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LOS RECURSOS INTERNOS

EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL


Lo conforma el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y
dirigen tanto el ahorro como la inversion, dentro de una unidad politica economica
y cuyo establecimiento se rige por la legislacion que regula las transacciones de
activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la
transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas y/o usuarios del
credito.

LOS BANCOS:
Un banco es una istitucion de credito, cuyo capital puede ser de origen privado o
publico, con autorizacion para recibir dinero en forma de depositos; para
concederlo en calidad de prestamos, descuentos o anticipos y, para realizar
cualquier otro tipo de operación o negocio previamente calificadas por las leyes
del pais, como de carácter financiero y/o bancario.

ANTECEDENTES DEL SISTEMA FINANCIERO DE GUATEMALA:

Para poder conocer y comprender el desarrollo financiero de guatemala, es


necesario revisar brevemente el comportamiento de este fenomeno economico, al
menos durante el siglo precedente, ya que ha sido el de mayor trasendencia e
impacto en la economia nacional. El sistema financiero nacional muestra cuatro
fases o etapas claramente definidas en su desarrollo historico, asi:

a) Antes de 1924
b) Reforma monetaria de 1924-1926
c) Reforma monetaria de 1944-1945
d) Modernizacion y reforma financiera: 1993-2002

a)Antes de 1924. El marques de Filly representando el banco nacional Suizo de


Ginebra, intento fundar el primer Banco en Guatemala en el año de 1864. El
Gobierno de la epoca le hizo muchas concesiones para llevar a cabo tal proyecto,
(exoneracion de impuestos, exclusividad para emitir billetes, etc.) pero fracaso por
la presion ejercida por los prestamistas. El sistema Financiero no evoluciono sino
hasta entre 1877 y 1893, cuando se fundan los primeros bancos, asi: el Banco
Internacional (1877) (no el actual), el Banco de Occidente en Quetzaltenango
(1881), el Banco Americano (1892) (no el actual), el Banco Agricola Hipotecario
(1893); y el Banco de Guatemala (1894) (no el actual). Todos ellos emitian billetes
y poseian un organismo para emitir moneda legal, respaldados por la Casa de la
Moneda. Durante todo este perido el signo monetario fue el “peso”, pero por ser
todos emisores de moneda, con el tiempo, se convirtio en una anarquia casi total.
El tipo de cambio con respecto al dólar fue devaluandose hasta alcanzar la cifra de
60 pesos por dólar. No existio una Banca Central y, obviamente, la inexperiencia,
el desorden y el abuso en la emision monetaria contribuyeron al caos monetario.
b)Reforma monetaria de 1924-1926. La solicion a la problemática del momento
era consolidar y fortalecer el signo monetario. Centralizar la emision en una sola
institucion, respaldar la emision de oro, como lo exigian las normas de la epoca y
de esa manera estabilizar la moneda. Esta reforma produjo el “quetzal” como
signo monetario y el primer Banco Central del pais, el cual se contituyo con capital
del Estado y del sector privado.

c)Reforma monetaria de 1944-1945. La revolucion de Octubre de 1944 fue


determinte para cambiar el rumbo del sistema financiero y economico del pais. Asi
como marco el cambio en el ambito social, politico, cultural, etc.; el sistema
economico no quedo fuera del esquema revolucionario. El sistema financiero
nacional fue objeto de una transformacion fundamental que era necesaria e
indispensable para lograr el desarrollo economico y social que se pretendio bajo
otra vision futurista y modernista, exigida por todas las capas y estratos sociales
del pais. Las principales caracteristicas de ese cambio fueron las siguientes:

c.1) Un banco central moderno, autonomo del Estado: El Banco de Guatemala.


(Que sustituyo al anterior Banco Central de Guatemala).

c.2) Definicion de objetivos y politicas monetarias claras para el establecimiento


de politicas monetarias , cambiarias y crediticias solidas, internas y externamente.

c.3) Delegacion de las funciones de banca central en el Banco de Guatemala.

c.4) Crear un organo superior de carácter autonomo para definir, promulgar,


dirigir y supervisar las politicas monetarias, cambiarias y crediticias del pais, y
adoptar mecanismos que garanticen la estabilidad monetaria, a travez del Banco
de Guatemala (Banca Central) y la Superintendencia de Bancos. El organo,
autonomo, se denomina: Junta Monetaria.

d)Modernizacion Financiera: 1993-2002


Este proceso culmino en mayo del 2002 habiendose promulgado finalmente seis
leyes que conforman lo que se ha determinado la Reforma Financiera en
Guatemala. Se inicio en 1993 con un proyecto de trabajo que pretendia flexibilizar,
abrir y fortalecer el mercado financiero interno para propiciar una intermediacion
financiera mas participativa y de mayor competencia, orientado a “bancalizar” a
todo el pais; sim embargo, y de conformidad con las leyes promulgadas en mayo
del 2002, el objetivo final es la de fortalecer la supervicion conforme a los que
propenda hacia el crecimiento y desarrollo economico nacional.

EL SISTEMA DE BANCA CENTRAL Y LA SUPERVISION FINANCIERA:

CARACTERIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL:

Para su regulacion el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en:


a) Regulado, y
b) No Regulado (Extrabancario)
SISTEMA FINANCIERO REGULADO. Esta integrado por las instituciones
legalmente constituidas y autorizadas por la Junta Monetaria; son supervisados
por la Superintendecia de Bancos. (ya no se se utiliza la palabra fiscalizados,
virtud de su connotacion); y realizar todas aquellas operaciones que le permite la
Ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto 19-2002 del Congreso de la
Republica, la Ley Monetaria (Decreto 17-2002 del Congreso de la Republica) y,
Ley Organica del Banco de Guatemala (Decreto 16-2002 del Congreso de la
Republica).

SISTEMA FINANCIERO NO REGULADO. En otros paises son las empresas o


sociedades mercantiles que por cuenta propia, captan y disponen de prestamos
de y para el publico, sin estar supeditados al control de parte de un ente Estatal o
Privado externo que supervise y vigile la transparencia administrativa, fiscal y
financiera de sus operaciones. En Guatemala, mientras estuvo permitido, solo se
regulaba por las leyes ordinarias, en particular por el Codigo de Comercio.

BANCA CENTRAL:

Un Banco Central es una institucion creada para que se encargue de las


transacciones financieras que debe realizar el Estado, con funciones de
cordinador de bancos comerciales y reguladores de las existencias monetarias del
pais, las divisas y las condiciones de credito. Usualmente no realiza operaciones
directas con el publico, con excepcion del cambio de moneda extranjera y copra-
venta de titulos Publicos, en pequeña escala; cambia los cheques de los
burocratas y, eventualmente, recibe el pago de diversos impuestos. Guarda en
deposito los fondos de algunas entidades autonomas y/o decentralizadas. El
Banco Central de Guatemala es el Banco de Guatemala.
Hasta el final de la primera Guerra Mundial el objetivo primordial de los bancos
centrales era el mantenimiento de una convertibilidad sin restriccion entre la
moneda de un pais y el oro, a un tipo de cambio estable; ademas, los bancos
centrales debian provenir los panicos financieros, actuando como prestamistas (de
bancos) de ultima instancia.

Fue a partir de esa epoca que la Banca central fue adquiriendo el lugar y
funciones preponderantes que actualmente posee, la que se debe
fundamentalmente al poder que le confiere el Estado, legalmente. Las cuales son:

LA FUNCION MONETARIA: Comprende: la emision y retiro del dinero primario en


circulacion; para el efecto procede realizando las operaciones denominadas de
“mercado abierto” (OMAS). Fija los principios de la unidad monetaria y sus
caracteristicas. Evalua permanentemente el sistema monetario y determina la
cantidad necesaria de dinero para que funcione el sistema economico.

FUNCION BANCARIA: Como Banco de Bancos, guarda las reservas legales en


efecto de los Bancos, en calidad de deposito; les presta dinero atravez del
descuento y redescuento de documentos. Actua como intermediario de los
intercambios de chaques bancarios, atravez de la denominada Camara de
Compensacion.

FUNCION CAMBIARIA: Guarda y administra las reservas internacionales


(divisas); y participa en la regulacion de las politicas de comercio exterior y en la
determinacion de los tipos de cambio por la via directa (tipo de cambio fijo) o por la
via indirecta (mercado libre, captando y vendiendo divisas)

FUNCION FINANCIERA: Participa activamente en el mercado de valores


(compra-venta de Bonos, CDPs, etc), con el objeto de regular el mercado de
capitales y coadyuvar a la estabilizacion de los indices de precios al consumidor;
mediante el establecimiento de los flujos de efectivo y liquidez adecuados,
conforme a las necesidades del comercio y la produccion nacional.

FUNCION FISCAL: Actua como agente fiscal, agente financiero y, en general,


como banquero del Estado. (Cobra impuestos, paga salarios de los burocratas,
guarda los depositos de las diversas instituciones del Estado, etc.)

OPERACIONES DEL BANCO CENTRAL:

a) OPERACIONES ACTIVAS:
El banco central (denominado “Banco de Guatemala”, en este pais), realiza las
siguientes operaciones activas: descuentoy redescuentos; adelantados y
funcionamientos del credito publico. En todos los casos, el Banco Central presta
dinero a otros (Bancos) para que ejecuten sus actividades; estos son derechos
adquiridos por el Banco Central, sos sus operaciones activas y como tales, asi las
registra en sus Estados Financieros contables.

b) OPERACIONES PASIVAS:

Como ya se ha mencionado, el Banco de Central, recibe y guarda –en calidad de


depositivo-, los excedentes de liquidez de los Bancos (comerciales o de otro tipo,
publicos y/o privados) y el valor de las reservas legales que deben constituir en
garantia a las obligaciones adquiridas por estos, antes terceros.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SISTEMA FINANCIERO


GUATEMALTECO:

Este se encuentra organizado bajo la estructura de sistema de Banca Central. Su


organización comprende:

a) La Junta Monetaria
b) El banco de Guatemala
c) La Superintendencia de Bancos
d) Los Bancos del Sistema
e) Las sociedades financieras
f) Las Aseguradoras
g) Las Afianzadoras
h) Los Almacenes Generales de Deposito (Almacenadoras)
i) Otras instituciones (Bolsa de Valores, Casas de Cambios; Casas
de Bolsa)

CLASIFICACION DE LA BANCA NACIONAL:

a) Por la propiedad y constitucion de su capital:


Estatales
Privados; Y
mIxtos.
b) Por la nacionalidad de su capital:
Nacionales, y
Extranjeros
c) Por el tipo de operaciones que realiza:
Comerciales
Hipotecarios
De Desarrollo
De Capitalizacion, y
Comerciales e hipotecarios.

PRINCIPALES OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS


(COMERCIALES O DE OTRO TIPO, PUBLICOS Y/O PRIVADOS):

a) Activas: Son aquellas por las cuales una institucion bancaria ejerce un
derecho en contra de un tercero.

b) Pasivas: Son aquellas operaciones de las cuales nace una obligacion


mediata o inmediata a favor de un tercero.

c) Indiferenciadas: Operaciones que no ejercen ningun derecho, por tampoco


ninguna obligacion del Banco, ante terceros.

LOS BANCOS DE INVERSION (SOCIEDADES FINANCIERAS, REGULADAS):

Una sociedad financiera es una institucion de credito, autorizada (en Guatemala,


conforme al Decreto Ley 208 del Congreso de la Republica) para realizar una
inmensa gama de operaciones, a tal punto que muchas veces tanto el monto de
los recursos que administran, como la diversidad de funciones asignadas, les
permite orientar sus operaciones al mercado de capitales, apoyando el desarrollo
economico, mediante creditos e inversiones de largo plazo o empresas
industriales, agricolas o ganaderas.

PRINCIPALES OPERACIONES DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA:


a) Llevar acabo la ampliacion, modificacion, organización, transformacion y fusion
de empresas.
b) Suscribir, adquirir, mantener y negociar cartera de acciones o participaciones
en cualquiera de las empresas a que se refiere en inciso anterior.
c) Emitir por cuenta propia titulos o valores que tengan por objeto captar recursos
del publico para financiar las operaciones activas contempladas en la ley.
d) Actuar como fiduciarios (administrar Fideicomisos por cuenta ajena)
e) Actuar como agente o representante comun y obligacionista.
f) Otorgar creditos a mediano y a corto plazo.
g) Otorgar creditos para realizar estudios iniciales y basicos de proyectos cuya
inversion sea de carácter productivo y se efectuen en territorio guatemalteco.
h) Obtener autorizacion de la Junta monetaria para obtener concesiones de
aprovechamiento de los recursos naturales, con el objeto de transferir a las
empresas que para el objeto constituyan.
i) Financiar investigaciones cientificas que contribuyan al desarrollo de nuevas
actividades productivas y en su caso, obtener las patentes respectivas.

BANCA MULTIPLE:
A partir del programa de Modernizacion financiera, parte 1, (1993); y parte II
(2000/2002), se ha mencionado muy a menudo la modalidad de “Banca Multiple”
Significa que, una vez establecidas las normas y reglas del juego, cualquier banco,
independientemente de que sea Comercial, Hipotecario, de Capitalizacion, etc.,
podra realizar todas las operaciones que correspondan a su funcion de
intermediario financiero, y otras, tales como: prestar servicios, administrar bienes
inmuebles e inversiones (Fideicomiso); vender productos, etc.

LA SUPERVISION FINANCIERA:
En todos los paises, y los Centroamericanos no son la excepcion, El sistema
Financiero es supervisado con el fin de evitar posibles crisis economicas,
derivadas del mal uso de los recursos financieros confiados a las instituciones
(bancos y otras agentes financieros)

En Guatemala la Institucion que ejerce dicha supervision se denomina:


SUPERINTENDENCIA DE BANCOS. Este es: “… Un organo de banco central,
organizada conforme a esta ley; eminentemente tecnico, que actua bajo la
direccion general de la Junta Monetaria y ejerce la VIGILANCIA DE INSPECCION
DEL BANCO DE GUATEMALA, BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS,
INSTITUCIONES DE CREDITO , ENTIDADES AFIANZADORAS, DE SEGUROS,
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CASAS DE CAMBIO, GRUPOS
FINANCIEROS Y EMPRESAS CONTROLADAS DE GRUPOS FINANCIEROS Y
LAS DEMAS ENTIDADES QUE OTRAS LEYES DISPONGAN.

ARTICULO 2. SUPERVISION. Para los efectos de esta ley se entiende por


supervision la vigilancia e inspeccion de las entidades a que se refiere el articulo
anterior, realizada por la superintendencia de Bancos, con el objeto de que las
mismas adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,
reglamentarias y otras disposiciones que les sean aplicables, asi como la
evaluacion del riesgo que asuman las entidades supervisadas.

FUNCIONES:

Para cumplir con su objeto la Superintendencia de Bancos ejercera, respecto de


las personas sujetas a su vigilancia e inspeccion, las funciones siguientes:

a) Cumplir y hacer cumplir leyes, reglamentos, dispocisiones y resoluciones


aplicables;

b) Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas


que les permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones y evaluen y
manejen adecuadamente la cobertura, distribucion y nivel de riesgo de sus
inversiones y operaciones contingentes;

c) Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las


deficiencias o irregularidades que encontrare;

d) Imponer las sanciones que correspondan de conformidad con la ley.

e) Ejercer vigilacia e inspeccion con las mas amplias facultades de


investigacion y libre acceso a todas las fuentes y sistemas de informacion
de las entidades supervisadas, incluyendo libros, registros, informes,
contratos, documentos y cualquier otra informacion, asi como a los
comprobantes que respaldan las operaciones de las entidades
supervisadas.

f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos


civl o penal, las medidas precautorias que considere necesarias para poder
cumplir con su funcion de vigilancia e inspeccion en casa de negativa,
impedimento o retraso por parte de la entidad correspondiente o de la
sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los
servicios enumerados en el inciso anterior, las cuales se decretan sin
necesidad de audiencia previa;

g) Requerir informacion sobre cualesquiera de sus actividades, actos,


operaciones de confianza y su situacion financiera, sea en forma individual
o, cuando proceda, en forma consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspeccion sobre la base de una supervision
consolidada;

i) Evaluar las politicas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades y,


en general, asegurarse que cuenten con procesos integrales de
administracion de riesgo;

j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que se


identifiquen, limiten y administren adecuadamente los riesgos que asuman
en sus operaciones, constituyan las reservas de valuacion que sean
necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y mantengan
patrimonio suficiente con relacion a tales riesgos;

k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones


de contabilidad, de conformidad con la normativa emitida por la Junta
Monetaria.

l) Velar por le cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la


Junta Monetaria que norman las operaciones de confianza;

m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria


para que las entidades proporcionen al publico informacion suficiente ,
veraz y oportuna sobre sus actividades y su situacion financiera, en forma
individual y, cuando corresponda en forma consolidada;

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