1,000,000.

00 601 401
0.3 300,000.00 1,000,000.00 180,000.00
180,000.00 54,000.00
10,000.00 1,800.00
5,000.00 900.00

1,000,000.00 236,700.00

609
300,000.00
10,000.00
5,000.00

315,000.00

X/X Por la compra de mercaderías

281 611
1,315,000.00 1,315,000.00

1,315,000.00 1,315,000.00

X/X Por el destino de las mercaderias

421 104
1,551,700.00 1,551,700.00

1,551,700.00 1,551,700.00

X/X Por la cancelación de la compra de las mercaderías

63 401
1,500.00 270.00
1,500.00 270.00

X/x Por la provisición del servicio de almacén

94 79
1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00

X/X Por la transferencia del gasto

461 104
1,770.00 1,770.00

1,770.00 1,770.00
 421
1,551,700.00

1,551,700.00

mercaderías

s mercaderias

pra de las mercaderías

461
1,770.00
 1,770.00

rvicio de almacén

cia del gasto

Por la adquision de mercaderia
601 401 421
10,000.00 1,800.00

10,000.00 1,800.00

por el ingreso al almacen

201 611
10,000.00 10,000.00

10,000.00 10,000.00

por el descuento comercial

67 4699
1,000.00 1,000.00

1,000.00 1,000.00
421
11,800.00

11,800.00
 1212 4011
450,000.00 68,644.07

450,000.00 68,644.07

691 291
450,000.00 450,000.00

450,000.00 450,000.00

941 791
450,000.00 450,000.00
450,000.00 450,000.00
701
381,355.93

381,355.93
por el faltante de cemento
691 201
37,462.50 37,462.50

37,462.50 37,462.50

por el faltante de varillas de fierro

201 691
3,800.00 3,800.00

3,800.00 3,800.00

por el sobrante de tanques de agua

201 691
18,204.00 18,204.00

18,204.00 18,204.00

por el sobrante de plancha

941 791
37,462.50 37,462.50
8,250.00 8,250.00

37,462.50 37,462.50
 691 201
8,250.00 8,250.00

8,250.00 8,250.00
por la compra de computadoras para la venta

601 40111 421

262,500.00 47,250.00

262,500.00 47,250.00

por el ingreso al almacen

201 611
262,500.00 262,500.00

262,500.00 262,500.00

por la adquisicion de computadoras

336 40111 469

17,500.00 3,150.00
 17,500.00 3,150.00

por el pago de las computadoras

469 421 1041

20,650.00 309,750.00

20,650.00 309,750.00 -
421
309,750.00

309,750.00

469
20,650.00
 20,650.00

1041
330,400.00

330,400.00
Por la provisión del mantemiento

634 401
12,800.00 2,304.00

12,800.00 2,304.00

Por la transferencia de la cuenta de gastos.

95 79
12,800.00 12,800.00

12,800.00 12,800.00

Por el pago del servicio.

469 104
15,104.00 15104

15,104.00 15104
469
15,104.00

15,104.00
NACIONALIZAR ES VALOR CIF + ADVALOREM
TOTAL
FC 250,600.00 2.85 714,210.00
POLIZ 6,700.00 2.86 19,162.00
FLET 4,880.00 3.00 14,640.00 748,012.00
ADVL 1,756.80 3.15 5,533.92
753,545.92
ADUANAS 45,600.00 8,208.00 53,808.00

GAST.CAR.C 11,220.18
SUPERV 3,000.00 2.95 8,850.00

CIF COSTO SEGURO FLETE 748,012.00

714,210.00 19,162.00 14,640.00

ADVL 89,761.44
60 COMPRAS
601 40 42
714,210.00 135,638.27 889,184.19
8,208.00 53,808.00

714,210.00 143,846.27 942,992.19

609 PAIS
19,162.00 ORIGEN
14,640.00 EXTERIOR
5,533.92
45,600.00

84,935.92

Provisión compra de mercaderías

28 61
799,145.92 799,145.92

799,145.92 799,145.92

Destino de las mercaderías

42 104
942,992.19 942,992.19

942,992.19 942,992.19

Cancelación de la compra de mercaderías

63 46
8,850.00 8,850.00

8,850.00 8,850.00

Por la provisión de los gastos de verificación de mercaderías

94 79
0.00 0.00
 0.00 0.00

Por el destino de los gasto de verificación de mercaderías

42 104
8,850.00 8,850.00

8,850.00 8,850.00

Por el pago de los gastos de verificación de mercaderías

67 45
11,220.18 11,220.18

Provisión de interés carta de crédito

97 79
11,220.18 11,220.18

Destino de los gastos financieros

45 104
11,220.18 11,220.18

Por el pago de los gastos financieros

20 28
799,145.92 799,145.92

Por el ingreso de las mercaderías al almacen

tasa 13%
nper 5
vf 350000
tipo
vp S/189,965.98
C FC S/ 1,950,000.00
C FLETE S/ 45,000.00
C SEGURO S/ 132,500.00 S/ 2,127,500.00
C ADV S/ 234,025.00
C AG.ADUAN S/ 1,500.00
G ALMACEN S/ 6,320.00
C GAST.INST S/ 3,800.00
G COMISION S/ 750.00
C HONORAR S/ 50,000.00
C DESM S/189,965.98
por la compra

33 4011
S/ 1,950,000.00 351000
S/ 45,000.00 8100
S/ 132,500.00 23850
S/ 234,025.00 42124.5
S/ 1,500.00 270
S/ 3,800.00
S/ 50,000.00
S/189,965.98
2606790.97759981 425344.5

por el pago de la compra y desmantelamiento

469 481
2842169.5 189965.98

2842169.5 189965.98

Por los gasto ocasionados

63 421
750 7070
6320

7070 7070

Por la trasnferencia

469 48
7070 7070

7070 7070

por el pago de los gasto ocasionados

 421 1041
7070 7070

7070 7070
469 481
2842169.5 189965.98

2842169.5 189965.98

104
3032135.48

3032135.48
S/ 635,593.22 VALOR DE COMPRA
S/ 114,406.78 IGV
S/ 750,000.00 TOTAL
COMPRAS

33 4011
S/ 635,593.22 S/ 114,406.78
S/ 7,500.00 S/ 1,350.00

S/ 643,093.22 S/ 115,756.78

POR LOS GASTO

63 421
S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/ 1,500.00 1500

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

PAGO DE LOS GASTO

421 104
S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/ 1,500.00 1500

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

POR LA TRASFERENCIA
94 791
S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
S/ 1,500.00 1500

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
 469
S/ 750,000.00
S/ 8,850.00

S/ 758,850.00

Por el pago de la adquisicion

469 104
S/ 758,850.00 S/ 758,850.00
1500

S/ 758,850.00 S/ 760,350.00
 Dólar Soles
FC S/ 60,000.00 S/ 210,000.00
SEGURO Y FLETE S/ 6,000.00 S/ 21,000.00
AD VALOREM S/ 7,200.00 S/ 25,200.00
ADUANA S/ 2,118.64 2500
TRANSPORTE S/ 2,711.86 3200
INSTALACION S/ 2,000.00
Montaje S/ 1,250.00

por la adquisicion de maquinaria

33 4011 46
S/ 210,000.00 S/ 37,800.00
S/ 21,000.00 S/ 3,780.00
S/ 25,200.00 S/ 4,536.00
S/ 2,118.64 S/ 381.36
S/ 2,711.86 S/ 488.14
S/ 2,000.00 S/ 360.00
S/ 1,250.00 S/ 225.00

S/ 264,280.51 S/ 47,570.49

por la cancelacion de la adquiscion

46 104
S/ 311,851.00 S/ 311,851.00
S/ 311,851.00 S/ 311,851.00
S/ 264,280.51
S/ 47,570.49

S/ 311,851.00
por la compra

33 40 46
S/ 34,000.00 S/ 6,120.00
S/ 4,617.00 S/ 831.06
S/ 2,200.00 S/ 396.00
S/ 5,500.00 S/ 990.00
S/ 855.00 S/ 153.90
S/ 47,172.00 S/ 1,539.90

Por el pago de la compra sin cobrar el transporte

46 10
S/ 15,542.96 S/ 15,542.96

S/ 15,542.96 S/ 15,542.96

diferencia de cambio
67 46
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

por la transferencia
97 79
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

por el pago de la transporte

46 10
S/ 38,000.00 S/ 38,000.00
S/ 38,000.00 S/ 38,000.00
S/ 40,120.00
S/ 5,448.06
S/ 2,596.00
S/ 6,490.00
S/ 1,008.90
S/ 55,662.96
3 simple

S/ 100,000.00 100% 22.2%

S/ 450,000.00

S/ 350,000.00 100% 77.8%

S/ 450,000.00
COMPRAS
terreno mueble
33 33 40
S/ 100,000.00 S/ 350,000.00
S/ 6,000.00 S/ 21,000.00

S/ 106,000.00

63 42
S/ 1,350.00 S/ 1,350.00

S/ 1,350.00 S/ 1,350.00
 46
S/ 450,000.00 S/ 350,000.00
por la compra

33 40
S/ 7,000,000.00 S/ 1,260,000.00
S/ 30,000.00 S/ 5,400.00
S/ 58,000.00

S/ 7,088,000.00 S/ 1,265,400.00

por el gasto
63 42
S/ 6,200.00 S/ 2,500.00
S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 23,700.00 S/ 20,000.00

por el pago de los gasto

42 104
S/ 6,200.00 S/ 2,500.00
S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 23,700.00 S/ 20,000.00

por la transferencia
94 79
S/ 6,200.00 S/ 2,500.00
S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

S/ 23,700.00 S/ 20,000.00
46
S/ 8,260,000.00
S/ 35,400.00
S/ 58,000.00

S/ 8,353,400.00
por la adquisicion

33 40
S/ 550,847.46 S/ 99,152.54
S/ 6,700.00 S/ 1,206.00
S/ 1,450.00 S/ 261.00
S/ 200.00 S/ 36.00
S/ 1,000.00
S/ 560,197.46 S/ 100,655.54

por el pago de la adquisicion

46 10
S/ 660,853.00 S/ 660,853.00

S/ 660,853.00 S/ 660,853.00

costo adquisicion S/ 560,197.46

vida util años 8
valor residual S/ 70,000.00

depreciacion anual S/ 61,274.68

depreacion mensual S/ 5,106.22

por la deprecacion mensual

68 39
S/ 5,106.22 S/ 5,106.22

S/ 5,106.22 S/ 5,106.22
por la transferencia
94 79
S/ 5,106.22 S/ 5,106.22
S/ 5,106.22 S/ 5,106.22

por la deprecacion de 8 años

68 39
S/ 61,274.68 S/ 61,274.68

S/ 61,274.68 S/ 61,274.68
por la transferencia
94 79
S/ 61,274.68 S/ 61,274.68

S/ 61,274.68 S/ 61,274.68
46
S/ 650,000.00
S/ 7,906.00
S/ 1,711.00
S/ 236.00
S/ 1,000.00
S/ 660,853.00
Costo de adquisición = S/ 3,000,000.00
Vida Útil= S/ 240,000.00 toneladas
Toneladas métricas procesadas = S/ 4,500.00

Monto depreciable = S/ 3,000,000.00

Monto depreciable por
tonelada métrica = S/ 3,000,000.00 = S/ 12.50
S/ 240,000.00

Depreciación mensual = S/ 4,500.00 x S/ 12.50

68 39
S/ 56,250.00

S/ 56,250.00
x/x Por la depreciación mensual

94 79
S/ 56,250.00

S/ 56,250.00

x/x por la transefrencia

 x/x Por el mosto depreciable por
tonelda métrica

= S/ 56,250.00

39
S/ 56,250.00

S/ 56,250.00

79
S/ 56,250.00

S/ 56,250.00
Costo de adquisición = S/ 450,000.00
Valor residual S/ 24,000.00
Monto depreciable S/ 426,000.00

Monto depreciable = S/ 426,000.00

Monto depreciable por
t S/ 426,000.00 = S/ 1.42
S/ 300,000.00

Depreciación AÑO 1 = S/ 120,000.00 x S/ 1.42

Depreciación AÑO 2 = S/ 80,000.00 S/ 1.42
Depreciación AÑO 3 = S/ 90,000.00 S/ 1.42
Depreciación AÑO 4 = S/ 10,000.00 S/ 1.42
Depreciación total= S/ 426,000.00

681 391
S/ 426,000.00

S/ 426,000.00
x/x Por la depreciación total

94 79
S/ 426,000.00

S/ 426,000.00
x/x Por el destino
= S/ 170,400.00
S/ 113,600.00
S/ 127,800.00
S/ 14,200.00
S/ 426,000.00
391
S/ 426,000.00

S/ 426,000.00

79
S/ 426,000.00

S/ 426,000.00
 por la adqusicion de maquiaria
V.C 680000 33 40111
IGV 122400 659600 118728
TOTAL 802400

ACTIVO PPE 97%

GASTO RESPUESTO 3% por la compra
100 6033 4011
20000 3600

251 611
23600

por el pago de la compra

46 104
23600
por el consumo

611 251
8600

transferencia
91 251
8600
 46
778328

46
23600

23600

23600
8600

8600
Año 1 S/ 480,000.00
año 2 S/ 480,000.00 S/ 810,000.00 S/ 1,290,000.00
Año 3 S/ 480,000.00 S/ 810,000.00 S/ 720,000.00 S/ 2,010,000.00
desembolso por investigacion
659 40111
S/ 400,000.00 S/ 72,000.00

costo de etapa de desarrollo

34 40111
S/ 480,000.00 S/ 86,400.00

Año 2 por de etapa costo de desarrollo

34 40111
S/ 810,000.00 S/ 145,800.00

681 941
S/ 310,000.00

por la transferencia
921 791
S/ 310,000.00
Año 3 por de etapa costo de desarrollo

34 401111
S/ 720,000.00 S/ 129,600.00

Regulacion de registro gasto

365 7573
S/ 310,000.00

por la revaulacion
34 5713
S/ 60,000.00
 4699
S/ 472,000.00

4699
S/ 566,400.00

4699
S/ 955,800.00

S/ 310,000.00

S/ 310,000.00
 4699
S/ 849,600.00

S/ 310,000.00

S/ 60,000.00
 6322 6434
169.49 250.00
600.00
491.53
127.12
1,388.14 0.00 250.00 0.00

424 4699
600.00 1,422.00

0.00 600.00 0.00 1,422.00

941 791
1,880.34 1,880.34

1,880.34 0.00 0.00 1,880.34

424 4699
600.00 600.00 1,422.00 1,422.00

0.00 0.00
 c VALOR IGV
ELABORACION DE MINUTA 169.49 30.51
ASESORIA ABOGADO 600.00
ESCRITURA PUBLICA 491.53 88.47
INSCRIPCION RR.PP 220.00
NOMBRAMIENTO DE GERENTE 22.00
AUTORIZACION ESTABLECIMIENTO 250.00
LEGALIZACION DE LIBROS 127.12 22.88
TOTAL 1,880.14 141.86

6443 40111
242.20 30.51
88.47
22.88

242.20 0.00 141.86 0.00

1041
2,022.00

2,022.00
TOTAL
200.00
600.00
580.00
220.00
22.00
250.00
150.00
2,022.00
 VALOR 660,000.00 118,800.00 778,800.00
PERIODOS 3
TEM 2%

N CAPITAL INTERESES AMORTIZACIÓN CUOTA

0 778,800.00 - - -
1 524,323.46 15,576.00 S/254,476.54 S/270,052.54
2 264,757.39 10,486.47 S/259,566.07 S/270,052.54
3 - 5,295.15 S/264,757.39 S/270,052.54

por la adquisicion

34911 40111
660,000.00 118,800.00
5,644.37

660,000.00 124,444.37

PAGO CUOTA 1

4654 1041
254,476.54 778,800.00
18,379.68 37,001.99

0.00 542,945.77 0.00

PAGO CUOTA 2

4654 1041
254,476.54 778,800.00
18,379.68 37,001.99
259,566.07
12,374.03

0.00 271,005.67 0.00

PAGO CUOTA 3

4654 1041
254,476.54 778,800.00
18,379.68 37,001.99
259,566.07
12,374.03
264,757.39
6,248.27
0.00 0.00 0.00
 IGV
-
2,803.68
1,887.56
953.13

40111 4654 3731

778,800.00 31,357.62
37,001.99

0.00 0.00 815,801.99 31,357.62 0.00

1041 6736 3731

272,856.22 15,576.00 31,357.62 15,576.00

272,856.22 15,576.00 0.00 15,781.62 0.00

1041 6736 3731
272,856.22 15,576.00 31,357.62 15,576.00
271,940.10 10,486.47 10,486.47

544,796.32 26,062.47 0.00 5,295.15 0.00

1041 6736 3731

272,856.22 15,576.00 31,357.62 15,576.00
271,940.10 10,486.47 10,486.47
271,005.67 5,295.15 5,295.15

815,801.99 31,357.62 0.00 0.00 0.00

 1041 4511
1,121,000.00 1,121,000.00

1,121,000.00 1,121,000.00

45 37
8,400.00 8,400.00

8,400.00 8,400.00 0.00

33611 40111
S/ 950,000.00 S/ 1,121,000.00
4664
S/ 1,121,000.00
Fase investigacion

659 40111
150,000.00 27,000.00

150,000.00 0.00 27,000.00 0.00

fase desarrollo
34 40111
S/ 100,000.00 S/ 18,000.00
 4699
177,000.00

0.00 177,000.00

46 4699
S/ 118,000.00