CASO #01 COMERCIALIZADORA SRLtda - Nocturno

DATOS GENERALES
Razon Social: COMERCIALIZADORA SRLtda

RUC Nº: 20470593308
Dirección: Av. Fernando Wiesse Nº 3294
Fecha: 5/5/2020
Unidad didactica: FUNDAMENTO DE FINANZAS
Docente: CPC RIVERA ROBLES ISAIAS BENJAMIN
Alumno: <APELLIDOS Y NOMBRES>
01/08/2019 Empresa COMERCIALIZADORA SRLtda. Desarrolla actividades de
venta deartefactos y muebles para el hogar. El capital aportado por los socios
asciende S/. 40000 el cual se encuentra depositado Cta Cte. Nº 000 0024480 del
banco Seoane Bank
Estado de Situación Financiera

COMERCIALIZADORA SRLTDA
(Expresado en soles)
al 01 de Agosto del 2019
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja - MN -
Cta. Cte. Banco Seoane Bank 40,000.00
Total Pasivo Corriente -

Total Activo Corriente 40,000.00
Activo no Corriente Pasivo No Corriente
Total Pasivo no Corriente -
Patrimonio
Capital 40,000.00
Total Activo no corriente -
Total Patrimonio 40,000.00
Total Activo 40,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 40,000.00

Estado de Resultados - Función
Ventas netas -
(-) Costo de ventas -
Utilidad bruta -
Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
Gastos de Administración -
<Gastos Adm 1> -
<Gastos Adm 2> -
<Gastos Adm 3> -
<Gastos Adm 4> -
<Gastos Adm 5> -
<Gastos Adm 6> -
<Gastos Adm 7> -
<Gastos Adm 8> -
Resultado de operación -
02/08/2019 Se compra mercaderias al contado (Cheque) por el importe de S/
18000.


Caja - MN -
Mercaderias 18,000.00

Patrimonio
Capital 40,000.00
Total Activo no corriente -

Ventas netas -
Utilidad bruta -
Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
<Gastos Adm 1> -
<Gastos Adm 2> -
<Gastos Adm 3> -
<Gastos Adm 4> -
<Gastos Adm 5> -
<Gastos Adm 6> -
<Gastos Adm 7> -
<Gastos Adm 8> -
07/08/2019 Se compra muebles y enseres por S/ 6000 para uso de la empresa se
paga efectivo (Cheque)


Caja - MN -

Muebles y enseres 6,000.00

Patrimonio
Capital 40,000.00
Total Activo no corriente 6,000.00

Ventas netas -
Utilidad bruta -
Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
<Gastos Adm 1> -
<Gastos Adm 2> -
<Gastos Adm 3> -
<Gastos Adm 4> -
<Gastos Adm 5> -
<Gastos Adm 6> -
<Gastos Adm 7> -
<Gastos Adm 8> -
08/08/2019 Se vende mercaderías al contado (efectivo) por S/. 12000 cuyo costo
es de S/. 8000.


Caja - MN 12,000.00


Patrimonio
Capital 40,000.00
Total Activo no corriente 6,000.00 Utilidad 4,000.00

Ventas netas 12,000.00

(-) Costo de ventas -8,000.00
Utilidad bruta 4,000.00
Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
<Gastos Adm 1> -
<Gastos Adm 2> -
<Gastos Adm 3> -
<Gastos Adm 4> -
<Gastos Adm 5> -
<Gastos Adm 6> -
<Gastos Adm 7> -
<Gastos Adm 8> -
Resultado de operación 4,000.00
15/08/2019 Se comprometen los sueldos y contribuciones sociales que asciende a
S/.1000 (ONP 13%, Essalud 9%). 100% Gastos administrativos.


Caja - MN 12,000.00 Remuneraciones x Pagar 870.00
Cta. Cte. Banco Seoane Bank 16,000.00 ONP 130.00
Mercaderias 10,000.00 EsSalud 90.00
Total Pasivo Corriente 1,090.00


Patrimonio
Capital 40,000.00


Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
Gastos de Administración -1,090.00
Sueldo -1,000.00
EsSalud -90.00
<Gastos Adm 3> -
<Gastos Adm 4> -
<Gastos Adm 5> -
<Gastos Adm 6> -
<Gastos Adm 7> -
<Gastos Adm 8> -
Empleado Sueldo Essalud Senati SCTR-S T_Aporte Onp
Adm 1,000.00 90.00 90.00 130.00
ventas - - - - -
total 3,580.00 90.00 - - 90.00 130.00
Neto a Pagar CtsM
870.00 97.22
- 0
870.00 97.22
28/08/2019 Se pagan los siguientes servicios en efectivo 100% gastos
administrativo - Pago de Luz S/ 500, Agua S/. 300, Telefono S/ 400, Alquiler Local
S/. 1000 Honorarios Prof (abogado) 200




Patrimonio
Capital 40,000.00
Total Activo no corriente 6,000.00 Utilidad 510.00


Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
Sueldo -1,000.00
EsSalud -90.00
Luz -500.00
Agua -300.00
Telefono -400.00
Alquiler Local -1,000.00
Honorarios profesionales -200.00
<Gastos Adm 8> -
Resultado de operación 510.00
29/08/2019 Se vende mercaderías al crédito por S/.9000 cuyo costo es de S/. 5000


Facturas x cobrar 9,000.00

Patrimonio
Capital 40,000.00


Gastos de ventas -
<Gastos Venta 1> -
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
Sueldo -1,000.00
EsSalud -90.00
Luz -500.00
Agua -300.00
Telefono -400.00
<Gastos Adm 8> -
30/08/2019 Se efectua la provisión por depreciación del 20% sobre el costo de los
muebles y enseres


Facturas x cobrar 9,000.00

Deprec. Amortiza Acumu -100.00 Total Pasivo no Corriente -
Patrimonio
Capital 40,000.00


Gastos de ventas -100.00

Depreciación muebles -100.00
<Gastos Venta 2> -
<Gastos Venta 3> -
<Gastos Venta 4> -
<Gastos Venta 5> -
<Gastos Venta 6> -
<Gastos Venta 7> -
<Gastos Venta 8> -
Sueldo -1,000.00
EsSalud -90.00
Luz -500.00
Agua -300.00
Telefono -400.00
<Gastos Adm 8> -
Ejercicio o pe
Indicador Financiero
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Activo Corriente 40,000.00 40,000.00 34,000.00

Liquidez Corriente =
Pasivo Corriente - - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Significa que por cada 1 Sol de deuda de la empresa, tiene S/. 36.33 para afrontarla , todavia q
Liquidez
LIQUIDEZ CORRIENTE
37.00
36.00
35.00
34.00
33.00
32.00
31.00
30.00
g g g g g g g g g g g
Au -Au -Au -Au -Au -Au -Au -Au -Au -Au -Au
1- 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21
Ejercicio o periodo
8-Aug 15-Aug 28-Aug 29-Aug 30-Aug
38,000.00 38,000.00 35,600.00 39,600.00 39,600.00

- 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00
#DIV/0! 34.86 32.66 36.33 36.33
para afrontarla , todavia quedan S/ 35.33 (36.33 - 1) . Tiene
LIQUIDEZ CORRIENTE
ug ug ug ug ug ug ug ug ug ug ug
1-A 3-A 5-A 7-A 9-A 1-A 3-A 5-A 7-A 9-A
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2
Ejercicio o pe
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Activo Corriente - Mercaderias 40,000.00 22,000.00 16,000.00

Prueba Acida =
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Significa que por cada 1 Sol de deuda de la empresa, tiene S/. 31.74 para afrontar sus deudas
Tiene Liquidez
PRUEB ACIDA
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
-
1-Aug 8-Aug 15-Aug
Ejercicio o periodo
28,000.00 28,000.00 25,600.00 34,600.00 34,600.00

- 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00
#DIV/0! 25.69 23.49 31.74 31.74
ara afrontar sus deudas y le quedan S/ 30.74 (31.74 - 1) .
PRUEB ACIDA
-Aug 15-Aug 22-Aug 29-Aug

Ejercicio o peri
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Caja y Bancos 40,000.00 22,000.00 16,000.00

Prueba Superacida =
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Significa que por cada 1 Sol de deuda del negocio, tiene S/. 23.49 para afrontar sus deudas y l
Tiene Liquidez
Prueba SupAcida
26.00
25.50
25.00
24.50
24.00
23.50
23.00
22.50
22.00
1-Aug 8-Aug 15-Aug
Ejercicio o periodo
28,000.00 28,000.00 25,600.00 25,600.00 25,600.00

- 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00
#DIV/0! 25.69 23.49 23.49 23.49
ara afrontar sus deudas y le quedan S/ 22.49 (23.49 - 1) .
Prueba SupAcida
8-Aug 15-Aug 22-Aug 29-Aug

Ejercicio o peri
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Capital Trabajo = Activo Cte - Pasivo Cte 40,000.00 40,000.00 34,000.00
Significa que el negocio tiene suficiente capital de trabajo para realizar sus operaciones en el
CAPITA TRABAJO
41,000.00
40,000.00
39,000.00
38,000.00
37,000.00
36,000.00
35,000.00
34,000.00
33,000.00
32,000.00
31,000.00
1-Aug 8-Aug 15-Aug
Row 9 Row 10
Ejercicio o periodo
38,000.00 36,910.00 34,510.00 38,510.00 38,510.00
lizar sus operaciones en el corto plazo ( 1 Año)
CAPITA TRABAJO
8-Aug 15-Aug 22-Aug 29-Aug
Row 9 Row 10
Ejercicio o peri
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Utilidad Bruta - - -
Rentabilidad Bruta =
Ventas - - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
La empresa tiene una rentabilidad Bruta del 38% al deducir sus ventas el costo de los produc
no se han tomado los gastos para la determinacion de esta rentabilidad. Tiene Rentabilidad
Ejercicio o periodo
4,000.00 4,000.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00 21,000.00 21,000.00
0.33 0.33 0.33 0.38 0.38
tas el costo de los productos vendidos. Tener en cuenta que

idad. Tiene Rentabilidad
Ejercicio o peri
1-Aug 2-Aug 7-Aug
Utilidad Neta - - -
Rentabilidad Neta =
Ventas - - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
La empresa tiene una rentabilidad Neta del 21% deduciendo el costo de los productos vendid
Rentabilidad
En conclusion la empresa tienen liquidez y rentabilidad y debe comprar estos analisis con las
actividad economica.
Ejercicio o periodo
4,000.00 2,910.00 510.00 4,510.00 4,410.00

12,000.00 12,000.00 12,000.00 21,000.00 21,000.00
0.33 0.24 0.04 0.21 0.21
to de los productos vendidos asi mismo los gastos. Tiene
mprar estos analisis con las demas empresas dela misma

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DATOS GENERALES

Razon Social: COMERCIALIZADORA SRLtda

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente -

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Total Pasivo no Corriente -

Total Patrimonio 40,000.00

Total Activo 40,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 40,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente -

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Total Pasivo no Corriente -

Total Patrimonio 40,000.00

Total Activo 40,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 40,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente -

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 40,000.00

Total Activo 40,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 40,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente -

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 44,000.00

Total Activo 44,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 44,000.00

Ventas netas 12,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente 1,090.00

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 42,910.00

Total Activo 44,000.00 Total Pasivo y Patrimonio 44,000.00

Ventas netas 12,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Total Pasivo Corriente 1,090.00

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 40,510.00

Total Activo 41,600.00 Total Pasivo y Patrimonio 41,600.00

Ventas netas 12,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 44,510.00

Total Activo 45,600.00 Total Pasivo y Patrimonio 45,600.00

Ventas netas 21,000.00

Estado de Situación Financiera

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo no Corriente Pasivo No Corriente

Muebles y enseres 6,000.00

Total Patrimonio 44,410.00

Total Activo 45,500.00 Total Pasivo y Patrimonio 45,500.00

Ventas netas 21,000.00

Gastos de ventas -100.00

Activo Corriente 40,000.00 40,000.00 34,000.00