Comercializadora Áltica, S.A. de C.V.

dudas

Dartos iniciales del mes de enero

- Podria orientarnos a que se refiere con tipo de poliza en el rayado diario
-Como se realiza el calculo del IVA a pagar del mes
Cuenta Saldo -Cuando vendemos a credito como se pone el IVA que tambien me deben y si se
Caja 5,000 reporta dentro del mismo pago al banco
Bancos 303,150
Alamacen 197,500
IVA por acreditar 8,000
IVA acreditable 21,480 1.-
Papelería y útilies de oficina 3,087
Mobiliario y eq. De ofi 53,040
Dep. Acumulada mob. Y eq. 14,040
Proveedores 58,000
Documentos por pagar 50,000
IVA Trasladado 8,440
IVA por Pagar 22,480 2.-
Capital Social 350,000
Utilidades acumuladas 95,000
Ventas 140,500
Costo de ventas 97,300
Gastos de admon. 563

3.-

Considerando los saldos de la práctica del mes de enero, registra las operaciones de febrero

1.- Se vende mercancía por $170,600 más IVA según F-37457 a crédito el 03 de febrero,
cuyo costo de ventas es de $98,200.00. Cliente Industria Metropolitana, S.A. de C.V.

2.- El 05 de febrero se vende mercancía por $206,400 más IVA según F-37458, cuyo costo de
venta es de $126,400.00. El cliente Decormax, S.A. de C.V. paga de contado.

3.- Se compra mercancía por $102,500.00 más IVA según F- 1456 de Interamericana de Productos,
S.A. de C.V. La compra se realiza de contado el 7 de febrero pagando con CH-242.

4.- EL 15 de febrero se renta una bodega por un año. La renta mensual es de $20,000.00 más
IVA, se paga como depósito en garantía un mes de renta, y se paga la renta del mes con el rbo.
343 al Sr. Armando Suárez con CH-243. La renta se cargará a gastos de venta

5.- El 17 de febrero se compra mercancía al proveedor Interamericana de Productos, S.A. de C.V

según F-1487 por $35,000.00 más IVA. La compra se realiza a crédito.

6.- El 17 de febrero se presenta la declaración de impuestos de enero. Se paga el IVA a cargo de

ese mes.

7.- Se paga el consumo de agua del mes, según recibo número 2456 del Sistema de aguas de la
ciudad de México, por un importe de $7,450.00 más IVA, el pago se realiza el 23 de febrero CH-244.
La aplicación del gasto es el 50% para adminsitración y el 50% para venta.

8.- Se paga el servicio telefónico a Telmex por un importe de $3,500 más IVA según recibo 1866
el 27 de febrero, CH-246. El gasto es del departamento de ventas

9.- El 28 de febrero se cobra la F-37457 del cliente Industria Metropolitana, S.A. de C.V.

10.- Se vende mercancía por $32,200 más IVA según F-37459 a crédito el 28 de febrero, el costo
de ventas es de $23,300.00. Cliente Redomex, S.A. de C.V.

11.- El 28 de febrero se paga al proveedor Comercializadora IMCA su adeudo pendiente

12.- El consumo de papelería del mes fue de $872.00 del departamento de administración

13. Se registra la depreciación del mobiliario y equipo de oficina del mes

14.- Se determina el IVA por pagar

SE PIDE:
a) Realizar los registros contables en rayado diario indicando qué tipo de póliza se
realiza para el registro contable y cuál es el documento fuente de cada póliza.
b) Realizar los pases a mayor de los registros contables
Solución
Fecha Cuenta Concepto Parcial
Inicio Jan-19 Caja
Jan-19 Bancos
Jan-19 Clientes
Jan-19 Alamacen
Jan-19 IVA por acreditar
Jan-19 IVA acreditable
Jan-19 Papelería y útilies de oficina
Jan-19 Mobiliario y eq. De ofi
Jan-19 Dep. Acumulada mob. Y eq.
Jan-19 Proveedores
Jan-19 Documentos por pagar
Jan-19 IVA Trasladado
Jan-19 IVA por Pagar
Jan-19 Capital Social
Jan-19 Utilidades acumuladas
Jan-19 Ventas
Jan-19 Costo de ventas
Jan-19 Gastos de admon.

1
Venta de mercancia
3-Feb-19 Clientes
3-Feb-20 Almacen
3-Feb-21 IVA por pagar
3-Feb-22 Ventas
3-Feb-23 Costo de ventas
2
Venta de mercancia
5-Feb-19 Clientes
5-Feb-19 Almacen
5-Feb-19 IVA por pagar
5-Feb-19 Ventas
5-Feb-19 Costo de ventas
3
Compra de mercancia
7-Feb-19 Almacen
7-Feb-19 Banco
7-Feb-19 IVA acreditable
4
Renta de bodega
15-Feb-19 Gastos de venta
15-Feb-19 IVA por pagar
15-Feb-19 Rentas pagadas por anticipado
5
 Compra de mercancia
17-Feb-19 Almacen
17-Feb-20 Proveedores
17-Feb-20 IVA acreditable
6
Pago de IVA ENERO
17-Feb-19 IVA ENERO
7
Pago de Agua
23-Feb-19 Gastos de venta
23-Feb-19 Gastos de administración
13-Feb-20 Bancos
8
Pago de recibo telefonico
27-Feb-20 Gastos de ventas
27-Feb-20 Bancos
9
Cobro de factura
28-Feb-19 Clientes
28-Feb-19 IVA Trasladado
28-Feb-19 Banco
10
Venta de mercancia
28-Feb-19 Clientes
28-Feb-19 Almacen
28-Feb-19 IVA por pagar
28-Feb-19 Ventas
28-Feb-19 Costo de ventas
11
Pago a proveedor
28-Feb-19 Banco
28-Feb-19 Proveedores
12
Consumo de papeleria
28-Feb-20 Gastos de administración
28-Feb-20 Papelería y útilies de oficina
13
Depreciacion de mobiliario
28-Feb-19 Mobiliario y equipo de oficina
28-Feb-19 Dep. de mob. Y eq.
14
Pago de IVA mensual
28-Feb-19 IVA MENSUAL
 NOTA.
ESPECIFICAR EN ESTA COLUMNA
Debe Haber Documento Documento 2 TIPO DE PÓLIZA A UTILIZAR
5,000
303,150
-
197,500
8,000 saldo deudor
21,480 este saldo quedó en cero
3,087
53,040
14,040
58,000
50,000
8,440 este saldo quedó en cero
22,480 este saldo quedó en cero
350,000
95,000
140,500
97,300
563
689,560.00 738,020.00 observen que sus saldo no cumplen con la partida doble, el debe tie 0
48,460.00 esta es su diferencia

$ 197,896.00 F-37457 Industria Metropolitana SA. DE C.V

$ 98,200.00 F-37457 Industria Metropolitana SA. DE C.V
$ 27,296.00 F-37457 Industria Metropolitana SA. DE C.V
$ 170,600.00 F-37457 Industria Metropolitana SA. DE C.V
$ 98,200.00 F-37457 Industria Metropolitana SA. DE C.V

$ 239,424.00 F-37458 Decormax SA. DE CV.

$ 126,400.00 F-37458 Decormax SA. DE CV.
$ 33,024.00 F-37458 Decormax SA. DE CV.
$ 206,400.00 F-37458 Decormax SA. DE CV.
$ 126,400.00 F-37458 Decormax SA. DE CV.

$ 102,500.00 F-1456 Interamericana de productos SA. DE CV.

$ 118,900.00 CH-242 Interamericana de productos SA. DE CV. DOCUMENTO FUENTE DE L
$ 16,400.00 F-1456 Interamericana de productos SA. DE CV.

$ 40,000.00 CH-243 Sr. Armando Suarez

$ 6,400.00 CH-243
$ 46,400.00
$ 35,000.00 Interamericana de productos SA. DE CV.
$ 40,600.00 Interamericana de productos SA. DE CV.
$ 5,600.00 Interamericana de productos SA. DE CV.

$ 4,321.00 R-2456 SISTEMA DE AGUAS CDMX

$ 4,321.00 R-2456 SISTEMA DE AGUAS CDMX
$ 8,642.00 CH-244 SISTEMA DE AGUAS CDMX

$ 4,060.00 R-1866 TELMEX

$ 4,060.00 CH-246 TELMEX

$ 170,600.00 F-37459
$ 27,296.00 F-37459
$ 143,304.00 F-37459

$ 37,352.00 F-37459 Redomex SA DE CV

$ 23,300.00 Redomex SA DE CV
$ 5,152.00 Redomex SA DE CV
$ 32,200.00 Redomex SA DE CV
$ 23,300.00 Redomex SA DE CV

$ 40,600.00 IMCA ADEUDO

$ 40,600.00 IMCA ADEUDO

$ 872.00
$ 872.00

$ 780.00
$ 780.00
IPO DE PÓLIZA A UTILIZAR Y

OCUMENTO FUENTE DE LA OPERACIÓN

 Caja Bancos Clientes
ini) 5,000 ini) 303,150 102,500 (3 1) 197,896 170,600
2) 239,424 8,642 (7 (10 37,352
4,060 (8
143,304 (9
40,600 (11

Papelería y útilies de oficina Mobiliario y eq. De ofi Dep. Acumulada mob. Y eq.
ini) 3,087 872 (12 ini) 53,040 780 (13 13) 780 14,040

Proveedores Documentos por pagar Acreedores Diversos

11) 40,600 58,000 (ini 50,000 (ini
40,600 (5

Capital Social Utilidades acumuladas

350,000 (ini 95,000 (ini
 Almacén IVA por acreditar IVA acreditable
(9 ini) 197,500 98,200 (1 8,000 (ini ini) 21,480
3) 102,500 126,400 (2 5) 5,600
5) 35,000
23,300 23,300 (10

Depósitos en garantía Rentas pagadas por anticiádo

(ini 46,400 (4

IVA por trasladar IVA Trasladado IVA por Pagar

ini) 8,440 33,024 (2
9) 27,296

Ventas Costo de ventas Gastos de admon.

140,500 (ini ini) 97,300 ini) 563
170,600 (1 1) 98,200 7) 4,321
206,400 (2 2) 126,400 12) 872
32,200 (10 10) 23,300
 IVA acreditable

IVA por Pagar Impuesto por pagar

22,480 (ini
27,296 (1
6,400 (4
5,152 (10

Gastos de admon. Gastos de venta

7) 4,321 40,000 (4
8) 4,060