Taller Gestión Tributaria

Karen Dayana Sanchez Almeida

Jorge Andres Giraldo Ramírez

Dorian Yesid Mercado Rodriguez

Universidad Simón Bolívar

Abril 30 del 2020

Notas del autor

Karen Sanchez –Jorge Giraldo-Dorian Mercado, Facultad de administración, Universidad

Simón Bolívar

La correspondencia relacionada con esta investigación debe ser dirigida a Karen Sanchez,

Jorge Giraldo y Dorian Mercado

Contacto: Karen.sanchez1@unisimon.edu.co

Jorge.giraldo@unisimon.edu.co

Dorian.mercado@unisimon.edu.co
1. ¿Cuál es el papel que desempeñan los impuestos empresariales?

R/ El papel que desempeñan los impuestos empresariales es el de hacer cumplir los

propósitos, metas y objetivos trazados en materia de obligaciones fiscales con base a la

normatividad legal vigente recaudando correctamente los tributos de las empresas.

2. ¿Qué es un departamento de impuestos dentro de una organización

Empresarial

R/El departamento de impuestos dentro de una organización es el encargado del manejo

administración de todo lo relacionado con las obligaciones tributarias y de socializar y

culturizar a todos los miembros de la empresa sobre la importancia de la implementación

y cumplimiento del modelo de gestión tributaria.

3. ¿Cuáles son en términos generales las funciones que deben desempeñar las personas

que conforman el departamento de impuestos?

R/ Las funciones son:

A. Identificación y análisis de variables internas y externas.

B. Evaluación y análisis de antecedentes de la empresa.

C. Evaluación de la situación actual de la empresa

D. Diseño de la estrategia tributaria global de la organización empresarial.

4. ¿Qué es una obligación tributaria?

R/ Son los deberes jurídicos y tributarios que surgen de la necesidad de pago de un

tributo por parte las personas naturales y jurídicas y la necesidad de recaudar recursos por

parte del gobierno encargado.

5. Defina con sus propias palabras ¿Qué es gestión tributaria y su importancia dentro

de la organización?

R/ La gestión tributaria es un conjunto de acciones o procedimientos realizadas por la

administración tributaria o por personas encargadas del manejo del manejo y dirección de

los impuestos en las organizaciones, con el fin de controlar y administrar las actividades

derivadas de la obligación derivada dentro de los lineamientos legales con el propósito de

cumplir las obligaciones y alcanzar las metas propuestas por la organización.

La importancia que tiene dentro de una organización es que permite dar cumplimiento a

las metas y objetivos trazados en materia de obligaciones fiscales con base a la

normatividad legal vigente.

6. ¿Cuál es la importancia y porque se debe realizar gestión tributaria dentro de la

organización?

R/ La importancia de la gestión tributaria es que permite trazar unos objetivos en el

ámbito de tributaria, los cuales proponen la finalidad a la cual la empresa debe dirigir sus

esfuerzos y recursos para cumplirlos.

Se debe realizar gestión tributaria dentro de una organización ya que se debe prestar

atención para cumplir con tus obligaciones fiscales y tributarias porque una buena gestión

te permitirá llevar de manera correcta la fiscalidad y contabilidad evitando los

imprevistos y problemas de liquidez además una buena gestión tributaria permite conocer

los beneficios fiscales a los que podemos acogernos para reducir dicha carga y que el

negocio aumente su rentabilidad

7. ¿Cuáles son los pasos a seguir para la implementación de la gestión tributaria?

R/ Los pasos a seguir para la implementación de la gestión tributaria son los

siguientes:

I. Creación de un departamento de impuestos: será el encargado de administrar y

manejar todo lo relacionado con las obligaciones tributarias y de socializar y

culturizar a todos los miembros de la empresa sobre la importancia de la

implementación y el debido cumplimiento de la gestión tributaria

II. Responsabilidades del departamento de impuestos: entre estas se encuentra:

A. Identificación y análisis de las variable internas y externas

B. Evaluación y análisis de los antecedentes de la empresa

C. Evaluación de la situación actual de la empresa

D. Diseño de estrategia tributaria global de la organización empresarial

III. Evaluación del departamento de impuestos: Se debe realizar para visualizar si

se han cumplido con los objetivos o metas trazadas.

Para la evaluación de los resultados obtenidos se deben construir o diseñar

indicadores que permitan medir la eficacia en el logro y cumplimiento de

objetivos y metas.

8. Elija una empresa real y describa por medio de un gráfico los factores internos y

externos
 Factores internos Persona jurídica es

una sociedad anónima

Actividad económica:

Producción y

Postobon comercialización de bebidas

gaseosas y agua cristal; de

acuerdo a su actividad
Obligaciones tributarias:

1. Retención en la fuente a Su talento humano

título de Renta, IVA, Ica, etc.
asciende a cerca de 12.000
2. Son responsables del IVA en
caso de realizar una actividad personas.
grada con este impuesto.

3. Son contribuyentes del

impuesto a la renta del régimen
ordinario

4. Obligados a expedir facturas.

5. Deben reportar información

exógena.

6. Son responsables del

impuesto de industria y
comercio.

7. Deben pagar el impuesto

predial.

8. Están obligados a llevar

contabilidad.

9. Están obligados a tener

revisor fiscal según el monto de
 Entorno político: Decreto
Factores Externos
de reducir el nivel de azúcar a

las bebidas azucaradas

Entorno social: la

Postobon implementación de una

alimentación saludable que

aleja a los consumidores de

las bebidas azucaradas

Entorno económico: Por

Normatividad legal la crisis económica que
vigente: Se rigen bajo las golpea al país por el Covid
normas o leyes de las 19 el presidente propuso a
obligaciones tributarias de las empresas privadas que
Colombia reduzcan de los salarios a

los trabajadores para

poderlos mantener en sus

empresas

9. ¿Por qué crees que es importante conocer los antecedentes de la empresa objeto de

estudio?

R/Es muy importante conocer los antecedentes y como esto se refleja en la actividad

económica, estructura financiera y operativa de la organización, como sus sanciones,

 investigaciones cierre de establecimiento, perdidas fiscales, entre otros; ya que este es el

punto de partida para construir y establecer de una manera adecuada la planeación de los

impuestos a cargo de la empresa y así obtener un mejor resultado en la optimización de

pago y complimiento de los tributos.

10. ¿Cuáles cree que serían las consecuencias para una empresa que cuenta con una

adecuada Gestión Tributaria?

R/ Si no se cuenta con una adecuada gestión tributaría no se podrán tomar decisiones las

decisiones más apropiadas y pertinentes para la empresa. Además de esto podría la

empresa no cumplir oportunamente con la presentación y pago de las obligaciones

tributarias, no podrán aprovechar beneficios tributarios específicos, el no pagar un

impuesto justo, entre otras consecuencias negativas.

11. ¿Quiénes son los responsables de medir los resultados del departamento de

impuestos?

R/La administración de la empresa en cabeza del gerente o junta directiva son los

directivos responsables de medir y evaluar la gestión realiza por el departamento de

impuestos en términos de resultados reales.