Apendice - N 5 - Cedula - Obj - Esp.2-Proc.1

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CONGRESO DE LA REPÚBLICA
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CONGRESO DE LA REPÚBLICA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
PROCESO DE CONTRATACIONES DE PERSONAL
PERÍODO: DE ENERO 2018 A JULIO 2018
Objetivo específico N° 1:
Examinar que el proceso de contrataciones de personal ha sido desarrollado de acuerdo a la normativa vigente.
Referencia
Contenido
Documentaria
1. Procedimiento N° 1:
Corroborar que cada asesor del Congreso de la República haya sido elegido por concurso
público de méritos, más no por cargo de confianza, ni por parentesco, ni cualquier otra
irregularidad.
2. Desarrollo del procedimiento:
Fuentes de información
La Jefatura del Órgano de Control Institucional del Congreso de la República mediante

diferentes oficios requirió información a las distintas unidades orgánicas de la entidad,
documentación que posteriormente fue proporcionada a la comisión auditora para su análisis.
Entre otros pedidos de información, la Jefatura del OCI mediante oficio n.° 205-2018-CR /OCI
de 13 de junio de 2018 solicitó al Señor Daniel Salaverry, Presidente del Congreso, el original
en calidad de préstamo de la siguiente documentación:
1. Informe Legal N° 00362-2018-CR /GAJ de 16 de julio de 2018, el mismo que fuera

derivado a su despacho en la misma fecha.
2. Informe Legal N° 00368-2018-CR /GAJ de 18 de julio de 2018, el mismo que fuera
derivado a su despacho en la misma fecha.
Es del caso precisar que se otorgó un plazo de dos (2) días hábiles de recepcionado el oficio
para su atención.
Al respecto, mediante carta n.° 144-2018-CR-PC de 16 de junio de 2018, el Presidente del

Congreso comunicó lo siguiente: “(…), debo informarle que Los Informes Legales N° 00362-
2016-CR /GAJ de fecha 16.07.2018 y 00368-2018-CR /GAJ de fecha 18.07.2018, fueron
derivados a la Gerencia de Recursos Humanos.
Por lo que, se ha cursado el Memorando N° 231-2018-CR /CR, solicitando nos alcance dicha
documentación a fin de dar respuesta”.
Siendo finalmente la solicitud atendida mediante carta n.° 146-2018-CR /CR de 19 de junio de
2018 a la cual se adjuntó los originales de los informes legales requeridos.
De otra parte, la Jefatura del OCI mediante oficio n.° 205-2018-CR /OCI de 13 de junio de
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2018 solicitó al señor B, Gerente de Asesoría Jurídica, en calidad de préstamo los originales
de los informes legales n.os 00362-2018-CR /GAJ y 00368-2018-CR /GAJ, de 16 de julio de
2018 y 18 de julio de 2018, respectivamente; es del caso precisar que para atender el pedido
se le otorgó un plazo de dos días hábiles de recepcionado el oficio. Sin embargo, como no se
obtuvo respuesta, la Jefatura del OCI mediante oficio n.° 211-2018-CR /OCI de 16 de junio de
2018 reiteró la solicitud de información al Gerente de Asesoría Jurídica y se le otorgó el plazo
de dos (2) días hábiles de recepcionado el oficio para remitir la información solicitada. Pese a
ello, no se obtuvo respuesta por parte de la Gerencia de Asesoría Jurídica.
Además, la Jefatura del OCI mediante oficio n.° 207-2018-CR /OCI de 13 de junio de 2018,
solicitó al señor C, Gerente de Recursos Humanos, el original del informe n.° 0667-2018, y se
le otorgó el plazo de dos (2) días hábiles de recepcionado el oficio para remitir la información
solicitada. Pedido que fue atendido mediante informe n.° 0677-2018-CR /GRH de 16 de junio
de 2018 adjunto al cual se remitió el informe solicitado.
Por otro lado, La comisión auditora mediante oficio n.° 009-2018-CR /OCI-ACBCB de 15 de
setiembre de 2018 solicitó a la Señora D, subgerente de Recursos Humanos, los originales de
los contratos del personal y documentación sustentatoria del proceso de selección de personal,
y de los procesos de concurso público, así como toda la información del personal contratado,
de los años 2016, 2017 y 2018, del personal administrativo y de los asesores de la Congreso
de la República (congresistas); el(los) mismo(s) que deben contener, entre otros aspectos,
contratos, informes, contratos, medio de pago y demás documentos que sustenten la
contratación del referido personal, así como las bases de los concursos establecidas para el
proceso de selección de personal mencionado anteriormente. Es del caso precisar que para la
atención del pedido de información se otorgó un plazo de tres (3) días hábiles de recepcionado
el oficio; requerimiento que fue atendido de manera parcial con informe n.° 238-2018-CR
/GAF-SRH de 20 de setiembre de 2018, al cual se adjuntó la siguiente documentación:
- Contratos de personal administrativo, periodo enero a julio 2018

- Contratos de personal de asesoría, periodo enero a julio 2018
Además, en el antes citado informe se indicó lo siguiente: “(…), le informamos que queda
pendiente los contratos y documentación sustentatoria del año 2016 y 2017, lo cual se le
remitió a la Gerencia de Recursos Humanos debiendo ser corroborado y entregado un juego a
esta Sub Gerencia. Cabe señalar que por tal motivo solicitamos ampliación del plazo hasta el
martes 26/09/18”.
Posteriormente, mediante informe n° 241-2018- CR /GAF-SRH de 26 de setiembre de 2018, la

Señora D, Subgerente de Recursos Humanos, alcanza la documentación pendiente, según se
detalla a continuación:
- Contrato a plazo indeterminado del Sr. Jorge Becerril Muñoz, así como su
documentación sustentatoria (carta orden, constancia de importe cargado a su cuenta,
contratos).
- Contrato a plazo indeterminado del Sr. Luis Chacón Perez, así como su
contratos).
- Contrato a plazo indeterminado del Sr. Daniel Acuña Rodriguez, así como su
contratos).
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- Contrato a plazo indeterminado del Sr. Jorge Tapia Pacheco, así como su
contratos).
- Contrato a plazo indeterminado del Sra. María Mulder Peña, así como su
contratos).
- Contrato a plazo indeterminado del Sra. Inés Bartra Benites, así como su
contratos).
- Contrato a plazo indeterminado del Sra. Luz Aramayo Ordoñez, así como su
contratos).
-
Asimismo, mediante oficio n.° 015-2018-CR /OCI-ACBCB, de 27 de setiembre de 2018,
dirigido a la abogada Doris Yovani Díaz León, secretaria general, la comisión auditora solicitó
en calidad de préstamo, la documentación original que se indica a continuación:
- Resolución legislativa n.° 1234-2006-CR y sus antecedentes.

- Resolución legislativa n.° 0471-2008-CR .
- Resolución legislativa n.° 0742.2017.CR .
- Resolución legislativa n.° 0136-2018-CR
Para dar atención a lo solicitado se otorgó un plazo de cinco (5) días hábiles de recepcionado
el oficio. Siendo el requerimiento atendido con carta n.° 376-2018-CR /SG de 4 de octubre de
2018, adjunta a la cual se remitieron todas las resoluciones legislativas solicitadas; sin
embargo respecto a los antecedentes 1 solicitados, es del caso mencionar que en la citada
carta se precisó lo siguiente: “(…) se hace de conocimiento, que de los antecedentes que se
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viene solicitando en el punto 1,2,4 y 6, solo se ha podido ubicar el antecedente de la R.A N°
1857-2012-CR (…)”.
Igualmente, la comisión auditora mediante oficio n.° 017-2018-CR /OCI-ACBCB de 27 de

setiembre de 2018, dirigido a la Señora D, subgerente de Recursos Humanos, solicitó, entre
otros, en calidad de préstamo, los informes con los cuales fueron ingresadas a la unidad
orgánica de Recursos Humanos los contratos del Señor E, para su trámite respectivo, informes
que comprendían aquellos con los cuales fueron remitidas los contratos de enero a diciembre
de los años 2016, 2017 y 2018; siendo del caso mencionar que con estos informes se remitían
los contratos en conjunto, es decir, con los informes que fueron remitidas los contratos del
presidente del congreso, adjunto a los mismos informes también fueron remitidas los contratos
de los asesores y administrativos de la Congreso de la República.
Para dar atención a lo solicitado se otorgó un plazo de cuatro (4) días hábiles de recepcionado
el oficio. Al respecto, mediante informe n° 247-2018-CR /GAF-SRH de 4 de octubre de 2018,
la subgerente de Recursos Humanos remitió en original, entre otros documentos los
siguientes:
“1° Informes Recibidos: Se realizó la búsqueda de la documentación solo se encontraron los

siguientes:
(…)
 Informe N°1544-2016-CR /GRH
(…)”
Al respecto, como producto de revisión de la documentación alcanzada se advirtió que no se

atendió la totalidad del requerimiento, mediante oficio n.° 022-2018-CR /OCI-ACBCB, de 13 de
octubre de 2018, dirigido a la Señora D, subgerente de Recursos Humanos, la comisión
auditora reiteró la solicitud de la información pendiente de ser atendida, siendo del caso
precisar que en el citado oficio se señaló lo siguiente: “(…) falta los contratos con el que fueron
remitidas los contratos de enero 2016 y de enero 2018. En tal sentido, le reitero la solicitud de
lo faltante, precisando que, de no contar con la documentación, indique en merito a qué
documentos u otros procedió a realizar la contratación de personal, quien autorizó (adjuntar
documentación sustentatoria)”.
Para dar atención a lo solicitado se otorgó un plazo de cuatro (4) días hábiles de recepcionado
el oficio. Al respecto, con informe n.° 254-2018-CR /GAF-SRH, la subgerente de Recursos
Humanos dio atención a lo solicitado y remitió adjunto al citado informe la documentación
siguiente:
 Informe n.° 0925-2016-CR /GRH
 Informe n.° 0822-2018-CR /GRH
Con los informes antes indicados fueron remitidas los contratos de enero 2016 y de enero
2018.
Además, la comisión auditora mediante oficio n.° 021A-2018-CR /OCI-ACBCB de 10 de

octubre de 2018, dirigido al Señor F, Gerente de Recursos Humano, solicitó los contratos de
1
Los antecedentes son documentos como informes técnicos, legales u otros que generalmente son archivados adjuntos a las
Resoluciones legislativas y que sustentan la emisión de las mismas, los cuales son generados con anterioridad y que en cierta medida
dan origen a la emisión de la resolución.
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enero y diciembre de los años 2016, 2017 y de julio de 2018 de los asesores y personal
administrativo que hayan ocupado la jefatura de las áreas de la entidad, así como trabajadores
que hayan ocupado cargos de asesoría; y se otorgó un plazo de cuatro (4) días hábiles de
recepcionado el oficio para su atención.
Al respecto, con informe n.° 0297-2018-CR /SRH de 18 de octubre de 2018 se dio atención a
lo solicitado y adjunto al citado informe fueron remitidas los contratos (originales) de enero a
diciembre de los años 2016, 2017 y 2018.
También, la comisión auditora mediante oficio n.° 029-2018-CR /OCI-ACBCB de 17 de octubre

de 2018, dirigido a Señor G, Gerente de Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, solicitó,
en calidad de préstamo, la documentación original que se indica a continuación:
1. Informes n.os 030-2016-CR /GPPR-SGPE y 075-2016-CR /GPPR-SGPE mediante los
cuales se otorgaron las certificaciones presupuestales n. os 0058 y 0086,
respectivamente de los concursos públicos para la contratación de personal de
asesoría en el año 2016, así como la documentación sustentatoria que dio origen a
dichas certificaciones.
2. Informe n.° 006-2017-CR /GPPR-SGPE mediante el cual se otorgó la certificación
presupuestal n.° 0075 de los concursos públicos para la contratación de personal
administrativo en el año 2017, así como la documentación sustentatoria que dio origen
a dicha certificación.
3. Informe n.° 0051-2018-CR /GPPR-SGPE mediante el cual se otorgó la certificación
presupuestal n.° 0051 para la contratación de personal administrativo, de asesoría, ,
así como la documentación sustentatoria que dio origen a dicha certificación.
Para dar atención a lo solicitado se otorgó un plazo de dos (2) días hábiles de recepcionado el
oficio. Siendo el requerimiento atendido con carta n.° 054-2018-CR /GPPR de 19 de octubre
de 2018, adjunta a la cual se proporcionó la siguiente documentación:
- Informe n.° 030-2016-CR /GPPR-SGPE y documentación sustentatoria, en quince (15)
folios útiles.
- Informe n.° 075-2016-CR /GPPR y documentación sustentatoria, en treinta y dos (32)
folios útiles.
- Informe n.° 006-2017-CR /GPPR, en ocho (8) folios útiles.
- Informe n.° 0051-2018-CR /GPPR-SGPE, en trece (13) folios útiles.
Técnicas de Auditoría
En el desarrollo del procedimiento n.° 1 del objetivo específico n.° 1, se aplicaron las técnicas
de auditoría de: análisis y comprobación, las cuales se encuentran previstas en la Guía de
Técnicas de Auditoría, vigente a partir de 15 de abril de 2016.
Análisis de los Hechos Identificados
A. Contratos con personal con parentesco de consanguinidad en línea colateral de segundo

grado en el año 2016.
Con informe n.° 0067-2016-CR /GRH de 22 de enero de 2016, dirigido al gerente de

Planeamiento, Presupuesto y Racionalización señor H, el gerente de Recursos Humanos
señor Ia solicita la certificación presupuestaria para la contratación de personal para el
ejercicio 2016, e indica en el informe que la información elaborada incluye la relación de
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postulantes.
En mérito al informe antes mencionado, el gerente de Planeamiento, Presupuesto y
Racionalización señor H emitió el informe n.° 075-2016-CR /GPPR de 26 de enero de
2016, dirigido al gerente de Recursos Humanos, mediante el cual informa que realizó la
certificación presupuestaria n.° 0086-2016 para gastos de personal 2016.
Posteriormente, mediante informe n.° 0999-2016-CR /GRH de 27 de mayo de 2016,

dirigido a la Presidente del Congreso, señora J, el gerente de Recursos Humanos, señor I,
consulta respecto a cuál sería el proceso de selección de personal que le corresponde a
personal; en tal sentido, el citado informe fue derivado mediante proveído de presidencia
de 27 de mayo de 2016 a gerencia de Asesoría Jurídica para opinión legal.
Al respecto, el gerente de Asesoría Jurídica, señor B emitió el informe legal n.° 362-2016-
CR /GAJ de 16 de julio de 2016, dirigido a la Presidencia del Congreso, en el cual indicó lo
siguiente:
“5.5. Si bien es cierto el personal administrativo y de asesoría son sujetos selección

mediante pactos concursos públicos pero tampoco pueden ser elegidos por parentesco,
por tener esta calidad, considerándose que son servidores públicos bajo el mismo régimen
laboral administrativo del Decreto Legislativo N° 276 ampliatorias y modificatorias.
VI. CONCLUSIONES:
(…)
6.1. Se debe contratar personal administrativo y de asesoria de esta Corporación
Congresal (…).”
El citado informe legal fue derivado a la gerencia de Recursos Humanos, mediante

proveído de presidencia del congreso de 16 de julio de 2016, en el que se señala “Para:
Atención y trámite”.
Luego, con informe n.° 0925-2016-CR /GRH de 17 de julio de 2016, el gerente de

Recursos Humanos, señor I remitió al Presidente del Congreso, señora J, los contratos del
personal nombrado, designado y contratado por funcionamiento, correspondiente al mes
de enero a diciembre para su conocimiento y trámite.
El citado informe fue recepcionado por presidencia del Congreso el 17 de julio de 2016 y
fue derivado el mismo día mediante proveído de presidencia del Congreso a la
subgerencia de Contabilidad y Control Patrimonial, indicándose “Para: su contratación
respectivo”. El citado informe fue recepcionado por la subgerencia de Contabilidad y
Control Patrimonial en la misma fecha, y mediante proveído de la mencionada
subgerencia de 22 de julio de 2016 se derivó el informe a la subgerencia de Recursos
Humanos, señalándose: “Para: su atención y trámite”.
En tal sentido, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los contratos de trabajo del
personal administrativo y de asesoría, respectivamente; y se efectuaron las altas del
personal antes indicados, según consta en la nómina del Congreso de la República n. os
0741-074575 y 0741-303051. Adjunto a los contratos del personal administrativo y de
asesoría a quienes se seleccionó, de la revisión de los contratos se evidenció que a
personal que han sido designados mediante Resolución legislativa. Sobre el particular,
cabe precisar que en los contratos de estos funcionarios como nota se indica lo siguiente:
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“Se está contratando el personal según Informe Legal N° 362-2016-CR /GAJ y del
proveído de Presidencia del Congreso que recae en el mencionado informe”.
Asimismo, con informe n.° 1544-2016-CR /GRH de 18 de diciembre de 2016, el gerente

de Recursos Humanos, señor I remitió al Presidente del Congreso, señora J, los contratos
de pago del personal administrativo, y de asesoría por funcionamiento, correspondiente al
mes de enero a diciembre para su conocimiento y trámite.
El citado informe fue recepcionado por presidencia del Congreso el 18 de diciembre de

2016 y fue derivado el mismo día mediante proveído de presidencia del Congreso a la
subgerencia de Contabilidad y Control Patrimonial, indicándose “Para: su trámite de pago
Control Patrimonial el 21 de diciembre de 2016, y mediante proveído de la mencionada
subgerencia de 22 de diciembre de 2016 se derivó el informe a la subgerencia de
Recursos Humanos, señalándose: “Para: su atención y trámite”.
En tal sentido, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

6299 y 6300, ambos del 22 de diciembre de 2016. Adjunto a los Contratos de personal
están los contratos del personal administrativo y de asesoría a quienes se efectuó el pago
de sus remuneraciones y aguinaldo, de la revisión de los contratos se evidenció que a
personal que han sido designados mediante Resolución legislativa, se les otorgó por
concepto de aguinaldo por navidad un importe equivalente a su remuneración.
Personal, a quienes se les otorgó el beneficio por concepto de aguinaldo equivalente a su

remuneración durante el 2016, se detallan en el cuadro n.° 1 (adjunto a la presente
cédula).
Es del caso mencionar que, el aguinaldo es un beneficio propio del régimen del Decreto
Legislativo N° 276 y del régimen de contratación administrativa (Decreto Legislativo N°
1057), y se regula por el TUO de la Ley N° 28411, las leyes de presupuesto anual del
sector público y los decretos supremos que con motivo del pago de cada aguinaldo
aprueba el MEF.
En el régimen de Contrataciones del Estado, se establece los procedimientos para el

mismo. En ese sentido, el personal comprendidos en el Régimen de contrataciones del
Estado, deben ser evaluados según este marco normativo. Los contratos con el personal
son fijados anualmente por la Ley de Presupuesto del Sector Público. Asimismo, las
condiciones para el concurso público de méritos son establecidas anualmente mediante
decreto supremo aprobado por el MEF.
B. Contratos de personal que en el Reniec figura como “fallecido”

señor I solicita la certificación presupuestaria para el pago de personal designado,
nombrados, contratados por funcionamiento, obreros y otros para el ejercicio 2017.
En mérito al informe antes mencionado, el gerente de Planeamiento, Presupuesto y

Racionalización señor H emitió el informe n.° 006-2017-CR /GPPR de 20 de enero de
2017, dirigido al gerente de Recursos Humanos, mediante el cual informa que realizó la
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certificación presupuestaria n.° 0075 en el SIAF-GL anualizada para el pago de contratos.
Posteriormente, el 18 de julio de 2017, el gerente de Asesoría Jurídica, señor B emitió el

informe legal n.° 00368-2017-CR /GAJ, dirigido a la Presidente del Congreso en el cual
indicó lo siguiente:

mediante pactos concursos públicos pero tampoco pueden ser elegidos por parentesco,
por tener esta calidad, considerándose que son servidores públicos bajo el mismo régimen
laboral administrativo del Decreto Legislativo N° 276 ampliatorias y modificatorias.
VI. CONCLUSIONES:
(…)
6.1. Se debe contratar personal que no tenga ningún tipo de vínculo familiar con los
congresistas, ya que eso significa vulnerar el derecho de las personas al trabajo (…).
El citado informe legal fue derivado a la gerencia de Recursos Humanos, mediante

proveído de presidencia del Congreso de 18 de julio de 2017, en el que se señala “Para:
su trámite que corresponda”.
Luego, con informe n.° 0796-2017-CR /GRH de 19 de julio de 2017, el gerente de

personal administrativo, correspondiente al mes de enero a diciembre para su
conocimiento y trámite.
fue derivado el mismo día mediante proveído de presidencia del Congreso a la
subgerencia de Contabilidad y Control Patrimonial, indicándose “Para: su trámite de pago
Control Patrimonial en la misma fecha . Es del caso indicar que, no se evidencia en el
citado informe el proveído mediante el cual fue derivado a la subgerencia de Recursos
Humanos.
Sin embargo, el informe y los contratos llegaron a la subgerencia de Recursos Humanos,

pues fue esta unidad orgánica la que nos proporcionó la documentación. Para realizar la
verificación de los contratos, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de
personal n.os 4117 y 4135, ambos del 22 de julio de 2017.
Sobre el particular, cabe precisar que en los contratos de estos funcionarios como nota se
indica lo siguiente: “Se está cancelando el Aguinaldo por Fiestas Patrias según Informe
Social N° 368-2017-CR /GAJ”. Es del caso indicar que la gerencia de Asesoría Jurídica
(GAJ) no emite informes sociales, en tal sentido se trata de un error, emite informes
legales.
Asimismo, con informe n.° 1425-2017-CR /GRH de 9 de diciembre de 2017, el gerente de

personal administrativo y de asesoría, correspondiente al mes de enero a diciembre para
su conocimiento y trámite.
El citado informe fue recepcionado por presidencia del Congreso el 9 de diciembre de

2017 y fue derivado el mismo día mediante proveído de presidencia del Congreso a la
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subgerencia de Contabilidad y Control Patrimonial, indicándose “Para: su trámite
respectivo”. El citado informe mediante proveído de la subgerencia de Contabilidad y
Control Patrimonial de 13 de diciembre de 2017 fue derivado a la subgerencia de
Recursos Humanos, señalándose: “Para: su atención y trámite”.
En tal sentido, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

7915 y 7916, ambos de 13 de diciembre de 2017. Adjunto a los Contratos de personal
están los contratos del personal administrativo y de asesoría a quienes se efectuó la
contratación, de la revisión de los contratos se evidenció que a personal que han sido
designados mediante Resolución legislativa, se les contrato.
El personal contratado durante el 2017, se detallan en el cuadro n.° 2 (adjunto a la

presente cédula).
Es del caso mencionar que, la contratación es un derecho enmarado en el régimen del

Decreto Legislativo N° 276 y del régimen de contratación administrativa de servicios
(Decreto Legislativo N° 1057), y se regula por el TUO de la Ley N° 28411, las leyes de
presupuesto anual del sector público y los decretos supremos que con motivo del pago de
cada aguinaldo aprueba el MEF.
En el régimen del Decreto Legislativo N° 276, se regula la contratación del personal

administrativo y de asesoría. En ese sentido, el personal comprendido en el Decreto
Legislativo N° 276, tienen derecho a percibir los aguinaldos antes mencionados. Los
modelos de contratos son fijados anualmente por el Reglamento Interno del Congreso.
C. Contratación de personal que en el Registro Nacional de Identificación figura como

fallecido.

señor L solicita la certificación presupuestaria para el pago del presidente, personal
administrativo, de asesoría, contratados por funcionamiento, para el ejercicio 2018; el
informe fue recepcionado por la gerencia de Planeamiento, Presupuesto y
Racionalización, el 9 de enero de 2018 y fue derivado a la subgerencia de Presupuesto y
Estadística, según consta el proveído de 10 de enero de 2018 indicándose “Para: emitir
informe de certificación”.
En tal sentido, el subgerente de Presupuesto y Estadística emitió el informe n.° 0051-

2018-CR /GPPR-SGPE de 13 de enero de 2018, dirigido al gerente de Planeamiento,
Presupuesto y Racionalización señor H, mediante el cual informa que realizó la
certificación presupuestaria n.° 0051 en el SIAF-GL para el pago del requerido gasto.
Posteriormente, mediante informe n.° 0822-2018-CR /GRH de 17 de julio de 2018, el

gerente de Recursos Humanos, señor N alcanzó al Presidente del Congreso, señor I, los
contratos del personal elegido por concurso público de méritos, administrativos, de
asesoría por funcionamiento, correspondiente al mes de enero a diciembre, e indicó que
en la citada planilla está incluido el personal designado según Informe Legal n.° 368-2017-
CR /GAJ, para su conocimiento y trámite.
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fue derivado mediante proveído de presidencia del Congreso a la subgerencia de
Contabilidad y Control Patrimonial, indicándose “Para: su trámite de pago respectivo” . El
citado informe fue recepcionado por la subgerencia de Contabilidad y Control Patrimonial
el 18 de julio de 2018, y mediante proveído de la mencionada subgerencia de 19 de julio
de 2018 se derivó el informe a la subgerencia de Recursos Humanos, señalándose: “Para:
su atención y trámite”.
Al respecto, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

5570, 5571, 5579 y 5580, los 2 primeros del 20 de julio y los otros 2 del 21 de julio de
2018, por los importes de S/. 20 593,96, S/. 2,910,14, 293 149,93 y 18 596,30,
respectivamente, generándose las cartas órdenes n. os 17000212, 17000215, 17000216 y
17000217-CR /GAF-SGT. Adjunto a los Contratos de personal están los contratos del
personal administrativo y de asesoría a quienes se efectuó la contratación, de la revisión
de los contratos se evidenció que a personal que han sido designados mediante
Resolución legislativa, se les otorgó la condición de seleccionado. Sobre el particular, cabe
precisar que en los contratos de este personal como nota se indica lo siguiente: “Se está
cancelando su remuneración según Informe Legal N° 368-2017-CR /GAJ”.
Es del caso mencionar que, en el citado informe legal n.° 00368-2017-CR /GAJ de 18 de
julio de 2017, emitido por el gerente de Asesoría Jurídica, en el cual se señala lo siguiente:

mediante pactos concursos público, pero tampoco pueden ser elegidos personas que en
el registro de identificación están como fallecidas, por tener esta calidad, considerándose
que es inválida su contratación u registro en la nómina, ya que se estaría incurriendo en
falta.
VI. CONCLUSIONES:
(…)
6.1. Evidentemente el beneficio obtenido para cada personal, se está desviando o dando
en beneficio a otro funcionario, (…).”
Este informe legal como ya se mencionó en la sección anterior fue derivado a la gerencia
de Recursos Humanos, mediante proveído de presidencia del Congreso de 18 de julio de
2017, en el que se señala “Para: su trámite que corresponda”.
Personal, a quienes se les contrató durante el 2018, se detallan en el cuadro n.° 3 (adjunto
a la presente cédula).
Es del caso mencionar que, el aguinaldo es un beneficio propio del régimen del Decreto
Legislativo N° 276 y del régimen de contratación administrativa de servicios (Decreto
Legislativo N° 1057), y se regula por el TUO de la Ley N° 28411, las leyes de presupuesto
anual del sector público y los decretos supremos que con motivo del pago de cada
aguinaldo aprueba el MEF.
Es del caso mencionar que, la contratación es un derecho enmarado en el régimen del

Decreto Legislativo N° 276 y del régimen de contratación administrativa de servicios
(Decreto Legislativo N° 1057), y se regula por el TUO de la Ley N° 28411, las leyes de
presupuesto anual del sector público y los decretos supremos que con motivo del pago de
cada aguinaldo aprueba el MEF.
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Evidencia de Auditoría
- Informe n.° 0067-2016-CR /GRH de 22 de enero de 2016, con el cual se solicitó la

certificación presupuestaria para la contratación de personal para el ejercicio 2016.
- Informe n.° 075-2016-CR /GPPR de 26 de enero de 2016, mediante el cual se informó
que se realizó la certificación presupuestaria n.° 0086-2016 para gastos de personal
2016.
- Informe n.° 0999-2016-CR /GRH de 27 de mayo de 2016, mediante el cual se consulta
respecto a quienes se contrataría que le corresponde a personal.
- Informe Legal n.° 00362-2016-CR /GAJ de 16 de julio de 2016.
- Informe n.° 0925-2016-CR /GRH de 17 de julio de 2016.
- Contratos adjuntas a los Contratos de personal n. os 3391 y 3392, ambos del 22 de julio de
2016.
- Contratos de personal n.os 3391 y 3392, ambos del 22 de julio de 2016.
- Cartas órdenes n.os 15000109 y 15000110-CR /GAF-SGT.
- Informe n.° 1544-2016-CR /GRH de 18 de diciembre de 2016.
- Contratos adjuntas de personal n.os 6299 y 6300, ambos del 22 de diciembre de 2016.
- Contratos de personal n.os 6299 y 6300, ambos del 22 de diciembre de 2016.
- Informe n.° 0066-2017-CR /GRH de 15 de enero de 2017 se solicitó la certificación
presupuestaria para la contratación de personal por concurso público de méritos para el
ejercicio 2017.
- Informe n.° 006-2017-CR /GPPR de 20 de enero de 2017, mediante el cual se informa
que se realizó la certificación presupuestaria n.° 0075 en el SIAF-GL anualizada para el
pago de contratos.
- Informe Legal n.° 00368-2017-CR /GAJ de18 de julio de 2017.
- Contratos adjuntas de personal n.os 4117 y 4135, ambos del 22 de julio de 2017.
- Contratos de personal n.os 4117 y 4135, ambos del 22 de julio de 2017.
- Informe n.° 1425-2017-CR /GRH de 9 de diciembre de 2017.
- Contratos adjuntas de personal n.os 7915 y 7916, ambos de 13 de diciembre de 2017.
- Contratos de personal n.os 7915 y 7916, ambos de 13 de diciembre de 2017.
- Informe n.° 0016-2018-CR /GRH de 6 de enero de 2018.
- Informe n.° 0051-2018-CR /GPPR-SGPE de 13 de enero de 2018.
- Contratos adjuntas de personal n.os 5570, 5571, 5579 y 5580, los 2 primeros del 20 de
julio y los otros 2 del 21 de julio de 2018.
- Contratos de personal n.os 5570, 5571, 5579 y 5580, los 2 primeros del 20 de julio y los
otros 2 del 21 de julio de 2018.
- Cartas órdenes n.os 17000212, 17000215, 17000216 y 17000217-CR /GAF-SGT.
- Extractos bancarios de las cuentas corriente del Congreso de la República n. os 0741-
303051, 0741-074575 y 0741-303043 del Banco de la Nación, de julio de 2018.
Criterios empleados:
 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobada por Ley n.° 28411 de 8 de
diciembre de 2004.
“Capítulo VI, De los presupuestos de los gobiernos regionales, gobiernos locales, sus
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organismos públicos descentralizados y sus empresas, Fonafe y sus empresas y
Essalud
Artículo 55. Ejecución
55.1Los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, sus Organismos Públicos

Descentralizados y sus Empresas se sujetan a las disposiciones de ejecución
presupuestaria establecidas en la Ley General y la Ley del Presupuesto del Sector
Público, en la parte que les sean aplicables, y a las Directivas que, para tal efecto,
emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público”.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016, aprobada por Ley n.°
30281, vigente a partir del 1 de enero de 2016.
“Artículo 3. Del alcance

Las disposiciones contenidas en el presente capítulo son de obligatorio cumplimiento
por las entidades integrantes de los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial; Ministerio
Público; Jurado Nacional de Elecciones; Oficina Nacional de Procesos Electorales;
Registro Nacional de Identificación y Estado Civil; Contraloría General de la República;
Consejo Nacional de la Magistratura; Defensoría del Pueblo; Tribunal Constitucional;
universidades públicas; y demás entidades y organismos que cuenten con un crédito
presupuestario aprobado en la presente Ley. Asimismo, son de obligatorio cumplimiento
por los gobiernos regionales y los gobiernos locales y sus respectivos organismos
públicos.
(…)”
“Artículo 6. Ingresos del personal

Prohíbese en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales y gobiernos
locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas,
asignaciones, retribuciones, estímulos, incentivos, compensaciones económicas y
beneficios de toda índole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo
y fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas,
compensaciones económicas y beneficios de toda índole con las mismas características
señaladas anteriormente.
Los arbitrajes en materia laboral se sujetan a las limitaciones legales establecidas por la
presente norma y disposiciones legales vigentes. La prohibición incluye el incremento de
remuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo
en las escalas remunerativas respectivas”.
“Artículo 7. Aguinaldos, gratificaciones y escolaridad

7.1 Los personal administrativo y de asesoría nombrados y contratados bajo el
régimen del Decreto Legislativo 276 y la Ley 29944; los obreros permanentes y
eventuales del sector público; el personal de las Fuerzas Armadas y de la Policía
Nacional del Perú; y los pensionistas a cargo del Estado comprendidos en los
regímenes de la Ley 15117, los Decretos Leyes 19846 y 20530, el Decreto
Supremo 051-88-PCM y la Ley 28091, en el marco del numeral 2 de la quinta
disposición transitoria de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, perciben en el Año Fiscal 2016 los siguientes conceptos:
a) Los aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad, que se incluyen en la planilla de
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pagos correspondiente a julio y diciembre, respectivamente, cuyos montos
ascienden, cada uno, hasta la suma de S/. 300,00 (TRESCIENTOS Y 00/100
NUEVOS SOLES).
(…)”
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2017, Ley n.º 30372, vigente a
partir del 1 de enero de 2017.

Público; Jurado Nacional de Elecciones; Oficina Nacional de Procesos Electorales;
Registro Nacional de Identificación y Estado Civil; Contraloría General de la República;
públicos.
(…)”

Prohíbese en las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas,
beneficios de toda índole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo
y fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas,
compensaciones económicas y beneficios de toda índole con las mismas características
remuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo
“Artículo 7. Aguinaldos, gratificaciones y escolaridad

7.1 Los personal administrativo y de asesoría nombrados y contratados bajo el
régimen del Decreto Legislativo 276 y la Ley 29944; los docentes universitarios a
los que se refiere la Ley 30220; el personal de la salud al que se refiere el numeral
3.2 del artículo 3 del Decreto Legislativo 1153; los obreros permanentes y
eventuales del Sector Público; el personal de las Fuerzas Armadas y de la Policía
Supremo 051-88-PCM y la Ley 28091, en el marco del numeral 2 de la Quinta
Disposición Transitoria de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de
a) Los aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad, que se incluyen en la planilla de
ascienden, cada uno, hasta la suma de S/. 300,00 (TRESCIENTOS Y 00/100
NUEVOS SOLES).
(…)”
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 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018, aprobada por Ley n.°
30518, vigente a partir del 1 de enero de 2018.

Público; Jurado Nacional de Elecciones; Oficina Nacional de Procesos Electorales;
Registro Nacional de Identificación y Estado Civil; Contraloría General de la República;
públicos.
(…)”

Prohíbase en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales y gobiernos
locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas,
beneficios de cualquier naturaleza, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, y
fuente de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas,
compensaciones económicas y beneficios de toda índole con las mismas características
remuneraciones que pudiera efectuarse dentro del rango o tope fijado para cada cargo
“Artículo 7. Aguinaldos, gratificaciones y escolaridad

7.1. Los personal administrativo y de asesoría nombrados y contratados bajo el
régimen del Decreto Legislativo 276 y la Ley 29944; los docentes universitarios a
los que se refiere la Ley 30220; el personal de la salud al que se refiere el numeral
3.2 del artículo 3 del Decreto Legislativo 1153; los obreros permanentes y
eventuales del Sector Público; el personal de las Fuerzas Armadas y de la Policía
Supremo 051-88-PCM y la Ley 28091, en el marco del numeral 2 de la Quinta
Disposición Transitoria de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de
a) Los aguinaldos por fiestas patrias y navidad, que se incluyen en la planilla de
ascienden, cada uno, hasta la suma de S/ 300,00 (TRESCIENTOS Y 00/100
SOLES).
(…)”
 Decreto Supremo n.° 182-2016-EF de 3 de julio de 2016, Dictan disposiciones

reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias.
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“Artículo 3º.- Financiamiento
(…)
3.3 En el caso de los Gobiernos Locales, el Aguinaldo por Fiestas Patrias es otorgado
hasta por el monto fijado en el literal a) del numeral 7.1 del artículo 7 de la Ley Nº
30281 y se financia con cargo a sus respectivos ingresos corrientes, de acuerdo a
lo señalado en el numeral 2) de la Cuarta Disposición Transitoria del Texto Único
Ordenado de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
aprobado por Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, y en función a la disponibilidad
de los recursos que administran”.
 Decreto Supremo n.º 183-2017-EF de 4 de julio de 2017, Dictan disposiciones

reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias.
“Artículo 3º.‐ Financiamiento
(…)
 Decreto Supremo n.º 204-2018-EF de 10 de julio de 2018, Dictan disposiciones

reglamentarias para el otorgamiento del aguinaldo por Fiestas Patrias.
(…)
 Decreto Supremo n.º 344-2016-EF de 9 de diciembre de 2016, Dictan disposiciones

reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad.
(…)
3.3 En el caso de los Gobiernos Locales, el Aguinaldo por Navidad es otorgado hasta
por el monto fijado en el literal a) del numeral 7.1 del artículo 7 de la Ley Nº 30281
y se financia con cargo a sus respectivos ingresos corrientes, de acuerdo a lo
señalado en el numeral 2) de la Cuarta Disposición Transitoria del Texto Único
 Decreto Supremo n.º 320-2017-EF de 27 de noviembre de 2017, Dictan disposiciones
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reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad.
(…)
3.3 En el caso de los Gobiernos Locales, el Aguinaldo por Navidad es otorgado hasta
por el monto fijado en el literal a) del numeral 7.1 del artículo 7 de la Ley Nº 30372
y se financia con cargo a sus respectivos ingresos corrientes, de acuerdo a lo
señalado en el numeral 2) de la Cuarta Disposición Transitoria del Texto Único
aprobado mediante Decreto Supremo Nº 304-2012-EF, y en función a la
disponibilidad de los recursos que administran”.
Limitaciones en el desarrollo del procedimiento:
Durante el desarrollo del procedimiento no se identificaron hechos que constituyan limitaciones

a su desarrollo.
3. Conclusiones
Se determinó, autorizó y pagó importes por concepto de aguinaldo, equivalentes a sus

sueldos, durante los meses de julio y diciembre de los años 2016-2017 y julio del año 2018, a
funcionarios de confianza del Congreso de la República, designados mediante Resolución
legislativa, cuyo detalle se muestra consolidado en el cuadro n.° 4, adjunto a la presente
cédula, contraviniendo los topes establecidos en la normativa presupuestal.
Conformidad.
X Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la elaboración de Matriz.
(Apéndice 6 del MAC)
Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6 del
MAC)
Aspectos relevantes.
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros.
Notas del jefe de comisión (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en
las cédulas preliminares]
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.
Si No
Documento Aprobado :
Notas del supervisor (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las
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cédulas preliminares]
Si
No
Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): [Consigna marcas,
comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las cédulas preliminares]
Si No
[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________
Supervisado
Hecho por Revisado por
por
Iniciales de los Iniciales de los Iniciales de los
nombres y nombres y nombres y
apellidos apellidos apellidos
Jefe de Jefe de
Supervisor
comisión comisión
Código Código Código
FIRMA FIRMA FIRMA
06/12/2018 06/12/2018 06/12/2018
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Cuadro n.° 1
Aguinaldos pagados a funcionarios de confianza designados, julio y diciembre 2016
IMPORTE EN
FUNCIONARIO O DIRECTIVO CARGO AGUINALDO AGUINALDO
EXCESO (S/.)
N° N° CARTA SEGÚN LEY DE
REG. N° CUENTA IMPORTE
MES PLANILLA DE PAGOS C/PAGO FECHA ORDEN / N° DE PRESUPUESTO
SIAF CORRIENTE PAGADO (S/.)
CHEQUE TOPE (S/.)
Gerente de Asesoría Jurídica (26/01/2016 –
1 Funcionario AA 4,600.00 600.00 4,000.00
Actualidad(*))
jul-15 Planilla única de pagos Julio 2016 de 17.07.2016 2324 3391 22/07/2016 007-41074-5-75 15000109 2,300.00 300.00 2,000.00
dic-15 Planilla única de pagos Diciembre 2016 de 18.12.2016 4971 6299 22/12/2016 007-41074-5-75 15000267 2,300.00 300.00 2,000.00
Gerente de Administración Tributaria (02/01/2016 –
30/12/2017)
Gerente de Desarrollo Económico Local (02/01/2018 –
2 Funcionario BB 4,600.00 600.00 4,000.00
31/07/2018)
Subgerente de Control y Fiscalización Tributaria
(01/08/2018 - Actualidad(*))
Gerente de Recursos Humanos (04/02/2016 –
3 Funcionario CC 30/12/2017) 4,600.00 600.00 4,000.00
Presidente del Congreso (02/01/2018 – Actualidad(*))
Gerente de Desarrollo Ambiental (02/01/2016 –
4 Funcionario DD 4,600.00 600.00 4,000.00
30/12/2017)
Gerente de Administración y Finanzas (02/01/2016 –
5 Funcionario EE 4,600.00 600.00 4,000.00
30/12/2017)
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IMPORTE EN
FUNCIONARIO O DIRECTIVO CARGO AGUINALDO AGUINALDO
EXCESO (S/.)
N° N° CARTA SEGÚN LEY DE
CHEQUE TOPE (S/.)
Gerente de Planeamiento Presupuesto y Racionalización
6 Funcionario FF 4,600.00 600.00 4,000.00
(02/01/2016 – 30/06/2018)
Presidente del Congreso (02/01/2016 - 30/12/2017)
7 Funcionario GG Gerente de Administración Tributaria (02/01/2018 – 6,200.00 600.00 5,600.00
Actualidad(*))
8 Funcionario HH Gerente de Desarrollo Social (01/08/2016 – Actualidad(*)) 2,300.00 300.00 2,000.00
9 Funcionario II Gerente de Desarrollo Social (12/01/2016 – 31/07/2016) 2,300.00 300.00 2,000.00
10 Funcionario JJ 2,300.00 300.00 2,000.00
02/11/2016)
11 Funcionario LL Jefa de Secretaria General (02/01/2016 – Actualidad(*)) 4,600.00 600.00 4,000.00
12 Funcionario MM Procuradora Municipal (03-11-2014 - 31/05/2018) 3,800.00 600.00 3,200.00
TOTAL (S/.) 49,100.00 6,300.00 42,800.00
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Fuente: Contratos, Contratos de personal y extractos bancarios, correspondientes a los meses de julio y diciembre de 2016.
Elaborado por: Comisión auditora.
Referencia: (*) A la fecha de emisión de la cédula (06/12/2018).
Cuadro n.° 2
Aguinaldos pagados a funcionarios de confianza designados, julio y diciembre 2017
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IMPORTE
FUNCIONARIO O DIRECTIVO CARGO AGUINALDO AGUINALDO EN EXCESO
(S/.)
N° SEGÚN LEY DE
N° CARTA IMPORTE
REG. N° CUENTA PRESUPUEST
MES PLANILLA DE PAGOS C/PAGO FECHA ORDEN / N° PAGADO
SIAF CORRIENTE O
DE CHEQUE (S/.)
TOPE (S/.)
1 Funcionario AA 4,600.00 600.00 4,000.00
Actualidad(*))
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IMPORTE
(S/.)
N° SEGÚN LEY DE
N° CARTA IMPORTE
SIAF CORRIENTE O
DE CHEQUE (S/.)
TOPE (S/.)
30/12/2017)
2 Funcionario BB 4,600.00 600.00 4,000.00
31/07/2018)
(01/08/2018 – Actualidad(*))
3 Funcionario CC 30/12/2017) 4,600.00 600.00 4,000.00
4 Funcionario DD 4,600.00 600.00 4,000.00
30/12/2017)
5 Funcionario EE 4,600.00 600.00 4,000.00
30/12/2017)
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IMPORTE
(S/.)
N° SEGÚN LEY DE
N° CARTA IMPORTE
SIAF CORRIENTE O
DE CHEQUE (S/.)
TOPE (S/.)
6 Funcionario FF 4,600.00 600.00 4,000.00
(02/01/2016 – 30/06/2018)
Actualidad(*))
9 Funcionario LL Jefa de Secretaria General (02/01/2016 - Actualidad(*)) 4,600.00 600.00 4,000.00
10 Funcionario MM Procuradora Municipal (03/11/2014 - 31/05/2018) 3,800.00 600.00 3,200.00
TOTAL (S/.) 46,800.00 6,000.00 40,800.00
Fuente: Contratos, Contratos de personal y extractos bancarios, correspondientes a los meses de julio y diciembre de 2017.
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Cuadro n.° 3
Aguinaldos pagados a funcionarios de confianza designados, julio 2018
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IMPORTE EN
FUNCIONARIO O DIRECTIVO CARGO AGUINALDO AGUINALDO EXCESO
(S/.)
N° SEGÚN LEY
N° CARTA IMPORTE DE
REG. N° CUENTA
MES PLANILLA DE PAGOS C/PAGO FECHA ORDEN / N° DE PAGADO PRESUPUEST
SIAF CORRIENTE
CHEQUE (S/.) O
TOPE (S/.)
Gerente de Recursos Humanos (02/01/2018 - 01/06/2018)

1 Funcionario NN Gerente de Administración y Finanzas (02/06/2018 – 2,300.00 300.00 2,000.00
Actualidad(*))
2,000.00
jul-17 Planilla única de pagos Julio 2018 de 14.07.2018 3458 5579 21/07/2018 007-41074-5-75 17000216 2,300.00 300.00
1,700.00
2 Funcionario ÑÑ Subgerente de Limpieza Publica (12/01/2018 - 19/07/2018) 2,000.00 300.00
1,700.00
jul-17 Planilla única de pagos Julio 2018 de 14.07.2018 1234 5580 21/07/2018 007-41303-0-43 17000217 2,000.00 300.00
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IMPORTE EN
(S/.)
N° SEGÚN LEY
REG. N° CUENTA
SIAF CORRIENTE
CHEQUE (S/.) O
TOPE (S/.)
3 Funcionario AA Gerente de Asesoría Jurídica (26/01/2016 – Actualidad(*)) 2,300.00 300.00 2,000.00
Subgerente de Mantenimiento de Obras (01/03/2018 –

4 Funcionario OO 2,000.00 300.00 1,700.00
Actualidad(*))
Subgerente de Habilitaciones Urbanas (01/02/2018 -

5 Funcionario PP 2,000.00 300.00 1,700.00
Actualidad(*))
Gerente de Administración Tributaria (02/01/2016 – 30/12/2017)

6 Funcionario BB 31/07/2018) 2,300.00 300.00 2,000.00
Subgerente de Control y Fiscalización Tributaria (01/08/2018 -
Actualidad(*))
7 Funcionario RR Subgerente de Informática y Sistemas (11/05/2018 – 2,000.00 300.00 1,700.00
CRH.CAB3 2/1
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IMPORTE EN
(S/.)
N° SEGÚN LEY
REG. N° CUENTA
SIAF CORRIENTE
CHEQUE (S/.) O
TOPE (S/.)
Actualidad(*))
8 Funcionario SS Gerente de Desarrollo Ambiental (02/01/2018 – Actualidad(*)) 2,300.00 300.00 2,000.00
Gerente de Administración y Finanzas (02/01/2018 -

9 Funcionario UU 07/05/2018) 2,000.00 300.00 1,700.00
Subgerente de Recursos Humanos (08/05/2018 - Actualidad(*))
Gerente de Recursos Humanos (01/08/2012 - 30/12/2017)

10 Funcionario CC 3,100.00 300.00 2,800.00
Subgerente de Logística y Servicios Generales (01/02/2018 –

12 Funcionario VV 2,000.00 300.00 1,700.00
Actualidad(*))
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IMPORTE EN
(S/.)
N° SEGÚN LEY
REG. N° CUENTA
SIAF CORRIENTE
CHEQUE (S/.) O
TOPE (S/.)

14 Funcionario FF 2,300.00 300.00 2,000.00
(02/01/2016 – 30/06/2018)
15 Funcionario WW Subgerente de Obras (01/02/2018 - Actualidad(*)) 2,000.00 300.00 1,700.00
Subgerente de Contabilidad y Control Patrimonial (08/05/2018 –

16 Funcionario XX 2,000.00 300.00 1,700.00
30/10/2018)

Actualidad(*))
CRH.CAB3 2/1
28/35
Página 29 de 34
IMPORTE EN
(S/.)
N° SEGÚN LEY
REG. N° CUENTA
SIAF CORRIENTE
CHEQUE (S/.) O
TOPE (S/.)
Subgerente de Estudios y Proyectos de Infraestructura

19 Funcionario YY 2,000.00 300.00 1,700.00
(01/02/2018 – Actualidad(*))
23 Funcionario LL Jefa de Secretaria General (02/01/2016 - Actualidad(*)) 2,300.00 300.00 2,000.00
24 Funcionario ZZ Procuradora Municipal (01/06/2018 - Actualidad(*)) 766.67 50.00 716.67
jul-17 Planilla única de pagos Julio 2018 de 14.07.2018 3458 5579 21/07/2018 007-41074-5-75 17000216 766.67 50.00 716.67
TOTAL (S/.) 40,266.67 5,450.00 34,816.67
Fuente: Contratos, Contratos de personal y extractos bancarios, correspondientes a julio 2018.

Cuadro n.° 4
Aguinaldos pagados a favor de funcionarios de confianza al margen de la normativa que regula la Normativa Presupuestal
CRH.CAB3 2/1
29/35
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Años 2016, 2017 y julio 2018
IMPORTE EN
(S/.)
N°
N° CARTA SEGÚN LEY DE
CHEQUE TOPE (S/.)
Gerente de Recursos Humanos (02/01/2018 -
01/06/2018) (1)
1 Funcionario NN 2,300.00 300.00 2,000.00
Actualidad(*)) (2)
Subgerente de Limpieza Publica (12/01/2018 -
2 Funcionario ÑÑ 2,000.00 300.00 1,700.00
19/07/2018) (3)
3 Funcionario AA 11,500.00 1,500.00 10,000.00
Actualidad(*)) (4)
Subgerente de Mantenimiento de Obras (01/03/2018
4 Funcionario OO 2,000.00 300.00 1,700.00
– Actualidad(*)) (5)
Subgerente de Habilitaciones Urbanas (01/02/2018 -
5 Funcionario PP 2,000.00 300.00 1,700.00
Actualidad(*)) (6)
Gerente de Administración Tributaria (02/01/2016 -
6 Funcionario BB 11,500.00 1,500.00 10,000.00
30/12/2017) (7)
CRH.CAB3 2/1
30/35
Página 31 de 34
IMPORTE EN
(S/.)
N°
CHEQUE TOPE (S/.)
Gerente de Desarrollo Económico Local (02/01/2018 -
31/07/2018) (8)
(01/08/2018 - Actualidad(*)) (9)
Subgerente de Informática y Sistemas (11/05/2018 –
7 Funcionario RR 2,000.00 300.00 1,700.00
Actualidad(*)) (10)
8 Funcionario SS 2,300.00 300.00 2,000.00
Actualidad(*)) (11)
Gerente de Administración y Finanzas (02/01/2018 -
07/05/2018) (12)
9 Funcionario UU 2,000.00 300.00 1,700.00
Subgerente de Recursos Humanos (08/05/2018 -
Actualidad(*)) (13)
30/12/2017) (14)
10 Funcionario CC 12,300.00 1,500.00 10,800.00
(15)
CRH.CAB3 2/1
31/35
Página 32 de 34
IMPORTE EN
(S/.)
N°
CHEQUE TOPE (S/.)
11 Funcionario DD 9,200.00 1,200.00 8,000.00
30/12/2017) (16)
Subgerente de Logística y Servicios Generales
12 Funcionario VV 2,000.00 300.00 1,700.00
(01/02/2018 – Actualidad(*)) (17)
13 Funcionario EE 9,200.00 1,200.00 8,000.00
30/12/2017) (18)
Gerente de Planeamiento Presupuesto y
14 Funcionario FF 11,500.00 1,500.00 10,000.00
Racionalización (02/01/2016 – 30/06/2018) (19)
CRH.CAB3 2/1
32/35
Página 33 de 34
IMPORTE EN
(S/.)
N°
CHEQUE TOPE (S/.)
Subgerente de Obras (01/02/2018 - Actualidad(*))
15 Funcionario WW 2,000.00 300.00 1,700.00
(20)
16 Funcionario XX Subgerente de Contabilidad y Control Patrimonial 2,000.00 300.00 1,700.00
(08/05/2018 - 30/10/2018) (21)
(22)
17 Funcionario GG 14,700.00 1,500.00 13,200.00
Actualidad(*)) (23)
Gerente de Desarrollo Social (01/08/2016 –
18 Funcionario HH 9,200.00 1,200.00 8,000.00
Actualidad(*)) (24)
19 Funcionario YY Subgerente de Estudios y Proyectos de 2,000.00 300.00 1,700.00
CRH.CAB3 2/1
33/35
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IMPORTE EN
(S/.)
N°
CHEQUE TOPE (S/.)
Infraestructura (01/02/2018 – Actualidad(*)) (25)
Gerente de Desarrollo Social (12/01/2016 –
20 Funcionario II 2,300.00 300.00 2,000.00
31/07/2016) (26)
Gerente de Desarrollo Económico Local (02/01/2016
21 Funcionario JJ 2,300.00 300.00 2,000.00
– 02/11/2016) (27)
Jefa de Secretaria General (02/01/2016 -
23 Funcionario LL 11,500.00 1,500.00 10,000.00
Actualidad(*)) (28)
Procuradora Municipal (01/06/2018 - Actualidad(*))
24 Funcionario ZZ 766.67 50.00 716.67
(29)
jul-17 Planilla única de pagos Julio 2018 de 14.07.2018 3458 5579 21/07/2018 007-41074-5-75 17000216 766.67 50.00 716.67
25 Funcionario MM Procuradora Municipal (03-11-2014 - 31/05/2018) (30) 7,600.00 1,200.00 6,400.00
TOTAL (S/.) 136,166.67 17,750.00 118,416.67
CRH.CAB3 2/1
34/35
Página 35 de 34
Fuente: Contratos, Contratos de personal y extractos bancarios, correspondientes a los meses de julio y diciembre de los años 2016, 2017 y julio de 2018.
Referencias:
(*) A la fecha de emisión de la cédula (06/12/2018).
(1) Designado mediante Resolución legislativa n.° 1632-2017-CR de 30 de diciembre de 2017.
(2) Designado mediante Resolución legislativa n.° 0999-2018-CR de 1 de junio de 2018.
(3) Designado mediante Resolución legislativa n.° 00037-2018-CR de 12 de enero de 2018.
(5) Designado mediante Resolución legislativa n.° 0374-2018-CR de 1 de marzo de 2018.
(9) Designado mediante Resolución legislativa n.° 0977-2018-CR de 31 de julio de 2018.
(10) Designado mediante Resolución legislativa n.° 3692-2018-CR de 11 de mayo de 2018. Es del caso indicar que, antes de su designación se encontró laborando en la entidad; en tal sentido, le
correspondió percibir el monto total de aguinaldo establecido en la norma presupuestal (S/300.00).
(13) Designado mediante Resolución legislativa n.° 3674-2018-CR de 8 de mayo de 2018.
(14) Designado mediante Resolución legislativa n.° 0251-2016-CR de 4 de febrero de 2016.
(21) Designado mediante Resolución legislativa n.° 3675-2018-CR de 8 de mayo de 2018. Es del caso indicar que, antes de su designación se encontró laborando en la entidad; en tal sentido, le
correspondió percibir el monto total de aguinaldo establecido en la norma presupuestal (S/300.00).
(24) Designado mediante Resolución legislativa n.° 1098-2016-CR de 30 de julio de 2016.
(29) Designado mediante Resolución legislativa n.° 0657-2018-CR de 31 de mayo de 2018. Al 30 de junio de 2018, solo laboró un mes; en tal sentido, corresponde prorratear el aguinaldo (S/.300/6 x
1 = S/.50.00). CRH.CAB3 2/1
(30) Designado mediante Resolución legislativa n.° 2080-2014-CR de 31 de octubre de 2014.
35/35

Apendice - N 5 - Cedula - Obj - Esp.2-Proc.1

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2. Desarrollo del procedimiento:

La Jefatura del Órgano de Control Institucional del Congreso de la República mediante

1. Informe Legal N° 00362-2018-CR /GAJ de 16 de julio de 2018, el mismo que fuera

Al respecto, mediante carta n.° 144-2018-CR-PC de 16 de junio de 2018, el Presidente del

- Contratos de personal administrativo, periodo enero a julio 2018

Posteriormente, mediante informe n° 241-2018- CR /GAF-SRH de 26 de setiembre de 2018, la

- Resolución legislativa n.° 1234-2006-CR y sus antecedentes.

Igualmente, la comisión auditora mediante oficio n.° 017-2018-CR /OCI-ACBCB de 27 de

“1° Informes Recibidos: Se realizó la búsqueda de la documentación solo se encontraron los

Al respecto, como producto de revisión de la documentación alcanzada se advirtió que no se

Además, la comisión auditora mediante oficio n.° 021A-2018-CR /OCI-ACBCB de 10 de

También, la comisión auditora mediante oficio n.° 029-2018-CR /OCI-ACBCB de 17 de octubre

Análisis de los Hechos Identificados

A. Contratos con personal con parentesco de consanguinidad en línea colateral de segundo

Con informe n.° 0067-2016-CR /GRH de 22 de enero de 2016, dirigido al gerente de

Posteriormente, mediante informe n.° 0999-2016-CR /GRH de 27 de mayo de 2016,

“5.5. Si bien es cierto el personal administrativo y de asesoría son sujetos selección

El citado informe legal fue derivado a la gerencia de Recursos Humanos, mediante

Luego, con informe n.° 0925-2016-CR /GRH de 17 de julio de 2016, el gerente de

Asimismo, con informe n.° 1544-2016-CR /GRH de 18 de diciembre de 2016, el gerente

El citado informe fue recepcionado por presidencia del Congreso el 18 de diciembre de

En tal sentido, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

Personal, a quienes se les otorgó el beneficio por concepto de aguinaldo equivalente a su

En el régimen de Contrataciones del Estado, se establece los procedimientos para el

B. Contratos de personal que en el Reniec figura como “fallecido”

Con informe n.° 0066-2017-CR /GRH de 15 de enero de 2017, dirigido al gerente de

En mérito al informe antes mencionado, el gerente de Planeamiento, Presupuesto y

Posteriormente, el 18 de julio de 2017, el gerente de Asesoría Jurídica, señor B emitió el

“5.5. Si bien es cierto el personal administrativo y de asesoría son sujetos selección

El citado informe legal fue derivado a la gerencia de Recursos Humanos, mediante

Luego, con informe n.° 0796-2017-CR /GRH de 19 de julio de 2017, el gerente de

Sin embargo, el informe y los contratos llegaron a la subgerencia de Recursos Humanos,

Asimismo, con informe n.° 1425-2017-CR /GRH de 9 de diciembre de 2017, el gerente de

El citado informe fue recepcionado por presidencia del Congreso el 9 de diciembre de

En tal sentido, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

El personal contratado durante el 2017, se detallan en el cuadro n.° 2 (adjunto a la

Es del caso mencionar que, la contratación es un derecho enmarado en el régimen del

En el régimen del Decreto Legislativo N° 276, se regula la contratación del personal

C. Contratación de personal que en el Registro Nacional de Identificación figura como

Con informe n.° 0016-2018-CR /GRH de 6 de enero de 2018, dirigido al gerente de

En tal sentido, el subgerente de Presupuesto y Estadística emitió el informe n.° 0051-

Posteriormente, mediante informe n.° 0822-2018-CR /GRH de 17 de julio de 2018, el

Al respecto, la subgerencia de Recursos Humanos emitió los Contratos de personal n. os

“5.5. Si bien es cierto el personal administrativo y de asesoría son sujetos selección

Es del caso mencionar que, la contratación es un derecho enmarado en el régimen del

- Informe n.° 0067-2016-CR /GRH de 22 de enero de 2016, con el cual se solicitó la

Artículo 55. Ejecución

55.1Los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, sus Organismos Públicos

“Artículo 3. Del alcance

“Artículo 6. Ingresos del personal

“Artículo 7. Aguinaldos, gratiﬁcaciones y escolaridad

“Artículo 3. Del alcance

“Artículo 6. Ingresos del personal

“Artículo 7. Aguinaldos, gratificaciones y escolaridad

“Artículo 3. Del alcance

“Artículo 6. Ingresos del personal

“Artículo 7. Aguinaldos, gratiﬁcaciones y escolaridad

 Decreto Supremo n.° 182-2016-EF de 3 de julio de 2016, Dictan disposiciones

 Decreto Supremo n.º 183-2017-EF de 4 de julio de 2017, Dictan disposiciones

 Decreto Supremo n.º 204-2018-EF de 10 de julio de 2018, Dictan disposiciones

 Decreto Supremo n.º 344-2016-EF de 9 de diciembre de 2016, Dictan disposiciones

 Decreto Supremo n.º 320-2017-EF de 27 de noviembre de 2017, Dictan disposiciones