Considerando los saldos obtenidos en la práctica 4, correspondientes al mes de febrero de 2019, de la empresa Com

como si fueran los saldos al 31 de diciembre de 2019 (antes del cierre del ejercicio), realiza lo siguiente:

a) Realiza los registros contables de los ajustes de cierre del ejercicio

b) Elabora la hoja de trabajo del cierre del ejercicio
c) Finalmente, realiza los estados financieros (balance general y estado de resultados) al 31 de diciembre de 2019.
 febrero de 2019, de la empresa Comercializadora Áltica, S.A. de C.V.
cio), realiza lo siguiente:

dos) al 31 de diciembre de 2019.

Libro diario
Fecha Concepto Parcial
12/31/2019
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
Perdidas y ganacias

12/31/2019
VENTAS
Perdidas y ganacias

12/31/2019
Perdidas y ganacias
Resultado del ejercicio

12/31/2019
CAPITAL SOCIAL
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA POR TRASLADAR
IVA POR PAGAR
DEP. ACUM. Y EQU.
PROVEEDORES
UTILIDADES ACUMULADAS
IMPUESTOS POR PAGAR
Resultado del ejercicio
CAJA
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
PAPELERIA Y UTILIES
DEPOSITOS EN GARANTIA

Totales de comprobación
 Debe Haber

$ 345,200
$ 6,720 Perdidas y ganacias
$ 27,225 $ 379,145 $ 549,700
$ 379,145 $ 170,555

$ 549,700
$ 549,700

$ 170,555
$ 170,555

$ 350,000
$ 50,000
$ 5,152
$ 30,968
$ 6,240
$ 40,600
$ 95,300
$ 4,133
$ 170,555
$ 5,000
$ 533,281
$ 37,352
$ 87,100
$ 5,600
$ 62,400
$ 2,215
$ 20,000

$ 1,852,348.32 $ 1,852,348.32
Nombre de la empresa:
Hoja de trabajo para cierre del ejercicio 2019

Cuentas Saldos 31 de diciembre 2019

No. Nombre Deudor Acreedor
1 CAJA $ 5,000
2 BANCOS $ 325,630
3 CLIENTES
4 ALMACEN $ 197,500
5 IVA POR ACREDITAR $ 8,000
6 IVA ACREDITABLE
7 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 62,400
8 DEP. ACUM. Y EQU. $ 5,460
9 PAPELERIA Y UTILIES $ 3,087
10 ACREEDORES DIVERSOS
11 IVA POR PAGAR $ 1,000
12 PROVEEDORES $ 58,000
13 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 50,000
14 CAPITAL SOCIAL $ 350,000
15 UTILIDADES ACUMULADAS $ 95,300
16 IVA POR TRASLADAR
17 IVA TRASLADADO
18 VENTAS $ 140,500
19 COSTO DE VENTAS $ 97,300
20 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,343
21 DEPOSITOS EN GARANTIA
22 GASTOS DE VENTA
23 IMPUESTOS POR PAGAR

24 PERDIDAS Y GANANCIAS
25 RESULTADO DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 700,260.00 $ 700,260.00

 Ajustes Saldos ajustados 31 de diciembre 2019
Cargos Abonos Deudor Acreedor
$ - $ - $ 5,000
$ 437,320 $ 229,669 $ 533,281
$ 235,248 $ 197,896 $ 37,352
$ 137,500 $ 247,900 $ 87,100
$ 26,952 $ 29,352 $ 5,600
$ 29,352 $ 29,352 $ -
$ - $ - $ 62,400
$ - $ 780 $ 6,240
$ - $ 872 $ 2,215
$ 51,769 $ 51,769 $ -
$ 1,000 $ 30,968 $ 30,968
$ 176,900 $ 159,500 $ 40,600
$ - $ - $ 50,000
$ - $ - $ 350,000
$ - $ - $ 95,300
$ 27,296 $ 32,448 $ 5,152
$ 60,320 $ 60,320
$ - $ 409,200 $ 549,700
$ 247,900 $ - $ 345,200
$ 5,377 $ - $ 6,720
$ 20,000 $ - $ 20,000
$ 27,225 $ - $ 27,225
$ - $ 4,133 $ 4,133

$ 170,555 $ 170,555
$ 170,555 $ 170,555

$ 1,654,713.68 $ 1,654,713.68 $ 1,302,648.32 $ 1,302,648.32

Estado de resultados

CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS corresp

al periodo del 1o. de Enero al 31 de Diciembre d

Ingresos netos
Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos de venta
Gastos de administración
Total de gastos
Utilidad de la operación

Productos financieros
Utilidad antes de impuestos

Impuesto a la utilidad
Utilidad o Pérdida del ejercicio

Estado de situación financiera

ACTIVO

CAJA 5,000
BANCOS 533,281
CLIENTES 37,352
ALMACEN 87,100
IVA POR ACREDITAR 5,600
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 62,400
PAPELERIA Y UTILIES 2,215
COSTO DE VENTAS 345,200
GASTOS DE ADMINISTRACION 6,720
DEPOSITOS EN GARANTIA 20,000
GASTOS DE VENTA 27,225
PERDIDAS Y GANANCIAS 170,555
Total activo circulante 1,302,648

Total Activo 1,302,648

 RESULTADOS correspondientes
ero al 31 de Diciembre de 2019

549,700.00
- 345,200.00
204,500.00

- 27,225.00
- 6,720.00
- 33,945.00
170,555.00

-
170,555.00

- 46,240.80
124,314.20

PASIVO

DEP. ACUM. Y EQU. 6,240

IVA POR PAGAR 30,968
PROVEEDORES 40,600
DOCUMENTOS POR PAGAR 50,000
IVA POR TRASLADAR 5,152
ISR 46,240.80
VENTAS 549,700
IMPUESTOS POR PAGAR 4,133
Total Pasivo a Corto Plazo 733,034

Total de pasivos 733,034

CAPITAL
Capital contribuído
Capital social 350,000
Total capital contribuído 350,000
Capital ganado
Utilidades acumuladas 95,300
Utilidades del ejercicio 124,314
Total capital ganado 219,614

Total de capital 569,614

Total Pasivo + Capital 1,302,648