NARBY

PLAN DE FINANZAS
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1. Datos y supuestos
2. Inversión Inicial
2.1 Gastos pre-operativos
2.2 Requerimientos de Activo Fijo
2.3 Flujo de Inversión
3. Estimación de Oferta
3.1 Segregadores
3.2 Empresas privadas
4. Ingresos
4.1 Flujo de Ingresos
5. Presupuestos de las áreas
5.1 Presupuesto de Marketing
5.2 Presupuesto de Recursos Humanos
5.3 Presupuesto de Operaciones
5.4 Presupuesto de Responsabilidad Social
6. Planillas
6.1 Renta de 5ta categoría
7. Costo de Ventas
7. 1 Materia Prima Indirecta
7.2 Gastos Generales de Fabricación
7.3 Punto de Equilibrio
8. Gastos Administrativos y de Ventas
 8.1 Depreciación
8.2 Agente de Aduanas
8.3 Flujo de Desembolsos
9. Estructura de Capital
9.1 Modelo CAPM
9.2 Niveles de Deuda
9.3 Prima Riesgo-País
9.4 Cronograma de Pagos
10. Impuesto General a las Ventas
11. Provisiones y pagos
12. Impuesto a la Renta
13. Estados Financieros
13.1 Balance General
13.2 Pérdidas y Ganancias
13.3 Flujo de Caja (detalle mensual)
13.4 Flujo de Caja (detalle anual)
 DATOS Y SUPUESTOS
Políticas: Contado Crédito ======
De Venta - 15 días a la vista por T/T ID#AAAAD9mQD
f0
De Compra 100% - Nicole Shedan
(2019-11-24
02:17:39)
Demanda pendiente
Bolsas biodegradables de Concepto Venta (US$) Unidad (TN)
cáscara de huevo
Bolsas biodegradables CH $5,222.22 TN

Reposición de Herramientas de Trabajo:

100% Anual

Impuesto a la Renta:

29.5% Anual

Reserva Legal:

10% Anual
Essalud:

9% Mensual

Gratificaciones:

2 Anuales (Julio y Diciembre)

Reparticion de utilidades:

0 Todo se reinvierte

Tipo Cambio:
2020 2021 2022 2023 2024
*BCR-Encuestas de expectativas
macroecómicas* 3.38 3.35 3.35 3.35 3.35

Pagos a cuenta 1er año:

2%

El IGV y saldo a favor del exportador:

18%

Políticas de Pagos:

Sueldos Fin de mes

Gastos Fin de mes
Impuestos Mes siguiente

Supuestos para la planilla

Essalud 9.00% sobre el ingreso bruto
Gratificación 8.33% sueldo adicional por año
CTS 4.17% Sueldo + 1/6 Gratificacion 1°+1/6 Gratificacion 2°
UIT (*) 4,200.00 Nuevo soles
ONP (*) 13.00% sobre el ingreso bruto
Vaciones 4.17% sobre el ingreso bruto

(*)Adaptado del Ministerio de Economía y Finanzas

(*) Adaptado de Sunat - http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/contribuciones-y-aportaciones-personas/onp-sistema-nacional-de-
pensiones-contribuciones-y-aportaciones-personas/3093-tasa-y-calculo-del-aporte-al-snp-onp-personas

Prorrateo gastos administrativos y ventas comunes

Administrativos
Ventas

Prorrateo gastos operativos, administrativos y ventas comunes

Administrativos
Ventas
======
ID#AAAAD9mQD
f0
Nicole Shedan
(2019-11-24
02:17:39) Venta (S/.)
pendiente
2020 2021 2022 2023 2024

S/. 17,651.11 S/. 17,494.44 S/. 17,494.44 S/. 17,494.44 S/. 17,494.44

Línea Principal
RESUMEN INVERSIÓN INICIAL
Valor de venta Precio de venta
Concepto (US$) IGV (US$) (US$)
Constitución de la empresa $494.08 $88.93 $583.02
Contacto inicial con clientes y proveedores $147.93 $26.63 $174.56
Marcas y patentes $1,096.75 $197.41 $1,294.16
Licencia de funcionamiento $60.65 $10.92 $71.57
Software workoffice $591.71 $106.51 $698.22
Antivirus $41.37 $7.45 $48.82
Maquinaria y Equipos $2,758.02 $496.44 $3,254.46
Muebles y Enseres $1,753.05 $315.55 $2,068.60
Caja Inicial (Capital de trabajo) $14,792.90

TOTAL DE INVERSIÓN $6,943.56 $1,249.84 $22,986.30

 GASTOS PRE - OPERATIVOS
Tipo de cambio: S/. 3.38

Actividades (precio de venta) Cantidad %UIT

Constitución de la empresa
Búsqueda en RRPP - Sunarp 1.00 No aplica
Reserva de nombre en Sunarp 1.00 0.24%
Constitución de Persona Jurídica 1.00 0.60%
Constitución de Sociedades, Empresas 1.00 1.08%
Elaboración de Estatuto 1.00 No aplica
Elaboración de Minuta 1.00 No aplica
Apertura de cuenta corriente 1.00 No aplica
Mantenimiento de cuenta (mensual) 1.00 No aplica
Elaboración de Escritura Pública 1.00 No aplica
Inscripción en RRPP 1.00 No aplica
Inscripción al RUC 1.00 No aplica
TOTAL CONSTITUCIÓN SOLES
TOTAL CONSTITUCIÓN USD

Marcas y patentes
Búsqueda de fonética 1.00 0.84%
Búsqueda figurativa 1.00 1.04%
Registro de Marca 1.00 14.46%
Registro de Lema 1.00 14.46%
Derecho de presentación de Patente 1.00 35.20%
Registro de Diseño Industrial 1.00 16.77%
Reinvidicación de prioridad (si es necesario) 1.00 5.11%
Legalización de firmas 2.00 No aplica
Publicación de Solicitud de Registros 1.00 No aplica
TOTAL MARCAS Y PATENTES SOLES
TOTAL MARCAS Y PATENTES USD

Licencia y autorización de funcionamiento

Derecho a Trámite Giros Anexo IV Ord. 857 (licencia de funcionamiento) 1.00

TOTAL LICENCIA SOLES

TOTAL LICENCIA USD

Intangibles
Software workoffice
Antivirus
TOTAL LICENCIA SOLES
TOTAL LICENCIA USD

Contacto inicial con clientes y proveedores

Teléfono
Internet
TOTAL SOLES
TOTAL USD
Costo unitario Valor de venta Precio de
S/. (S/.) IGV (S/.) venta (S/.) Lugar de obtención

S/.5.00 S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00 SUNARP

S/.10.00 S/. 10.00 S/. 0.00 S/. 10.00 SUNARP
S/.25.00 S/. 25.00 S/. 0.00 S/. 25.00 SUNARP
S/.45.00 S/. 45.00 S/. 0.00 S/. 45.00 SUNARP
S/.200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Notaría
S/.250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 Notaría
S/.500.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 500.00 Banco de la Nación
S/.15.00 S/. 15.00 S/. 0.00 S/. 15.00 Banco de la Nación
S/.600.00 S/. 600.00 S/.108.00 S/. 708.00 Notaría
S/.20.00 S/. 20.00 S/.4.00 S/. 24.00 SUNARP
- - SUNAT
S/.1,670.00 S/. 1,863.00
$494.08 $88.93 $583.02

S/.35.00 S/. 35.00 - S/. 35.00 INDECOPI (Dirección de servicios distintivos)

S/.43.00 S/. 43.00 S/. 0.00 S/. 43.00 INDECOPI (Dirección de servicios distintivos)
S/.600.00 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 INDECOPI (Dirección de servicios distintivos)
S/.600.00 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 INDECOPI (Dirección
INDECOPI de servicios
(Dirección distintivos)
de invenciones y
S/.1,461.00 S/. 1,461.00 S/. 0.00 S/. 1,461.00 nuevas tecnologías)
INDECOPI (Dirección de invenciones y
S/.696.00 S/. 696.00 S/. 0.00 S/. 696.00 INDECOPInuevas tecnologías)
(Dirección de invenciones y
S/.212.00 S/. 212.00 S/. 0.00 S/. 212.00 nuevas tecnologías)
S/.30.00 S/. 60.00 S/. 11.00 S/. 71.00 Notaría
 INDECOPI (Gaceta electrónica de Propiedad
- - - - Industrial)
S/.3,707.00
$1,096.75 $197.41 $1,294.16

S/.205.00 S/. 205.00 S/. 0.00 S/. 205.00

S/.205.00 S/. 205.00

$60.65 $10.92 $71.57

$698.22
$48.82
-
$747.04

S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
S/.500.00
$147.93 $26.63 $174.56
INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO
Tipo de Cambio S/. 3.38

Precio unitario Valor de Valor de Venta

Concepto Cantidad
(US$) Venta (US$) (S/.)

Maquinaria y Equipos
Laptop HP 5 $591.7 $2,507.3 S/. 8,474.63
Impresora multifuncional 1 $295.9 $250.7 S/. 847.46

Muebles y Enseres
Escritorio lineal 5 $70.7 $299.6 S/. 1,012.71
Silla de ecocuero 5 $32.5 $137.8 S/. 465.61
Mesa de directorio 1 $147.9 $125.4 S/. 423.73
Sillas Karson 5 $47.3 $200.5 S/. 677.58
Mesa de centro 1 $103.3 $87.5 S/. 295.75
Sofá Bellagio 1 $355.0 $300.9 S/. 1,016.95
Dispensador de agua 1 $147.9 $125.3 S/. 423.65
Estante archivador 1 $443.8 $376.1 S/. 1,271.20
Cafetera 1 $118.1 $100.0 S/. 338.14

TOTAL DE INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO

Total V.V PxQ
IGV Precio de Venta
(US$)

$2,758.02 $496.44 $3,254.46

$2,507.29 $451.31 $2,958.60
$250.73 $45.13 $295.86

$1,753.05 $315.55 $2,068.60

$299.62 $53.93 $353.55
$137.75 $24.80 $162.55
$125.36 $22.57 $147.93
$200.47 $36.08 $236.55
$87.50 $15.75 $103.25
$300.87 $54.16 $355.03
$125.34 $22.56 $147.90
$376.09 $67.70 $443.79
$100.04 $18.01 $118.05

$4,511.07 $811.99 $5,323.06

MODELO CAPM

Estructura de Capital

Deuda
Capital Propio

Datos

ACTIVIDAD / GIRO Comercial

TREASURY BONDS 5 AÑOS 1.62%

β DESAPALANCADO S/. 1.30

PRIMA DE RIESGO DE MERCADO

GEOMETRIC AVERAGE
Rm
1928-2016 9.49%

1967-2016 9.73%
2007-2016 12.98%

PRIMA DE RIESGO DE MERCADO (Rm - Rf)

INVERSION EN $ 68,293
Deuda 74%
Equity 26%
TOTAL FINANCIAMIENTO 100%
 DEUDA / EQUITY 361.66%

IMPUESTO A LA RENTA 29.50%

RIESGO PAIS 1.02%

FuenteTASA DE INTERES DEUDA 18.0%

Información extraída del Damodaran Online: Updates Data - Implied Equity Risk Premiums United States
http:/ PASAR TASA EN $ A S/. 1
Federal Reserve Statistic Release
http:/ Previsión de inflación PERU 2.30%
Previsión de inflación EE UU 1.80%

https://www.efe.com/efe/america/economia/la-fed-entorna-puerta-a-mas-alzas-de-tipos-en-ee-uu-2019/20000011-3930610#
https://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/peru-expectativas-de-inflacion-12-meses-bajan-23-en-julio
 $41,831.51 73.88%
$14,792.90 26.12%
$56,624.41 100.00%

Bloomberg β proy= (1+(D/E*(1-Tax)))*β desapalancado

(Unlevered Beta) Damodaran β proy 4.6146

CAPM=COKe (rf+βproy*(rm-rf)+rp)*((1+InfPerú)/(1+InfEEUU))
= Rf + ße x (Rm-Rf) + Riesgo País

Rf CAPM===> COKproy= 24.26%

3.38% 4.83%

4.71% 6.69% COKproy= 24.26%

0.49% 1.97%

4.66% Damodaran WACCWACC=

= Ke x (E/D+E) + Kd (D/D+E) x (1-T)
(D/D+E)*i*(1-T)+(E/D+E)

WACC= 0.152
41,832
14,793 WACC= 15.20%
56,624
 BCR
FED

0011-3930610#
ajan-23-en-julio
 Accionistas Monto a aportar
Monto aS/aportar%USD
Acciones
Shedan Nicole 10,000.00 2,958.58 20.00%
Bernal Yeimi 10,000.00 2,958.58 20.00%
Ramirez Raisha 10,000.00 2,958.58 20.00%
Delgado Brenda 10,000.00 2,958.58 20.00%
Sanchez Angelo 10,000.00 2,958.58 20.00%
TOTAL 14,792.90 100.00%
 FLUJO DE INVERSIÓN
Inversión Enero Febrero Marzo Abril
2020 2020 2020 2020 2020
Maquinaria y Equipos -$2,758.02 S/. - #REF! #REF! #REF!
Laptop HP -$2,507.29
Impresora multifuncional -$250.73
Muebles y Enseres -$1,753.05 S/. - S/. - S/. - S/. -
Escritorio lineal -$299.62
Silla de ecocuero -$137.75
Mesa de directorio -$125.36
Sillas Karson -$200.47
Mesa de centro -$87.50
Sofá Bellagio -$300.87
Dispensador de agua -$125.34
Estante archivador -$376.09
Cafetera -$100.04
Gastos Preoperativos -$1,335.75 S/. - S/. - S/. - S/. -
Constitución de la empresa -$494.08
Contacto inicial con clientes y proveedores -$147.93
Licenciamiento de funcionamiento -$60.65
Software workoffice -$591.71
Antivirus -$41.37
Total Inversión sin IGV -$5,846.82 S/. - #REF! #REF! #REF!
IGV -$1,110.89 #REF! #REF! #REF! #REF!
Caja Inicial -$14,792.90
FC Inversión -$21,750.61 #REF! #REF! #REF! #REF!

Inversión Total -$21,750.61

Financiamiento #REF!
Capital Propio #REF!

Ajuste Gastos Preoperativos

Amortización gastos pre-operativos S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2021
2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. 111.31 S/. -
 2022 2023 2024

#REF! #REF! #REF!

S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. -

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

S/. -
 APORTE DE ACCIONISTAS

Accionistas Monto a aportar S/ Monto a aportar USD

Shedan Nicole S/.10,000.00 $2,958.58
Bernal Yeimi S/.10,000.00 $2,958.58
Ramirez Raisha S/.10,000.00 $2,958.58
Delgado Brenda S/.10,000.00 $2,958.58
Sanchez Angelo S/.10,000.00 $2,958.58
TOTAL S/.50,000.00 $14,792.90

Financiamiento Monto financiado USD

Banbif (Crédito emprendedor) $41,831.51

Financiamiento Monto USD %

Accionistas $14,792.90 26.12%
Bancos $41,831.51 73.88%
Totales $56,624.41 100.00%

Accionistas
Bancos
% Acciones
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
20,00%
100,00%

Accionistas
Bancos
CUADRO DE FINANCIAMIENTO

Año Capital Amortización

2020 $41,831.51 $8,366.30
2021 $33,465.21 $8,366.30
Cronograma de Pagos en USD
Método: Cuota Fija 2022 $25,098.91 $8,366.30
Interés: TEA = 12% 2023 $16,732.60 $8,366.30
2024 $8,366.30 $8,366.30

2019 2020 2021

Deuda $30,000.00
Amortización -$8,366.30 -$8,366.30
Interés -$7,529.67 -$6,023.74
Escudo fiscal $15,895.97 $14,390.04
Flujo de Financiamiento Neto $30,000.00 $15,059.34 $12,047.47

FLUJO DE CAJA PATRIMONIAL

FLUJO ACCIONISTA $4,958.14 $149,522.32 -$16,131.32
Interés Cuota Escudo Fiscal VP =
$7,529.67 $15,895.97 $2,221.25 i=
$6,023.74 $14,390.04 $1,777.00 amortizacion IGU
$4,517.80 $12,884.11 $1,332.75 IR =
$3,011.87 $11,378.17 $888.50
$1,505.93 $9,872.24 $444.25

2022 2023 2023

-$8,366.30 -$8,366.30 -$8,366.30

-$4,517.80 -$3,011.87 -$1,505.93
$12,884.11 $11,378.17 $9,872.24
$9,035.61 $6,023.74 $3,011.87

-$14,773.49 -$13,415.66
41,831.51
18.00%
8,366.30
29.50%
ESTRUCTURA DE CAPITAL

1. Inversión Total

TOTAL $22,986.30

2. Tasa de Impuesto

IR 29.50%

3. Costo de Endeudamiento

Microempresas u Emprendedores (*Mínimo un año de operaciones)

Bancos Préstamos Tasa S/ - $ Calificamos

Banbif comerciales 14% - 34% Si
Interbank comerciales 14% - 45% No
Banco GNB comerciales 14.9% - 35% No
Banco Pichinca comerciales 15.53% - 89.9% No
Banco Ripley comerciales 15.94% - 8909% No

Financiamiento Interbank Banca Premium

Bancos Prestamos Tasa $. Calificamos

Banbif Prestamo Personal 18.00% SÍ

COK DEUDA 18.00%

 Financiamiento Monto USD %
Accionistas $14,792.90 26.12%
Bancos $41,831.51 73.88%
Totales $56,624.41 100.00%

1
2
 ESTIMACIÓN DE OFERTA

Datos Generales

Demanda promedio de bolsas tipo camiseta de Chile al 2019

Peso kg. Unidades Valor US$FOB

Enero 15,606.88 3,000.00 $39,640.00
Febrero 122,739.79 17,659,406.50 $44,975,459.00
Abril 67,244.75 14,140,000.00 $179,333.00
Mayo 85,611.87 1,459,661,400.00 $321,046.69

PROMEDIO 72,800.82 11,599,755.13 $11,378,869.67

Análisis de oferta:

Mensual
Bolsa (unidades) Peso kg./Bolsa Req. De polvo de huevo en kg. De 1 cáscara
Referencia 1.00 0.01 0.0000417 0.000083
Correspondiendo a la demanda 11,599,755.13 96,664.63 483.32 966.65
Adicional 1,000,000.00 8,333.33 41.67 83.33
Total 12,599,755.13 104,997.96 524.99 1,049.98
(*) Total en lotes 12,599.76
*Considerando que 1 lote equivale a 10 paquetes/rollos de 100 unidades de bolsas

Anual
Bolsa (unidades) Peso kg./Bolsa Req. De polvo de huevo en kg. De 1 cáscara
Referencia 1.00 0.01 0.0000417 0.000083
Total 151,197,061.56 1,259,975.51 6,299.88 12,599.76
Total en lotes 151,197.06

comentar en el comentar en el comentar e

Análisis de requerimiento al proveedor (Ovosur): word que el word que el word que e
precio que nos precio que nos precio que
ofreció ovosur ofreció ovosur ofreció ovo
entre 2-50 a 3 entre 2-50 a 3 entre 2-50
Requerimiento Ovosur
====== (mensual) ====== ======
Kg. Valor/kg IGV TOTAL
1.00 S/.2.12 S/.0.38 S/.2.50
Soles 1,100.00 S/.2,330.51 S/.419.49 S/.2,750.00
comentar en el comentar en el
Dólares 1,100.00 $689.50 word que$124.11
el $813.61
word que el
precio que nos precio que nos
ofreció ovosur ofreció ovosur
entre 2-50 a 3 entre 2-50 a 3
Requerimiento======
Ovosur (anual) ======
Kg. Valor/kg IGV TOTAL
1.00 S/.2.12 S/.0.38 S/.2.50
Soles 12,600.00 S/.26,694.92 S/.4,805.08 S/.31,500.00
Dólares 12,600.00 $7,897.90 $1,421.62 $9,319.53

Análisis de capacidad instalada de la empresa productora (Grupo Najar):

Capacidad instalada Grupo Najar
(kg.) Peso kg. /bolsa Bolsas
7,008,000.00 0.01 700800000
*Referencia - http://repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3728/3/2018_Camarena-Reyes.pdf*
Costo de producción Costo total de
Grupo Najar (por Requerimiento de Requerimiento de lotes Narby producción Grupo
lote) lotes Narby (anual) (mensual) Najar (anual)
Soles S/.12.76 151,197.06 12,599.76 S/.1,929,274.51
Dólares $3.78 151,197.06 12,599.76 $570,791.27
*Referencia - http://repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3728/3/2018_Camarena-Reyes.pdf*
Propuesta de precio Narby:

Precio Narby por lote (en soles) Precio Narby por lote (en dólares)
S/.20.00 $5.92
Req. A Proveedor (TN.)

1.1

Req. A Proveedor (TN.)

 12.60

ntar en el comentar en el
que el word que el
o que nos precio que nos
ó ovosur ofreció ovosur
2-50 a 3 entre 2-50 a 3
= ======

ntar en el
que el
o que nos
ó ovosur
2-50 a 3
=

Costo total de producción

Grupo Najar (mensual)
S/.160,772.88
$47,565.94
 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA

Precio Narby por lote (en soles) Precio Narby por lote (en dólares)
S/.20.00 $5.92

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Bolsas en lotes 12,600 12,600 12,600
Precio (US$) $5.92 $5.92 $5.92
Veces 1.00 1.00 1.00
Total Bolsas lotes (US$) $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Bolsas en lotes 13,104 13,104 13,104
Precio (US$) $5.92 $5.92 $5.92
Veces 1.00 1.00 1.00
Total Bolsas lotes (US$) $77,536.95 $77,536.95 $77,536.95

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Bolsas en lotes 13,628 13,628 13,628
Precio (US$) $5.92 $5.92 $5.92
Veces 1.00 1.00 1.00
Total Bolsas lotes (US$) $80,638.43 $80,638.43 $80,638.43

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Bolsas en lotes 14,173.01 14,173.01 14,173.01
Precio (US$) $5.92 $5.92 $5.92
Veces 1.00 1.00 1.00
Total Bolsas lotes (US$) $83,863.97 $83,863.97 $83,863.97
 Mes 1 Mes 2 Mes 3
Bolsas en lotes 14,739.93 14,739.93 14,739.93
Precio (US$) $5.92 $5.92 $5.92
Veces 1.00 1.00 1.00
Total Bolsas lotes (US$) $87,218.53 $87,218.53 $87,218.53
 Información adicional
Crecimiento del Sector 20.00%
Crecimiento de la competencia
Mendoza Ltd. 38.00%
Somaplas 10.00%

Año 1
Moneda: dólares americanos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76

Año 2
Moneda: dólares americanos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
13,104 13,104 13,104 13,104 13,104
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
$77,536.95 $77,536.95 $77,536.95 $77,536.95 $77,536.95

Año 3
Moneda: dólares americanos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
13,628 13,628 13,628 13,628 13,628
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
$80,638.43 $80,638.43 $80,638.43 $80,638.43 $80,638.43

Año 4
Moneda: dólares americanos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
14,173.01 14,173.01 14,173.01 14,173.01 14,173.01
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
$83,863.97 $83,863.97 $83,863.97 $83,863.97 $83,863.97
 Año 5
Moneda: dólares americanos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
14,739.93 14,739.93 14,739.93 14,739.93 14,739.93
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
$87,218.53 $87,218.53 $87,218.53 $87,218.53 $87,218.53
 TOTAL DE INGRESOS AÑO 1
(US$)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
12,600 12,600 12,600 12,600 151,197
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $894,657.17

TOTAL DE INGRESOS AÑO 2

(US$)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
13,104 13,104 13,104 13,104 157244.944
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00
$77,536.95 $77,536.95 $77,536.95 $77,536.95 $930,443.46

TOTAL DE INGRESOS AÑO 3

(US$)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
13,628 13,628 13,628 13,628 163534.7418
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00
$80,638.43 $80,638.43 $80,638.43 $80,638.43 $967,661.19

TOTAL DE INGRESOS AÑO 4

(US$)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
14,173.01 14,173.01 14,173.01 14,173.01 170076.1315
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00
$83,863.97 $83,863.97 $83,863.97 $83,863.97 $1,006,367.64
 TOTAL DE INGRESOS AÑO 5
(US$)
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
14,739.93 14,739.93 14,739.93 14,739.93 176879.1767
$5.92 $5.92 $5.92 $5.92
1.00 1.00 1.00 1.00
$87,218.53 $87,218.53 $87,218.53 $87,218.53 $1,046,622.35
 Porcentaje 2019
INGRESOS
VENTAS
Contado 85.00%
Credito 15.00%
OTROS INGRESOS

T.Ingresos

EGRESOS
Ovosur
Contado 60.00%
Credito 40.00%
Najar
Contado 60.00%
Credito 40.00%
Costos de Exportación
Movilidad
Gastos Oficina
Gastos Administrativos
Gastos de Marketing
Gastos de Alquiler
Gastos de ventas
0.295 Impuestos a la renta

T.Egresos

FC Operativo

Inversiones -7120.68
Capital Trabajo -61172.22

FC LIBRE -68292.9

Deuda 41831.51
Amortización
Interés
Escudo fiscal

FC ACCIONISTA -14792.9

Indicadores Anual
COK 0.2426
TASA 0.18
% PATRIMONIO 0.2166
% DEUDA 0.7834
i. Renta 0.295
WACC 0.152

meses
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

$63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55

$11,183.21 $11,183.21 $11,183.21 $11,183.21 $11,183.21
- - - - - -

$63,371.55 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76

$488.17 $488.17 $488.17 $488.17 $488.17 $488.17

$325.44 $325.44 $325.44 $325.44 $325.44

$28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12

$19,026.75 $19,026.75 $19,026.75 $19,026.75 $19,026.75
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
$34.31 $34.31 $34.31 $34.31 $34.31 $34.31
$4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $5,604.14 $4,247.04
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
$816.57 $816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $816.57
$3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00

$41,452.75 $60,804.94 $60,804.94 $60,804.94 $62,408.79 $60,804.94

$21,918.80 $13,749.82 $13,749.82 $13,749.82 $12,145.97 $13,749.82

$61,172.22

$21,918.80 $13,749.82 $13,749.82 $13,749.82 $12,145.97 $13,749.82

$41,831.51 $40,349.37 $38,846.79 $37,323.46 $35,779.12 $34,213.46

$1,482.14 $1,502.59 $1,523.32 $1,544.35 $1,565.66 $1,587.26
$577.27 $556.82 $536.09 $515.06 $493.75 $472.15
 $170.30 $164.26 $158.15 $151.94 $145.66 $139.28

$80,383.97 $11,048.14 $11,048.14 $11,048.14 $11,048.14 $11,048.14

VAN TIR
FCL $577,696.77 FCL 3.08
FCA $530,754.82 FCA 12.7

0
capital amortizació n ineteres cuota escudo son 24 mese
$41,831.51 $1,482.14 $577.27 $2,059.41 $170.30 tea 18%
$40,349.37 $1,502.59 $556.82 $2,059.41 $164.26 tem 1,38%
$38,846.79 $1,523.32 $536.09 $2,059.41 $158.15 29.50%
$37,323.46 $1,544.35 $515.06 $2,059.41 $151.94
$35,779.12 $1,565.66 $493.75 $2,059.41 $145.66
$34,213.46 $1,587.26 $472.15 $2,059.41 $139.28
$32,626.19 $1,609.17 $450.24 $2,059.41 $132.82
$31,017.02 $1,631.38 $428.03 $2,059.41 $126.27
$29,385.65 $1,653.89 $405.52 $2,059.41 $119.63
$27,731.76 $1,676.71 $382.70 $2,059.41 $112.90
$26,055.05 $1,699.85 $359.56 $2,059.41 $106.07
$24,355.20 $1,723.31 $336.10 $2,059.41 $99.15
$22,631.89 $1,747.09 $312.32 $2,059.41 $92.13
$20,884.80 $1,771.20 $288.21 $2,059.41 $85.02
$19,113.60 $1,795.64 $263.77 $2,059.41 $77.81
$17,317.96 $1,820.42 $238.99 $2,059.41 $70.50
$15,497.54 $1,845.54 $213.87 $2,059.41 $63.09
$13,651.99 $1,871.01 $188.40 $2,059.41 $55.58
$11,780.98 $1,896.83 $162.58 $2,059.41 $47.96
$9,884.15 $1,923.01 $136.40 $2,059.41 $40.24
$7,961.14 $1,949.55 $109.86 $2,059.41 $32.41
$6,011.59 $1,976.45 $82.96 $2,059.41 $24.47
$4,035.14 $2,003.73 $55.68 $2,059.41 $16.43
$2,031.42 $2,031.38 $28.03 $2,059.41 $8.27
 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

$63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55 $63,371.55

$11,183.21 $11,183.21 $11,183.21 $11,183.21 $11,183.21 $11,183.21
- - - - - -

$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76

$488.17 $488.17 $488.17 $488.17 $488.17 $488.17

$325.44 $325.44 $325.44 $325.44 $325.44 $325.44

$28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12 $28,540.12

$19,026.75 $19,026.75 $19,026.75 $19,026.75 $19,026.75 $19,026.75
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
$34.31 $34.31 $34.31 $34.31 $34.31 $34.31
$9,128.70 $4,076.57 $4,076.57 $4,076.57 $5,604.14 $9,128.70
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
$1,704.14 $816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $1,704.14
$3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00

$66,574.17 $60,634.47 $60,634.47 $60,634.47 $62,408.79 $66,574.17

$7,980.59 $13,920.29 $13,920.29 $13,920.29 $12,145.97 $7,980.59

$7,980.59 $13,920.29 $13,920.29 $13,920.29 $12,145.97 $7,980.59

$32,626.19 $31,017.02 $29,385.65 $27,731.76 $26,055.05 $24,355.20

$1,609.17 $1,631.38 $1,653.89 $1,676.71 $1,699.85 $1,723.31
$450.24 $428.03 $405.52 $382.70 $359.56 $336.10
 $132.82 $126.27 $119.63 $112.90 $106.07 $99.15

$11,048.14 $11,048.14 $11,048.14 $11,048.14 $11,048.14 -$6,441.01

250% 2019
FCL -68292.9
FCA -14792.9
-68292.9

IR
TOTAL 2020 2021 2022 2023 2024

$760,458.59 $790,876.94 $822,512.01 $855,412.50 $889,629.00

$123,015.36 $139,566.52 $145,149.18 $150,955.15 $156,993.35
$0.00
$0.00
$883,473.95 $930,443.46 $967,661.19 $1,006,367.64 $1,046,622.35
$0.00
$0.00
$0.00
$5,857.99 $6,092.31 $6,336.00 $6,589.44 $6,853.02
$3,579.88 $4,061.54 $4,224.00 $4,392.96 $4,568.68
$0.00
$342,481.42 $356,180.68 $370,427.90 $385,245.02 $400,654.82
$209,294.20 $237,453.78 $246,951.94 $256,830.01 $267,103.21
$21,237.72 $22,087.23 $22,970.72 $23,889.55 $24,845.13
$532.56 ======
$553.86 $576.02 $599.06 $623.02
$411.72 ID#AAAADxH5Q
$400.27 $411.78 $400.27 $400.27
a0
$62,930.59 $46,477.99
Nicole Shedan $63,780.36 $67,082.13 $67,082.13
$4,355.33 (2019-11-24
$3,694.38 $4,433.21 $4,473.98 $4,516.79
21:32:35)
$18,053.00 $18,053.00
aquí $18,053.00 $18,053.00 $18,053.00
$12,067.46 $19,064.37 $19,134.37 $29,756.89 $29,832.89
$43,740.00 $83,835.00 $164,025.00 $324,405.00 $645,165.00
$0.00
$724,541.86 $797,954.40 $921,324.29 $1,121,717.31 $1,469,697.96
$0.00
$158,932.09 $132,489.05 $46,336.91 -$115,349.67 -$423,075.61
$0.00
$0.00
$61,172.22 -$1,947.21 -$3,203.65 -$3,814.53 $8,965.39
$0.00
$158,932.09 $205,901.59 $188,906.23 $204,102.49 $230,130.20
$0.00
$150,802.21
$19,199.62 $24.00 -$10,700.00 -$10,700.00 -$10,700.00
$5,513.29 -$7,704.00 -$5,778.00 -$3,852.00 -$1,926.00
 $1,626.42 $2,272.68 $1,704.51 $1,136.34 $568.17
$0.00
$184,424.36 $235,896.87 $174,132.74 $190,686.83 $218,072.37

2020 2021 2022 2023 2024

$158,932.09 $205,901.59 $188,906.23 $204,102.49 $230,130.20
$184,424.36 $235,896.87 $174,132.74 $190,686.83 $218,072.37
GASTOS ADMINISTRATIVOS, OFICINA
Y ALQUILER

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Gastos administrativos $4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $5,604.14
Alquiler, Luz y agua $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
Gastos ú tiles

GASTOS DE VENTAS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Sueldos de Ventas $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $1,018.93
Teléfono e internet $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
Total Gastos de Ventas $816.57 $816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31
 2020
Total 2020
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$4,247.04 $9,128.70 $4,076.57 $4,076.57 $4,076.57 $5,604.14 $9,128.70 $46,477.99
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $18,053.00
$411.78

2020
Total 2020
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$772.19 $1,659.76 $772.19 $772.19 $772.19 $1,018.93 $1,659.76 $11,534.91
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $532.54
$816.57 $1,704.14 $816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $1,704.14 $12,067.46
 2021 2022 2023 2024

$46,477.99 $63,780.36 $67,082.13 $67,082.13

$18,053.00 $18,053.00 $18,053.00 $18,053.00
$400.27 $411.78 $400.27 $400.27

4%

2021 2022 2023 2024

4%
$17,302.37 $17,302.37 $27,850.89 $27,850.89
$1,762.00 $1,832.00 $1,906.00 $1,982.00
$19,064.37 $19,134.37 $29,756.89 $29,832.89
 ESTADO DE RESULTADOS

Detalle Mes 1
Ventas netas $74,554.76
Costos directos de Producto $48,424.85
Movilidad $44.38
Ovosur $813.61
Najar $47,566.86
Costos de Exportación $1,769.81
UTILIDAD BRUTA $24,360.10
Gastos Oficina $34.32
Gastos Administrativos $4,247.04
Gastos de Marketing $362.94
Gastos de Alquiler $1,504.42
Gastos de Ventas $816.57
Depreciación $23.82
UTILIDAD OPERATIVA $17,371.00
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros $724.50
UAIR $16,646.50
Impuestos a la renta $3,645.00
UTILIDAD NETA $13,001.50
OS

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76
$48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
$813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61
$47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81
$24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10
$34.32 $34.32 $34.32 $34.32 $34.32 $34.32
$4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $5,604.14 $4,247.04 $9,128.70
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
$816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $816.57 $1,704.14
$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82
$17,371.00 $17,371.00 $17,371.00 $15,767.15 $17,371.00 $11,601.77
- - - - - -
$724.50 $724.50 $724.50 $724.50 $724.50 $724.50
$16,646.50 $16,646.50 $16,646.50 $15,042.65 $16,646.50 $10,877.27
$3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00
$13,001.50 $13,001.50 $13,001.50 $11,397.65 $13,001.50 $7,232.27
 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76
$48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
$813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61
$47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81
$24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10
$34.32 $34.32 $34.32 $34.32 $34.32
$4,076.57 $4,076.57 $4,076.57 $5,604.14 $9,128.70
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
$816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $1,704.14
$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82
$17,541.47 $17,541.47 $17,541.47 $15,767.15 $11,601.77
- - - - -
$724.50 $724.50 $724.50 $724.50 $724.50
$16,816.97 $16,816.97 $16,816.97 $15,042.65 $10,877.27
$3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00 $3,645.00
$13,171.97 $13,171.97 $13,171.97 $11,397.65 $7,232.27
TOTAL AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024
$894,657.17 $930,443.46 $967,661.19 $1,006,367.64 $1,046,622.35
$581,098.22 $604,342.15 $628,515.84 $653,656.47 $679,802.73
$532.54 $553.85 $576.00 $599.04 $623.00
$9,763.31 $10,153.85 $10,560.00 $10,982.40 $11,421.70
$570,802.37 $593,634.46 $617,379.84 $642,075.03 $667,758.03
$21,237.70 $22,087.20 $22,970.69 $23,889.52 $24,845.10
$292,321.25 $304,014.10 $316,174.66 $328,821.65 $341,974.51
$411.78 $400.27 $411.78 $400.27 $400.27
$62,930.59 $46,477.99 $63,780.36 $67,082.13 $67,082.13
$4,355.33 $3,694.38 $4,433.21 $4,473.98 $4,516.79
$18,053.00 $18,053.00 $18,053.00 $18,053.00 $18,053.00
$12,067.46 $19,064.37 $19,134.37 $29,756.89 $29,832.89
$285.84 $285.84 $285.84 $285.84 $285.84
$194,217.25 $216,038.25 $210,076.11 $208,769.54 $221,803.59
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$8,694.00 $16,663.50 $32,602.50 $64,480.50 $128,236.50
$185,523.25 $354,400.01 $692,153.52 $1,367,660.55 $2,718,674.59
$43,740.00 $83,835.00 $164,025.00 $324,405.00 $645,165.00
$141,783.25 $270,565.01 $528,128.52 $1,043,255.55 $2,073,509.59
 FLUJO DE INGRESOS

Balance 20
inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ingresos Inafectos (exportación) $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76
FC Ingresos $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76
Pago a cuenta IR $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10
 2020
Total 2020
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $894,657.17
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $894,657.17
$1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $1,491.10 $894,657.17
 2021 2022 2023 2024
$930,443.46 $967,661.19 $1,006,367.64 $1,046,622.35
$930,443.46 $967,661.19 $1,006,367.64 $1,046,622.35
$18,608.87 $19,353.22 $20,127.35 $20,932.45
 PRESUPUESTO DE MARKETING
Tipo de cambio 3.38
Tasa de crecimiento merchandising (%) 5%
A partir del 3er año iran mas personas a la feria 2

2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ferias Internacionales $28.11 $3,059.47 $0.00 $0.00 $0.00
Pasaje $623.96
Fee para la expoferia $700.00
Tarjeta de presentación (millar) $28.11
Brochures $1,035.50
Estadía y alimentación $700.00

Merchandising $355.03 $384.62 $0.00 $0.00 $0.00

Lapiceros $355.03
Llaveros $384.62

Internet $109.47 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50

Diseño de la página Web $73.96
Mantenimiento de Página Web $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50

TOTAL PRESUPUESTO DE MARKETING $492.60 $3,479.59 $35.50 $35.50 $35.50

 2020
Total 2020 2021 2022
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$0.00 $28.11 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $3,115.68 $2,491.72 $3,191.72
$623.96 $0.00 $0.00
$700.00 $700.00 $700.00
$28.11 $56.21 $56.21 $56.21
$1,035.50 $1,035.50 $1,035.50
$700.00 $700.00 $1,400.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $739.64 $776.63 $815.46
$355.03 $372.78 $391.42
$384.62 $403.85 $424.04

$35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $500.00 $426.04 $426.04
$73.96
$35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $426.04 $426.04 $426.04

$35.50 $63.61 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $35.50 $4,355.33 $3,694.38 $4,433.21
 2023 2024

$3,191.72 $3,191.72
$0.00 $0.00
$700.00 $700.00
$56.21 $56.21
$1,035.50 $1,035.50
$1,400.00 $1,400.00

$856.23 $899.04
$410.99 $431.54
$445.24 $467.50

$426.04 $426.04

$426.04 $426.04

$4,473.98 $4,516.79
 PLANILLAS

Sueldo Mensual (US$) Enero Febrero Marzo

GERENTE GENERAL $1,331.36 1 1 1
JEFE DE VENTAS $887.57 1 1 1
JEFE DE ADM. Y FINANZAS $1,331.36 1 1 1
JEFE DE CONTABILIDAD $887.57 1 1 1
JEFE DE LOGISTICA $1,331.36 1 1 1
COORDINADOR DE VENTAS $443.79
ASESOR LEGAL $1,331.36
PRACTICANTE DE LOGISTICA $275.15
JEFE DE MARKETING $887.57

TOTAL DE TRABAJADORES 5 5 5

Gastos
Descuentos

Gerente General
- Sueldo Bruto $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36
- ESSALUD $119.82 $119.82 $119.82
- CTS $74.02 $74.02 $74.02
- Gratificación $221.89 $221.89 $221.89
- Vacaciones $55.52 $55.52 $55.52
- ONP $173.08 $173.08 $173.08
 Neto a pagar $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28
Pago CTS
Pago Gratificacion

Jefe de Ventas
- Sueldo Bruto $887.57 $887.57 $887.57
- ESSALUD $79.88 $79.88 $79.88
- CTS $49.35 $49.35 $49.35
- Gratificación $147.93 $147.93 $147.93
- Vacaciones $37.01 $37.01 $37.01
- ONP $115.38 $115.38 $115.38

Neto a pagar $772.19 $772.19 $772.19

Pago CTS
Pago Gratificacion
Jefe de Administración y Finanzas
- Sueldo Bruto $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36
- ESSALUD $119.82 $119.82 $119.82
- CTS $74.02 $74.02 $74.02
- Gratificación $221.89 $221.89 $221.89
- Vacaciones $55.52 $55.52 $55.52
- ONP $173.08 $173.08 $173.08

Neto a pagar $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

Pago CTS
Pago Gratificacion

Jefe de contabilidad
- Sueldo Bruto $887.57 $887.57 $887.57
- ESSALUD $79.88 $79.88 $79.88
- CTS $49.35 $49.35 $49.35
 - Gratificación $147.93 $147.93 $147.93
- Vacaciones $37.01 $37.01 $37.01
- ONP $115.38 $115.38 $115.38

Neto a pagar $772.19 $772.19 $772.19

Pago CTS
Pago Gratificacion

Jefe de Logística
- Sueldo Bruto $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36
- ESSALUD $119.82 $119.82 $119.82
- CTS $74.02 $74.02 $74.02
- Vacaciones $55.52 $55.52 $55.52
- Gratificación $221.89 $221.89 $221.89
- ONP $173.08 $173.08 $173.08

Neto a pagar $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

Pago CTS
Pago Gratificacion

Coordinador de ventas AÑO 2

- Sueldo Bruto $443.79 $443.79 $443.79
- ESSALUD $39.94 $39.94 $39.94
- CTS $24.67 $24.67 $24.67
- Gratificación $73.96 $73.96 $73.96
- Vacaciones $18.51 $18.51 $18.51
- ONP $57.69 $57.69 $57.69

Neto a pagar $386.09 $386.09 $386.09

 Pago CTS
Pago Gratificacion

Asesor Legal AÑO 3

- Sueldo Bruto $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36
- ESSALUD $119.82 $119.82 $119.82
- CTS $74.02 $74.02 $74.02
- Vacaciones $55.52 $55.52 $55.52
- Gratificación $221.89 $221.89 $221.89
ONP $173.08 $173.08 $173.08

Neto a pagar $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

Pago CTS
Pago Gratificacion

Practicante de Logística AÑO 4

- Sueldo Bruto $275.15 $275.15 $275.15
- ESSALUD
- CTS
- Gratificación - - -
-Vacaciones - - -
-ONP

Neto a pagar $275.15 $275.15 $275.15

Jefe de Marketing AÑO 4

- Sueldo Bruto $887.57 $887.57 $887.57
- ESSALUD $79.88 $79.88 $79.88
- CTS $49.35 $49.35 $49.35
- Gratificación $147.93 $147.93 $147.93
 - Vacaciones $37.01 $37.01 $37.01
- ONP $115.38 $115.38 $115.38

Neto a pagar $772.19 $772.19 $772.19

Pago CTS
Pago Gratificacion

FLUJO TOTAL DE CAJA DE PLANILLAS

Neto a pagar $5,019.23 $5,019.23 $5,019.23

Pago CTS $0.00 $0.00 $0.00
Pago Gratificacion $0.00 $0.00 $0.00
 2020
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1

5 5 5 5 5 5 5

AÑO 1
$1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36
$119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82
$74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02
$221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89
$55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52
$173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08
$1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28
$370.12
$1,331.36

$887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57

$79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88
$49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35
$147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93
$37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01
$115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38

$772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19

$246.75
$887.57

$1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36

$119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82
$74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02
$221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89
$55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52
$173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08

$1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

$370.12
$1,331.36

$887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57

$79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88
$49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35
 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93
$37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01
$115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38

$772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19

$246.75
$887.57

$1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36

$119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82
$74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02
$55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52
$221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89
$173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08

$1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

$370.12
$1,331.36

$443.79 $443.79 $443.79 $443.79 $443.79 $443.79 $443.79

$39.94 $39.94 $39.94 $39.94 $39.94 $39.94 $39.94
$24.67 $24.67 $24.67 $24.67 $24.67 $24.67 $24.67
$73.96 $73.96 $73.96 $73.96 $73.96 $73.96 $73.96
$18.51 $18.51 $18.51 $18.51 $18.51 $18.51 $18.51
$57.69 $57.69 $57.69 $57.69 $57.69 $57.69 $57.69

$386.09 $386.09 $386.09 $386.09 $386.09 $386.09 $386.09

 $123.37
$443.79

$1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36 $1,331.36

$119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82 $119.82
$74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02 $74.02
$55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52 $55.52
$221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89 $221.89
$173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08 $173.08

$1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28 $1,158.28

$370.12
$1,331.36

$275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15

- - - - - - -
- - - - - - -

$275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15 $275.15

$887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57 $887.57

$79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88 $79.88
$49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35 $49.35
$147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93 $147.93
 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01 $37.01
$115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38 $115.38

$772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19 $772.19

$246.75
$1,035.50

AÑO 2020

$5,019.23 $5,019.23 $5,019.23 $5,019.23 $5,019.23 $5,019.23 $5,019.23

$0.00 $1,603.85 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $4,881.66 $0.00 $0.00 $0.00
 TASA DE
CRECIMIENTO ANUAL
108.0% 116.0% 124.0%
Total 2020 2021 2022 2023
Noviembre Diciembre
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1
1 1
1
1

5 5 5 6 7 9

$1,331.36 $1,331.36 $15,976.33 $17,254.44 $18,532.54 $19,810.65

$119.82 $119.82 $1,437.87 $1,552.90 $1,667.93 $1,782.96
$74.02 $74.02 $888.28 $959.35 $1,030.41 $1,101.47
$221.89 $221.89 $2,662.72 $2,875.74 $3,088.76 $3,301.78
$55.52 $55.52 $666.21 $666.21 $666.21 $666.21
$173.08 $173.08 $2,076.92 $2,243.08 $2,409.23 $2,575.38
$1,158.28 $1,158.28 $13,899.41 $15,011.36 $16,123.31 $17,235.27
$444.14 $814.26 $959.35 $1,030.41 $1,101.47
$1,331.36 $2,662.72 $2,875.74 $3,088.76 $3,301.78

$887.57 $887.57 $10,650.89 $11,502.96 $12,355.03 $13,207.10

$79.88 $79.88 $958.58 $1,035.27 $1,111.95 $1,188.64
$49.35 $49.35 $592.19 $639.56 $686.94 $734.31
$147.93 $147.93 $1,775.15 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18
$37.01 $37.01 $444.14 $444.14 $444.14 $444.14
$115.38 $115.38 $1,384.62 $1,495.38 $1,606.15 $1,716.92

$772.19 $772.19 $9,266.27 $10,007.57 $10,748.88 $11,490.18

$296.09 $542.84 $639.56 $686.94 $734.31
$887.57 $1,775.15 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18

$1,331.36 $1,331.36 $15,976.33 $17,254.44 $18,532.54 $19,810.65

$119.82 $119.82 $1,437.87 $1,552.90 $1,667.93 $1,782.96
$74.02 $74.02 $888.28 $959.35 $1,030.41 $1,101.47
$221.89 $221.89 $221.89 $2,875.74 $3,088.76 $3,301.78
$55.52 $55.52 $666.21 $666.21 $666.21 $666.21
$173.08 $173.08 $2,076.92 $2,243.08 $2,409.23 $2,575.38

$1,158.28 $1,158.28 $13,899.41 $15,011.36 $16,123.31 $17,235.27

$444.14 $814.26 $959.35 $1,030.41 $1,101.47
$1,331.36 $2,662.72 $2,875.74 $3,088.76 $3,301.78

$887.57 $887.57 $10,650.89 $11,502.96 $12,355.03 $13,207.10

$79.88 $79.88 $958.58 $1,035.27 $1,111.95 $1,188.64
$49.35 $49.35 $592.19 $639.56 $686.94 $734.31
 $147.93 $147.93 $1,775.15 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18
$37.01 $37.01 $444.14 $444.14 $444.14 $444.14
$115.38 $115.38 $1,384.62 $1,495.38 $1,606.15 $1,716.92

$772.19 $772.19 $9,266.27 $10,007.57 $10,748.88 $11,490.18

$296.09 $542.84 $639.56 $686.94 $734.31
$887.57 $1,775.15 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18

$1,331.36 $1,331.36 $15,976.33 $11,502.96 $12,355.03 $13,207.10

$119.82 $119.82 $1,437.87 $1,035.27 $1,111.95 $1,188.64
$74.02 $74.02 $888.28 $639.56 $686.94 $734.31
$55.52 $55.52 $666.21 $666.21 $666.21 $666.21
$221.89 $221.89 $2,662.72 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18
$173.08 $173.08 $2,076.92 $1,495.38 $1,606.15 $1,716.92

$1,158.28 $1,158.28 $13,899.41 $10,007.57 $10,748.88 $11,490.18

$718.93 $1,089.05 $639.56 $686.94 $734.31
$444.14 $1,775.50 $1,917.16 $2,059.17 $2,201.18

TOTAL 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$443.79 $443.79 $5,325.44 $5,751.48 $6,177.51 $6,603.55
$39.94 $39.94 $479.29 $517.63 $555.98 $594.32
$24.67 $24.67 $296.09 $319.78 $343.47 $367.16
$73.96 $73.96 $887.57 $958.58 $1,029.59 $1,100.59
$18.51 $18.51 $222.07 $239.84 $257.60 $275.37
$57.69 $57.69 $692.31 $747.69 $803.08 $858.46

$386.09 $386.09 $4,633.14 $6,499.17 $6,980.59 $7,462.01

 $123.37 $246.75 $319.78 $343.47 $367.16
$443.79 $887.57 $958.58 $1,029.59 $1,100.59

TOTAL AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

$1,331.36 $1,331.36 $15,976.33 $19,810.65 $26,150.06
$119.82 $119.82 $1,437.87 $1,782.96 $2,353.51
$74.02 $74.02 $888.28 $1,101.47 $1,453.94
$55.52 $55.52 $666.21 $3,301.78 $1,090.46
$221.89 $221.89 $2,662.72 $826.10 $4,358.34
$173.08 $173.08 $2,076.92 $2,575.38 $3,399.51

$1,158.28 $1,158.28 $13,899.41 $17,235.27 $29,549.57

$370.12 $740.24 $1,101.47 $1,453.94
$1,331.36 $2,662.72 $826.10 $4,358.34 $0.00

TOTAL AÑO 2023 AÑO 2024

$275.15 $275.15 $3,301.78 $4,358.34

-
-

$275.15 $275.15 $3,301.78 $4,358.34

TOTAL AÑO 2023 AÑO 2024

$887.57 $887.57 $10,650.89 $14,059.17
$79.88 $79.88 $958.58 $1,265.33
$49.35 $49.35 $592.19 $781.69
$147.93 $147.93 $1,775.15 $2,343.20
 $37.01 $37.01 $444.14 $586.27
$115.38 $115.38 $1,384.62 $1,827.69

$772.19 $772.19 $9,266.27 $12,231.48

$246.75 $781.69
$1,035.50 $2,343.20

TOTAL AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

$5,019.23 $5,019.23 $60,230.77 $64,678.58 $84,891.83 $105,724.97

$1,603.85 $0.00 $5,036.98 $4,084.13 $5,181.66 $4,773.05
$0.00 $4,881.66 $9,763.31 $12,390.53 $15,976.33 $16,098.29
$75,031.07 $81,153.24 $106,049.82 $126,596.31
132.0%
2024

1
1
1
1
1
1
1
1
1

$21,088.76
$1,897.99
$1,172.53
$3,514.79
$666.21
$2,741.54
$18,347.22
$1,172.53
$3,514.79

$14,059.17
$1,265.33
$781.69
$2,343.20
$444.14
$1,827.69

$12,231.48
$781.69
$2,343.20

$21,088.76
$1,897.99
$1,172.53
$3,514.79
$666.21
$2,741.54

$18,347.22
$1,172.53
$3,514.79

$14,059.17
$1,265.33
$781.69
 $2,343.20
$444.14
$1,827.69

$12,231.48
$781.69
$2,343.20

$14,059.17
$1,265.33
$781.69
$666.21
$2,343.20
$1,827.69

$12,231.48
$781.69
$2,343.20
$0.00
 AÑO 2024

$126,990.28
$7,292.93
$21,861.30
$156,144.51
 COSTO DE VENTAS

MATERIA PRIMA DIRECTA

Costos
Producción: BOLSAS BIODEGRADABLES A BASE DE CÁSCARA DE HUEVO USD, T/C SUNAT
Variable 3.38
Costo Total Costo Total
Item Costos indirectos de producción Cantidad Unitario mensual Anual
Mensual Anual (USD) (USD) (USD)
1 Transporte Maconsa -Servicio de Transpo 1.00 12.00 $44.38 $532.54
2 Compra de insumo cáscara de huevo ( 1,100.00 12,600.00 $0.74 $813.61 $9,319.53
3 Costo de producción de bolsas Grupo 12,600.00 151,197.06 $3.78 $47,566.86 $570,802.37
Totales $4.51 $48,424.85 $580,654.44

Costo de ventas -> $48.89

 DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO

Concepto Cantidad Valor de Venta (S/.) V.V Total Tasa de dep

Maquinaria y Equipos
Laptop HP 5 $501.52 $2,507.58 20%
Impresora multifuncional 1 $250.73 $250.73 20%

Muebles y Enseres
Sofa Bellaggio 1 $300.87 $300.87 20%
Estante archivador 1 $376.09 $376.09 20%

Enero Febrero Marzo Abril

Activo Bruto Fijo $23.82 $23.82 $23.82 $23.82
Laptop HP $8.36 $8.36 $8.36 $8.36
Impresora multifuncional $4.18 $4.18 $4.18 $4.18
Sofa Bellaggio $5.01 $5.01 $5.01 $5.01
Estante archivador $6.27 $6.27 $6.27 $6.27

DEPRECIACIÓN TOTAL $23.82 $23.82 $23.82 $23.82

3.38 TABLA DE DEPRECIACION DESofá

ACTIVOS FIJOSEstante
TANGIBLES USD (ANUAL)
DEPRECIACIÓN DESCRIPCIÓN Bellagio archivador
PRECIO UNITARIO 355.03 443.79
CANTIDAD 1 1
VALOR DE COMPRA 300.87 376.09
0.18 IGV (18%) 54.16 67.7
AÑO 0 VIDA Ú TIL (AÑ OS) 5 5

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 300.87 376.09

1 VIDA Ú TIL ( AÑ OS) 4 4
0.2 0.2
AÑO 1 DEPRECIACIÓN ESTIMADA 60.17 75.22

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 240.7 300.87

2 VIDA Ú TIL ( AÑ OS) 3 3
0.2 0.2
AÑO 2 DEPRECIACIÓN ESTIMADA 60.17 75.22

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 180.52 225.66

3 VIDA Ú TIL ( AÑ OS) 2 2
0.2 0.2
AÑO 3 DEPRECIACIÓN ESTIMADA 60.17 75.22

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 120.35 150.44

AÑO 4
4 VIDA Ú TIL ( AÑ OS) 1 1
0.2 0.2
AÑO 4 DEPRECIACIÓN ESTIMADA 60.17 75.22

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 60.17 75.22

5 VIDA Ú TIL ( AÑ OS) 0 0
0.2 0.2
AÑO 5 DEPRECIACIÓN ESTIMADA 60.17 75.22

TABLA DE DEPRECIACION DE Sofá

ACTIVOS FIJOSEstante
TANGIBLES USD (MENSUAL)
DEPRECIACIÓN DESCRIPCIÓN Bellagio archivador

REVALORIZACIÓN DE ACTIVO (LIBROS) 300.87 376.09

0.2 0.2
DEPRECIACIÓN ESTIMADA TOTAL 60.17 75.22

ENERO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

FEBRERO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

MARZO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

ABRIL DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

MAYO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

JUNIO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

JULIO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

AGOSTO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

 AGOSTO DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

SEPTIEMBRE DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

OCTUBRE DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

NOVIEMBRE DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

DICIEMBRE DEPRECIACIÓN ESTIMADA MENSUAL 5.01 6.27

TOTAL DEPRECIACIÓN 60.17 75.22
DEPRECIACION AÑO 1
 2020
Total 2020
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $285.84
$8.36 $8.36 $8.36 $8.36 $8.36 $8.36 $8.36 $8.36 $100.30
$4.18 $4.18 $4.18 $4.18 $4.18 $4.18 $4.18 $4.18 $50.15
 $5.01 $5.01 $5.01 $5.01 $5.01 $5.01 $5.01 $5.01 $60.17
$6.27 $6.27 $6.27 $6.27 $6.27 $6.27 $6.27 $6.27 $75.22

$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $285.84

TANGIBLES USDLaptop
(ANUAL) Impresora
HP multifuncional Total de depreciación estimada *de acuerdo a la tabla de SUNAT*
591.79 295.86
5 1 activos que se dehttps://www.noticierocontable.com/activo-fijo-o-gasto/
501.52 250.73 porcentaje de de http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm
90.27 45.13
5 5

501.52 250.73
4 4
0.2 0.2 la inversión en bienes de uso cuyo costo por unidad no sobrepase de un cuarto (1/4) d
100.3 50.15 285.84

401.21 200.58
3 3
0.2 0.2
100.3 50.15 285.84

300.91 150.44 60.1745763

2 2
0.2 0.2
100.3 50.15 285.84

200.61 100.29
 1 1
0.2 0.2
100.3 50.15 285.84

100.3 50.15
0 0
0.2 0.2
100.3 50.15 285.84

TANGIBLES USD (MENSUAL)

Laptop Impresora
HP multifuncional

501.52 250.73
0.2 0.2
100.3 50.15

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18
8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18

8.36 4.18
100.3 50.15
 2021 2022 2023 2023

$210.62 $210.62 $210.62 $210.62

$100.30 $100.30 $100.30 $100.30
$50.15 $50.15 $50.15 $50.15
 $60.17 $60.17 $60.17 $60.17
$75.22 $75.22 $75.22 $75.22
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
$285.84 $285.84 $285.84 $285.84

ficios/i1962006.htm
 GASTOS ÚTILES DE OFICINA

CANTIDAD*vec
PRODUCTO
Caja de lápiceros (50 por caja) es al año
1 (rojo,negro y azul) 5
2 Caja de lápices (12 por caja) 3
3 Caja de resaltadores
Paquete (20(500
de papel bond por caja)
por 2
4 paquete) 5*3
5 Caja de clips (50 por caja) 5
6 Perforadoras 5
7 Engrapadoras 5
8 Cajas dede
Paquete grapas
sobre(5000
manilapor caja)
(50 por 5
9 paquete)
Paquete de folder manila (25 por 5*3
10 paquete) 4*3
11 Caja de fastener (50 por paquete) 4*3
12 Juego de regla 5
13 Tijeras 5
14 Pizarra acrilica 1
15 Plumones 6*2
16 Sellos personalizados 5
17 Tampon 5
18 Tinta para tampon 5
19 Archivadores 5*2
20 Tinta de impresora 3*2
TOTAL

Primer añ o
Cant PRODUCTO
Caja de lá piceros (50 por caja) Precio soles Unit
5 (rojo,negro y azul) 23
3 Caja de lá pices (12 por caja) 11
2 Caja de resaltadores (20 por caja) 20
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 12
5 Caja de clips (50 por caja) 3.5
5 Perforadoras 6.9
5 Engrapadoras 9.9
5 Cajas de grapas (5000 por caja) 2.5
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
 4 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
2 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
5 Juego de regla 2.1
5 Tijeras 2.5
1 Pizarra acrilica 38.9
6 Plumones 6.3
5 Sellos personalizados 9
5 Tampon 3.6
5 Tinta para tampon 1.6
5 Archivadores 4.7
3 Tinta de impresora 25
TOTAL

Compras cada 4 meses del primer año

Cant PRODUCTO Precio soles Unit
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 23
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
5 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
5 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
total

Compras en el segundo año

Cant PRODUCTO Precio soles Unit
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 23
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
5 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
5 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
TOTAL

Compras en el tercer año

Cant PRODUCTO Precio soles Unit
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 23
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
5 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
5 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
total

Compras en el cuarto año

Cant PRODUCTO Precio soles Unit
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 23
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
5 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
5 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
total

Compras en el quinto
Cant PRODUCTO Precio soles Unit
5 Paquete de papel bond (500 por paquete) 23
5 Paquete de sobre manila (50 por paquete) 9.7
5 Paquete de folder manila (25 por paquete) 11.3
5 Caja de fastener (50 por paquete) 6.1
total
A

AÑO1 CANTIDAD AÑO2 CANTIDAD AÑO3 CANTIDAD

$34.02 5 $34.02 5 $34.02 5
$9.76 3 $9.76 3 $9.76 3
$11.83 2 $11.83 2 $11.83 2
$53.25 5*3 $53.25 5*3 $53.25 5*3
$5.18 5 $5.18 5 $5.18 5
$10.21 5 $10.21 5 $10.21 5
$14.64 5 $14.64 5 $14.64 5
$3.70 5 $3.70 5 $3.70 5
$43.05 5*3 $43.05 5*3 $43.05 5*3
$40.12 4*3 $40.12 4*3 $40.12 4*3
$21.66 4*3 $21.66 4*3 $21.66 4*3
$3.11 5 $3.11 5 $3.11 5
$3.70 5 $3.70 5 $3.70 5
$11.51 0 1 $11.51 0
$22.37 6*2 $22.37 6*2 $22.37 6*2
$13.31 5 $13.31 5 $13.31 5
$5.33 5 $5.33 5 $5.33 5
$2.37 5 $2.37 5 $2.37 5
$13.91 5*2 $13.91 5*2 $13.91 5*2
$88.76 3*2 $88.76 3*2 $88.76 3*2
$411.78 $400.27 $411.78

Total soles Total dó lares

S/.115.00 $34.02
S/.33.00 $9.76
S/.40.00 $11.83
S/.60.00 $17.75
S/.17.50 $5.18
S/.34.50 $10.21
S/.49.50 $14.64
S/.12.50 $3.70
S/.48.50 $14.35
 S/.45.20 $13.37
S/.12.20 $3.61
S/.10.50 $3.11
S/.12.50 $3.70
S/.38.90 $11.51
S/.37.80 $11.18
S/.45.00 $13.31
S/.18.00 $5.33
S/.8.00 $2.37
S/.23.50 $6.95
S/.75.00 $22.19
S/.737.10 $218.08

Total soles Total dó lares

S/.115.00 $34.02
S/.48.50 $14.35
S/.56.50 $16.72
S/.30.50 $9.02
S/.250.50 $74.11

Total soles Total dó lares

S/.115.00 $34.02
S/.48.50 $14.35
S/.56.50 $16.72
S/.30.50 $9.02
S/.250.50 $74.11

Total soles Total dolares

S/.115.00 $34.02
S/.48.50 $14.35
S/.56.50 $16.72
S/.30.50 $9.02
S/.250.50 $74.11
Total soles Total dolares
S/.115.00 $34.02
S/.48.50 $14.35
S/.56.50 $16.72
S/.30.50 $9.02
S/.250.50 $74.11

Total soles Total dolares

S/.115.00 0
S/.48.50 0
S/.56.50 0
S/.30.50 0
0 0
 AÑO4 CANTIDAD AÑO5
$34.02 5 $34.02
$9.76 3 $9.76
$11.83 2 $11.83
$53.25 5*3 $53.25
$5.18 5 $5.18
$10.21 5 $10.21
$14.64 5 $14.64
$3.70 5 $3.70
$43.05 5*3 $43.05
$40.12 4*3 $40.12
$21.66 4*3 $21.66
$3.11 5 $3.11
$3.70 5 $3.70
0
$22.37 6*2 $22.37
$13.31 5 $13.31
$5.33 5 $5.33
$2.37 5 $2.37
$13.91 5*2 $13.91
$88.76 3*2 $88.76
$400.27 $400.27

tipo de cambio: 3.38

 GASTOS DE EXPORTACIÓN
T.C: 3.38

Costos de exportación de bolsas Shellpack

Item Costos de exportación Cantidad Costo Unitaria
1 Caja de cartón corrugado 8400 0.02
2 Rotulado 8400 0.02
3 Certificado de origen
Gasto de courier por 1 $12.57
4 envío documentos -
5 Comisiones bancarias -
Traslado de
Valor EX Workscontenedores
planta Lurín INCOTERMS
vacío a 2010
6 Lurín
Traslado de contenedor
7 Llenado
lleno de de contenedores
Lurín al almacén
8 en Callao
Gastos de aduana
9 exportación
Comisión Ag. de Aduana
10 1,5%
Derecho de carga de
11 exportación
Embarque, tracción y
12 gastos adm.
13 Gastos documentario
Trámite administrativosde 4 40
14 exportación (BL) 1
Valor FOB puerto del Callao Perú INCOTERMS 2010
os de exportación de bolsas Shellpack Queremos enviar
Costo Total Observaciones mensual (lote)
$168.00 Rollos
$168.00 15 rollos
$12.57 Cajas totales
$44.50 1 contenedor '40
$0.00 Contenedores totales
$393.07
$120.00
$160.00
$280.00
$30.00
$734.82
$70.00
$458.74
$160.00 por contenedor
$98.00
$1,769.81
 12600
126000
1 caja
8400
2100 cajas
4
Balance General
(expresado en dólares)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA 2020

INICIO DE OPERACIONES USD USD
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo $51,865.55 Tributos por pagar
Inventarios y existencias $0.00 Remuneraciones por pagar
Servicios y otros pagados por anticipado $1,504.42 Cuentas por pagar
Total Activo Corriente $53,369.97 Total Pasivo Corriente $0.00
Activo no corriente Deuda Bancaria L.P $41,831.51
IME $3,254.46 Total Pasivo No corriente
Depreciación $0.00 Patrimonio
Capital $14,792.90
Utilidad Neta $0.00
Total Activo No Corriente $3,254.44 Total Patrimonio $14,792.90
TOTAL ACTIVO $56,624.41 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $56,624.41

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL CIERRE DEL 2020

INICIO DE OPERACIONES USD USD
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo $292,321.25 Tributos por pagar $43,740.00
Inventarios y existencias $0.00 Remuneraciones por pagar $75,031.07
Servicios y otros pagados por anticipado $18,053.00 Cuentas por pagar $48,396.48
Total Activo Corriente $310,374.25 Total Pasivo Corriente $167,167.54
Activo no corriente Deuda Bancaria L.P $8,667.00
Total Pasivo No corriente $8,667.00
Inversiones $21,750.61 Patrimonio
Depreciaciones $285.84 Capital $14,792.90
Utilidad Neta $141,783.25
Total Activo No Corriente $22,036.45 Total Patrimonio $156,576.15
TOTAL ACTIVO $332,410.70 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $332,410.70
TEA 18%
TEM 1.38%
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

Detalle Mes 1
Ventas netas $74,554.76
Costos directos de Producto $48,424.85
Movilidad $44.38
Ovosur $813.61
Najar $47,566.86
Costos de Exportación $1,769.81
UTILIDAD BRUTA $24,360.10
Gastos Oficina $0.00
Gastos Administrativos $4,247.04
Gastos de Marketing $362.94
Gastos de Alquiler $1,504.42
Gastos de Ventas $816.57
Depreciación $23.82
UTILIDAD OPERATIVA $17,405.31
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros $577.27
UAIR $16,828.04
0.295 Impuestos a la renta 3645
UTILIDAD NETA $13,183.04

Capital de trabajo $57,125.63

Empresa Requiere 586.7353452

DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO NETO

CAPITAL DE TRABAJO ANUAL

 DETERMINACIÓN DEL CAPIT

Método Desfase (67 dias) 2019

CTN Requerido
CTN Incremental
CTN Flujo 61172.22
 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76
$48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38
$813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61
$47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81
$24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$4,247.04 $4,247.04 $4,247.04 $5,604.14 $4,247.04 $9,128.70
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42
$816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $816.57 $1,704.14
$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82
$17,405.31 $17,405.31 $17,405.31 $15,801.47 $17,405.31 $11,636.08
- - - - - -
$577.27 $577.27 $577.27 $577.27 $577.27 $577.27
$16,828.04 $16,828.04 $16,828.04 $15,224.19 $16,828.04 $11,058.81
3645 3645 3645 3645 3645 3645
$13,183.04 $13,183.04 $13,183.04 $11,579.19 $13,183.04 $7,413.81

$57,125.63 $57,125.63 $57,125.63 $58,729.48 $57,125.63 $62,894.86

Tener en efectivo

AJO NETO
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO NETO

2020 2021 2022 2023 2024

59697.91 59696.95 63119.43 66323.08 70137.61
61172.22 61172.22 61172.22 63119.43 66323.08
- -1947.21 -3203.65 -3814.53 8965.39
 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1
$74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $74,554.76 $894,657.17
$48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $48,424.85 $581,098.22
$44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $44.38 $532.54
$813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $813.61 $9,763.31
$47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $47,566.86 $570,802.37
$1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $1,769.81 $21,237.70
$24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $24,360.10 $292,321.25
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$4,076.57 $4,076.57 $4,076.57 $5,604.14 $9,128.70 $62,930.59
$362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $362.94 $4,355.33
$1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $1,504.42 $18,053.00
$816.57 $816.57 $816.57 $1,063.31 $1,704.14 $12,067.46
$23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $23.82 $285.84
$17,575.79 $17,575.79 $17,575.79 $15,801.47 $11,636.08 $194,629.03
- - - - - -
$577.27 $577.27 $577.27 $577.27 $577.27 $6,927.30
$16,998.51 $16,998.51 $16,998.51 $15,224.19 $11,058.81 $187,701.74
3645 3645 3645 3645 3645 43740
$13,353.51 $13,353.51 $13,353.51 $11,579.19 $7,413.81 $143,961.74

$56,955.16 $56,955.16 $56,955.16 $58,729.48 $62,894.86 $699,742.29

RAZON CORRIENTE AC/PC
PRUEBA ACIDA ((ACT CTE)-INV)/PAS CTE)
CAPITAL DE TRABAJO NETO (ACT CTE- PAST CTE)/ VTA NETA

RATIO DE APALANCAMIENTO
DEUDA PATRIMONIO DEUDA /PATRIMONIO
DEUDA A TOTAL ACTIVOS DEUDA/ACTIVOS
MULTIPLICADOR DE CAPITAL ACTIVOS/PATRIMONIO

RATIO DE COBERTURA
EBIT
COBERTURA DE INTERESES ebit/G.FIN

RATIO DE RENTABILIDAD
UTILIDAD BRUTA U.BRUTA/VENTAS
EBIT EBIT/VENTAS
UTILIDAD NETA U.NETA/VENTAS
PODER ADQUISITIVO BASICO EBIT/ACTIVOS
ROA U.NETA/ACTIVOS
ROE U NETA/PATRIMONIO
ANALISIS DUPONT %UNETA*ROTA.ACT*M.CAPITAL

*ratios de solvencia*

0.16
2.69
2.12
90.55%

TIR
 1.86
1.73
0.16

0.06
0.03
2.12

#¡REF!
22.34

0.33
0.22
0.16
0.58
0.43
0.91
90.55%

$894,657.17 $332,410.70
 Rotación de activos
ventas de una empresa 2.691421115
el total de activos igual

M.Capital
#¡REF!

%U.N
#¡REF!