía jurisdiccional.
Artículo 32 (Artículo Nuevo)
A partir del día siguiente del vencimiento del
lapso para que el infractor dé cumplimiento
voluntario a la sanción impuesta, comenzará a
causarse intereses de mora a favor del tesoro
nacional, calculados sobre la base de la tasa
máxima para las operaciones activas que
determine el Banco Central de Venezuela.
Artículo 33
Las infracciones administrativas, y sus
sanciones respectivas previstas en esta Ley,
prescriben al término de tres cinco años. La
prescripción comenzará a contarse desde la
fecha de la infracción; y para las infracciones
continuadas o permanentes, desde el día en
que haya cesado la continuación o
permanencia del hecho.
Disposiciones Transitorias
Primera
Esta Ley mantendrá su vigencia mientras
exista el Control Cambiario. Sin embargo, los
procedimientos judiciales y administrativos
que se hayan iniciado de conformidad con esta
Ley, continuarán su curso hasta tanto se dicte
sentencia definitiva.
Segunda (Disposición Nueva)
A los efectos de la presenta Ley, la Comisión
de Administración de Divisas (CADIVI), podrá
aplicar la retención preventiva sobre aquellas
divisas que no hayan sido declaradas en la
oportunidad correspondiente y cuyo origen no
Anterior Siguiente

Única
Se deroga la Ley sobre Régimen Cambiario,
publicada en la Gaceta Oficial de la República
de Venezuela N° 4.897 Extraordinario, de
fecha 17 de mayo de 1995. Salvo en los
procedimientos y procesos que se
encuentran actualmente en curso, los cuales
serán decididos conforme a la norma
sustantiva y adjetiva prevista en la Ley sobre
Régimen Cambiario, hasta tanto los mismos
sean decididos.
Única
La presente Ley entrará en vigencia a los
treinta días siguientes a su publicación en la
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela.
Dada, firmada y sellada en el Palacio Federal
Legislativo, sede de la Asamblea Nacional,
en Caracas, a los cinco días del mes de
septiembre de dos mil cinco. Año 195° de la
Independencia y 146° de la Federación.
- 21 -
sea comprobado como lícito, la Autoridad
Administrativa Sancionatoria en materia
cambiaria tendrá un lapso no mayor de seis
meses, a partir de la publicación de la
presente Ley en la Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, para
adecuar su estructura organizativa para
aplicar esta sanción.
Disposición Derogatoria
Única
Se deroga la Ley sobre Régimen Cambiario,
publicada en la Gaceta Oficial de la República
de Venezuela N° 4.897 Extraordinario, de
fecha 17 de mayo de 1995. Salvo en los
procedimientos y procesos que se encuentran
actualmente en curso, los cuales serán
decididos conforme a la norma sustantiva y
adjetiva prevista en la Ley sobre Régimen
Cambiario, hasta tanto los mismos sean
decididos.
Se deroga la Ley contra los Ilícitos
Cambiarios, publicada en la Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela
N°38.272, de fecha 14 de septiembre de
2005. No obstante, los procedimientos y
procesos que se encuentren actualmente en
curso, serán decididos conforme a la norma
sustantiva y adjetiva prevista en la ley Contra
los Ilícitos Cambiarios, hasta tanto los mismos
sean decididos.
Única
La presente Ley entrará en vigencia a los
treinta días siguientes a su publicación en la
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela.
Dada, firmada y sellada en el Palacio Federal
Legislativo, sede de la Asamblea Nacional, en
Caracas, a los trece días del mes de diciembre
de dos mil siete. Año 197º de la
Independencia y 148º de la Federación.
Anterior Siguiente
 - 22 -

Esta publicación ha sido preparada y

revisada por Romero-Muci & Asociados
Despacho de Abogados y Lara Marambio &
Asociados, firmas miembro de Deloitte. Se
declina, cualquier responsabilidad por los
errores involuntarios que el mismo pueda
contener. La información aquí publicada es
meramente orientativa; no constituye un
análisis completo de las materias tratadas y
no deberá ser considerado como asesoría
legal ni fiscal.

En caso de requerir información adicional,

puede contactarnos a través del teléfono
+58 (212) 206 8701 ó al fax +58 (212) 206
8740, o también puede enviarnos un
mensaje por correo electrónico a las
siguientes direcciones:

Humberto Romero-Muci
hromero-muci@deloitte.com

Gustavo Muci
gmuci@deloitte.com

Massimo Melone Cenedese

mmelone@deloitte.com

Roberto Mas Pavan

romas@deloitte.com

Andrés Haratz
aharatz@deloitte.com

Diego Vallenilla
dvallenilla@deloitte.com

Andrés Planchart
aplanchart@deloitte.com

Lizeth Armas
liarmas@deloitte.com

Anterior Siguiente

Nuestras oficinas en Venezuela:
Caracas
Avda. Blandín, Torre Corp Banca,
Piso 18. La Castellana 1060.
Teléfono +58 (212) 206 8701
Fax +58 (212) 206 8740
Maracaibo
Avda. 3-E entre Calles 78 y 79,
Torre Empresarial Claret,
Piso 12, Oficina 12-1,
Teléfono +58 (261) 793 1668
Fax +58 (261) 793 2414
Puerto La Cruz
Avda. Principal de Lechería,
Centro Comercial Anna,
Piso 02, Ofic. 41, Lecherías
Teléfono +58 (281) 286 5172
Fax +58 (281) 286 9122
- 22 -
Puerto Ordaz
Avda. Guayana, Torre Colón,
Piso 2, Ofic. 1, Urb. Alta Vista,
Teléfono +58 (286) 961 1383
Fax +58 (286) 961 9077
Porlamar
Avda. Bolívar con Aldonza Manrique,
Centro Comercial AB, Nivel PL,
Ofic. 22-B, Urb. Playa El Ángel,
Teléfono +58 (295) 262 7291
Fax +58 (295) 262 9797
Valencia
Torre Venezuela, Piso 3, Ofic.: 3A y D.
Av. Bolívar Norte, Urbanización
La Alegría Valencia 2002,
Teléfono: +58 (241) 824 2790
Fax: +58 (241) 823 4119
Anterior Siguiente
 - 22 -

Oficinas en la Región Iberoamericana:

Argentina Colombia

Biscardi & Asociados Abogados Deloitte Asesores Legales y Tributarios S.A.

Av. Corrientes 330 piso 6° Ofic. 612 – Carrera 12 No. 96-81 Piso 5
C1043AAQ Bogotá – Colombia
Buenos Aires, Argentina www.deloitte.com.co
www.biscardiasoc.com.ar
Persona contacto:
Persona contacto: Maria Cristina Pineros, Partner-Legal Director
Mario Rafael Biscardi, Socio mpineros@deloitte.com
mbiscardi@biscardiasoc.com.ar

Brasil Ecuador

Pereira-Dabul e Advogados Asociados Ribadeneira Abogados

Calle Pasteur, 463 – 4° Piso Av. Amazonas N35-17, P.7
80250-080 – Curitiba – Paraná – Brasil Quito -Ecuador
www.pereiradabul.adv.br www.deloitte.com/ec

Persona contacto: Persona contacto:

Marcos Leandro Pereira, Socio Xavier Ribadeneira E., Socio
mlp@pereiradabul.adv.br xribadeneira@ralaw.com ec

Chile España

Deloitte – Tax & Legal Deloitte – Tax & Legal

Av. Providencia 1760, Piso 7 Raimundo Fdez. Villaverde, 65
Providencia, Santiago – Chile 28003 - Madrid
www.deloitte.cl www.deloitte.com/es

Persona contacto: Persona contacto:

Alvaro Mecklenburg, Socio Director Legal Fernando González de Zulueta, Socio –
amecklenburg@deloitte.cl Abogado
fgonzalezdezueleta@deloitte.es

Anterior Siguiente
 Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu, una asociación Verein en suiza, sus firmas miembro, así como- 22 -
a sus
respectivas subsidiarias y afiliadas. Deloitte Touche Tohmatsu es una organización de firmas miembro consagrada a la
prestación de servicios profesionales y asesoría de excelencia, enfocada en el cliente a través de una estrategia global
ejecutada localmente en 150 países. Contando con un importante capital intelectual de 120.000 personas alrededor del
mundo, Deloitte se especializa en cuatro funciones profesionales: auditoría, impuestos, consultoría y asesoría financiera, y
sirve a más de la mitad de las grandes compañías del mundo, así como a destacados grupos corporativos nacionales,
instituciones públicas, y a empresas exitosas de rápido crecimiento. Dichos servicios no son prestados por la asociación suiza
Deloitte Touche Tohmatsu y por razones regulatorias, entre otras, ciertas firmas miembro no proporcionan servicios en todas
las funciones profesionales.

www.deloitte.com/ve

Copyright ©2007 Deloitte Touche Tohmatsu. Todos los derechos reservados.

Deloitte Touche Tohmatsu es una asociación suiza y, como tal, ni Deloitte Touche Tohmatsu ni
ninguna de sus firmas miembro tienen responsabilidad sobre las acciones u omisiones de las
demás. Cada firma miembro es una entidad legal separada e independiente operando bajos los
nombres “Deloitte”, “Deloitte & Touche”, “Deloitte Touche Tohmatsu”, o cualquier otro nombre
relacionado. Los servicios profesionales son proporcionados por las firmas miembro, sus
subsidiarias o afiliadas, y no por la asociación Deloitte Touche Tohmatsu.

Anterior Siguiente