Se cuenta con los siguientes datos: Se pide elaborar el presupuesto de caja para los meses de Enero, Febrero y Marzo,

siendo
para Enero, 552,000 para Febrero y 615,000 para Marzo; donde el 35% de las ventas se han hecho al contado, el 40% a crédit
Las compras de la empresa durante los mismos meses representa el 59% de las ventas; 33% de las compras se pagan al conta
se pagan S/ 35,000 por dividendos, por alquiler del local S/ 18,000 mensuales, sueldos y salarios el 30% de sus ventas mensua
Computadoras que hace un total de S/. 6,500, por concepto de intereses en Enero, Febrero, y Marzo se pagan S/. 8,250 y am
Para el mes de diciembre el saldo final de caja fue de S/. 50,000 y se desea tener para los
siguientes meses un saldo mínimo de caja de S/. 25,000.
 
Se pide elaborar las entradas y desembolsos de efectivo en el cuadro siguiente:

PROGRAMA DE ENTRADAS DE EFECTIVO

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
VTAS. PRONOSTICADAS S/. 230,000.00 S/. 380,000.00 S/. 457,000.00
VTAS. AL CONTADO ( 35 %) S/. 80,500.00 S/. 133,000.00 S/. 159,950.00
CTAS POR COBRAR
UN MES ( 40%) S/. 92,000.00 S/. 152,000.00
DOS MESES ( 25 %) S/. 57,500.00
OTRAS ENTRADAS EFEC.
TOTAL ENTRADAS EFEC. S/. 369,450.00

PROGRAMA DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO

En nuevos Soles
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
Compras ( 59 % vtas) S/. 135,700.00 S/. 224,200.00 S/. 269,630.00
Compras al contado (33%) S/. 44,781.00 S/. 73,986.00 S/. 88,977.90
Pagos
Un mes ( 45 %) S/. 61,065.00 S/. 100,890.00
Dos meses 22 % S/. 29,854.00
Dividendos
Sueldos y salarios S/. 138,600.00
Arrendamientos S/. 18,000.00
Impuestos
Compra activos S/. 6,500.00
Intereses S/. 8,250.00
Fondo de Amort. S/. 3,000.00
Acciones

Total desembolsos S/. 394,071.90

Presupuesto de Caja En Nuevos Soles

ENERO
Total de entradas en efectivo 369450.00
(-) Total de desembolsos 394071.90
Flujo neto de efectivo -24621.90
(+) saldo inicial en caja 50000.00
SALDO FINAL EN CAJA 25378.10
(+) Financiamiento
Saldo Final con Financiamiento
ero, Febrero y Marzo, siendo las ventas en Noviembre de S/ 230,000 y en Diciembre S/ 380,000, por lo que se pronostican las ventas de S/
o al contado, el 40% a crédito a 30 días y el 25% restante también a crédito a 60 días a cobrar.
as compras se pagan al contado y el 45% se pagan al mes siguiente de la compra y el 22% restantes dos meses después del mes de compra,
el 30% de sus ventas mensuales más un importe Flat de S/.1,500, en Marzo se pagan impuestos por S/ 8,000, en Enero se compra al conta
arzo se pagan S/. 8,250 y amortizaciones de S/.3,000 respectivamente.

FECTIVO
FEBRERO MARZO
S/. 552,000.00 S/. 615,000.00
S/. 193,200.00 S/. 215,250.00

S/. 182,800.00 S/. 220,800.00

S/. 95,000.00 S/. 114,250.00

S/. 471,000.00 S/. 550,300.00

EFECTIVO

FEBRERO MARZO
S/. 325,680.00 S/. 362,850.00
S/. 107,474.40 S/. 119,740.50

S/. 121,333.50 S/. 146,556.00

S/. 49,324.00 S/. 59,318.60
S/. 35,000.00
S/. 167,100.00 S/. 186,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 8,000.00

S/. 8,250.00 S/. 8,250.00

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

S/. 474,481.90 S/. 583,865.10

s Soles
FEBRERO MARZO
471000.00 550300.00
474481.90 583865.10
-3481.90 -33565.10
25378.10 21896.20
21896.20 -11668.90
3103.80 36668.90
25000.00 25000.00
ue se pronostican las ventas de S/ 457,000

eses después del mes de compra, en Marzo

,000, en Enero se compra al contado 4