PRÁCTICA Nº 1
 
  UNIDAD DIDÁCTICA: CONTABILIDA GENERAL I
   ESTUDIANTE: _________Anais Gabriela Molero Girón__________________________ PRACTICA 1
  I – B – 20 TURNO: Diurno FECHA: __15_/05/2020
   
  PROFESORA: CONDOR YACHACHIN DANIEL
   
 
   
 PRÁCTICA Nº 1
 

______________ PRACTICA 1

NOTA

PRACTICA 1
 FORMATO 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
EJERCICIO: 2020
RUC: 20200100300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PORQUE TU NO VIENES S.R.L.

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efecttivo e equivalente de efectivo 113,240 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 108,800

Cuentas por Cobrar Comerciales 56,900 Cuentas por Pagar a Vinculadas 0

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 12,240

Otras Cuentas por Cobrar 4,900 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 31,200 TOTAL PASIVO CORRIENTE 121,040

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 206,240 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Plazo Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de

40,250 TOTAL PASIVO 121,040
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones
Contingencias
Diferidos Activo

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40250

PATRIMONIO NETO

Capital 92,750

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales 4,800

Otras Reservas

Resultados Acumulados 27,900

TOTAL PATRIMONIO NETO 125,450

246,490
TOTAL ACTIVO 246,490 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 246,490

0
 FORMATO 8
PERIODO: Jan-20
RUC: 20200100300,
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Comprobante de pago o
Informacion del proveedor
documento
Número
correlativo
del Fecha de emisión
registro o del comprobante N° del comprobante de
pago documento
Documento de identidad
código de pago o
único de documento N° Serie o codigo de
Tipo
la la dependencia
(Tabla 10)
operación aduanera (tabla10)
Tipo (Tabla
Número
2)

1 1/21/2020 01 001 19840 06 20100678542

2 23/01/20 07 001 0044 06 20324598500

3 26/01/20 01 001 19440 06 20100678542

 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PORQUE TU NO VIENES S.R.L.

Informacion del proveedor

Adquisiciones gravadas
Adquisiciones gravadas Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones
destinadas a operaciones destinadas a operaciones no
gravadas y/o exportacion y a
gravadas y/o exportacion gravadas
operaciones no gravadas

Apellidos y nombres, denominación o razón

social

Base imponible IGV Base imponible IGV Base imponible IGV

Comercial Torero S.A. 6372.00 1146.96

Comercial Torero S.A. -318.60 -57.348

LA Torre S.A. 9858.00 1774.44

TOTALES 9539.40 1717.09
 Referencia del comprobante de pago o documento original que se
modifica
Valor de las
adquisiciones Importe total
no gravadas

N° del
Tipo comprobante de
Fecha Serie
(Tabla 10) pago o
documento

4212 7518.96

4212 -375.95 1/21/2022 01 001 19840

4212 11632.44
11256.49
 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-20
RUC: 20200100300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC
PORQUE TU NO VIENES S.R.L.
Comprobante de pago o documento Información del cliente Importe total de la operación
Referencia del comprobante de pago
Documento de identidad Exonerada o inafecta
Número
Fecha de
correlativo Valor
emisión del N° serie o
del registro facturado de Base imponible de la Otros tributos y cargos que no forman Importe total del Tipo de
comprobante de Tipo N° de ISC IGV Y/O IPM
o código la operación gravada parte de la base imponible comprobante de pago cambio
pago o (Tabla serie de la Número Apellidos y nombres, denominación o razón social
único de la Tipo exportación Tipo (Tabla
documento 10) máquina Número Exonerada Inafecta Fecha
operación (Tabla 2) 10)
registradora

1 03/01/20 01 001 1255 06 20324598500 13570.00 2442.60 1212 16012.60

ME GUSTA MUCHO EIRL
2 04/01/20 07 001 0046 06 20324598500 -542.80 -97.70 1212 -640.50 1
ME GUSTA MUCHO EIRL
3 24/01/20 01 001 1256 06 20324598752 Quispe EIRL 13570.00 2442.60 1212 16012.60

4 27/01/20 01 001 1257 06 20324598752 VELINDA EIRL 13570.00 2442.60 1212 16012.60

TOTALES 40167.20 7230.10 47397.30

cia del comprobante de pago o documento original que se modifica

N° del comprobante de pago o

Serie
documento

001 1255
 FORMATO 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20200100300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PORQUE TU NO VIENES S.R.

NÚMERO CUENTA CONTABLE

CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGO
FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN CÓDIGO

SALDO INICIAL

1 3/1/2020 VENTA DE MERCADERIAS 1212

2 4/1/2020 DEVOLUCIÓN 1212

3 24/1/2020 VENTA DE MERCADERIAS 1212

4 27/1/2020 VENTA DE MERCADERIAS 1212

 CAJA Y BANCOS
ENTOS DEL EFECTIVO

QUE TU NO VIENES S.R.L.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ingreso ACREEDOR egreso

13240

FACTURA POR COBRAR

16012.60

FACTURA POR COBRAR

640.50

EMITIDAS POR COBRAR

16012.60

EMITIDAS POR COBRAR 16012.60

 61277.80 640.50

SOBRE GIRO PARA EL SGT PERIODO 60637.30

TOTALES
61277.80 61277.80
 FORMATO 1.2 LIBR
DETALLE DE LOS MOVIMIENT
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20200100300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 124 568 954 650 2

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN (TABLA 1)

SALDO INICIAL

1 21/012020 001
COMRA DE MERCADERIAS

2 23/1/2020 007 DEVOLUCIÓN

3 26/1/2020 003 COMRA DE MERCADERIAS

 FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS
TALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PORQUE TU NO VIENES S.R.L.

ACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, BANCARIA,DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE CONTROL CÓDIGO DENOMINACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
INTERNO DE LA OPERACIÓN

Comercial Torres S.A CTE 1298 4212 FACTURA POR COBRAR

Comercial Torres S.A CH.236 4212 FACTURA POR COBRAR

LA Torre S.A. OP0265 4212 FACTURA POR COBRAR

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1000

7518.96

375.95

11632.44
1375.95 19151.40
 -17775.45

1375.95 1375.95

0
 K
ARTICULO :

CODIGO :

INGRESOS

FECHA CONTRATO GUIA /FAC. PROVEEDORES

CANTIDAD
ARTICULO :

CODIGO :

INGRESOS
FECHA CONTRATO GUIA /FAC. PROVEEDORES
CANTIDAD
 KARDEX

INGRESOS SALIDAS

P.UNITARIO P. TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO P. TOTAL

INGRESOS SALIDAS

P.UNITARIO P. TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO P. TOTAL

 SALDO - EXISTENCIAS

CANTIDAD P.UNITARIO P. TOTAL

 SALDO - EXISTENCIAS

CANTIDAD P.UNITARIO P. TOTAL

 PLANILLA DE REMUNERACION

RMV
EJERCICIO: 930.00
RUC: A. Familiar
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 10%

DESCUENTOS AL EMPLEA
TOTAL
CARGO U ASIG. SUELDO Y/O HORAS ASIG. GRATIFIC.
N° NOMBRES Y APELLIDOS
OCUPACIÓN FAMILIAR SALARIOS EXTRAS FAMILIAR Y/O VACAC.
BONIF. REMUNERACION
BRUTA ONP/SNP 5TA CATEGORIA
EMUNERACIONES
UIT 4,200
PRIMA DE
AFP INDIVIDUAL COMISION
SEGURO

Integra ONP 13%

Prima ESSALUD 9%
Profuturo SCTR 4%
Hábitat SENATI 0.75%

DESCUENTOS AL EMPLEADO APORTE DEL EMPLEADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
TOTAL DESCUENTO REMUNERACIÓ TOTAL APORTES
Cta N NETA ESSALUD SCTR SENATI
PRIMA DE
AFP INDIVIDUAL COMISION AFP SEGURO AFP
AFP
 LIBRO DIARIO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ
NÚMERO
FECHA DE
CORREL
LA
ATIVO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
OPERACIÓ NÚMERO
DEL LIBRO O DOCUMENTO
N CORRELATI CÓDIGO
ASIENTO REGISTRO SUSTENTATORI
VO
(TABLA 8) O
DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

FORMATO 6.1 : ''LIBRO MAYOR''
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA. CONTABLE:

FECHA DE LA NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CORRELATIVO DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 6.1 : ''LIBRO MAYOR''

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA. CONTABLE:

FECHA DE LA NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CORRELATIVO DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
FORMATO 6.1 : ''LIBRO MAYOR''
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CTA. CONTABLE:

FECHA DE LA NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 BALANCE D
RAZON SOCIAL:
RUC:
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CTA CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR
ALANCE DE COMPROBACIÓN

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
RESULTADOS

TOTALES
RESULTADOS POR FUNCION
PERDIDA GANANCIA
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

..…... de …..................... del 201….

(En Soles)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
SITUACION FINANCIERA

…..................... del 201….

(En Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
..... de …............... del 201...
(En Soles)

Ventas netas (ingresos operacionales)

Otros ingresos operacionales
Total ingresos brutos

Costo de ventas
Utilidad bruta

Gastos operacionales
Gastos de administración
Gastos de venta
Utilidad operativa

Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
Resultado por exposición a la inflación

Resultado antes de partidas extraordinarias

Participaciones del impuesto a la renta
Participaciones
Impuesto a la renta

Resultado antes de partidas extraordinarias

Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios

Resultado antes de interés, minoritario

Interés minoritario

Utilidad (perdida) neta del ejercicio

Dividendos de acciones preferentes

Utilidad (perdida) neta atribuible a los accionistas
Utilidad (perdida) básica por acción común
Utilidad (perdida) básica por acción de inversión
Utilidad (perdida) diluida por acción común
Utilidad (perdida) diluida por acción de inversión