TRIBUTARIA II

DOCENTE
DURLEY HELENA HUERTAS SUAREZ

TRABAJO
DECLARACION TRIBUTARIA IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA

PRESENTADOR POR:

MODALIDAD
DISTANCIA
prorrateo
Iva
julio19% $3.219.683
julio5% $339.395
agosto 19% $3.308.014
agosto5% $307.269
total, IVA descontable $7.174.361

Iva
Ventas Gravadas mes de Julio $23.438.650  
incluido
Base $19.696.345    
Iva $3.742.305    
Ventas Gravadas del mes de agosto al 19%
Ventas Gravadas mes de agosto. $21.547.900    
Base $18.107.479    
Iva $3.440.421    
Total, Ventas Gravadas al 19% del Mes de Julio y agosto.
$37.803.824  
(Base)
 
Ventas Gravadas del mes de Julio al 5%.
Ventas Gravadas mes de Julio al 5% $11.792.200   Vr. Bruto
Iva $589.610    
Ventas Gravadas del mes de agosto al 5%.
Ventas Gravadas mes de agosto al 5% $10.050.700   Vr. Bruto
Iva $502.535    
Total, Ventas Gravadas al 5% del Mes de Julio y agosto.
$21.842.900
(Base)  
     
Ventas Excluidas Mes de Julio y agosto.
Ventas Excluidas Mes de Julio. $3.343.700    
Ventas Excluidas Mes de Agosto. $2.868.600    
Total, Ventas Excluidas $6.212.300  
     
Compras Gravadas del mes de Julio al 19%
Compras Gravadas del mes de Julio al 19% $16.945.700   Vr. Bruto
Iva $3.219.683    
Compras Gravadas del mes de agosto al 19%
Compras Gravadas del mes de agosto al 19% $17.410.600   Vr. Bruto
Iva $3.308.014    
Total, Compras Gravadas del mes de Julio y agosto al
$34.356.300
19%  
     
Compras Gravadas del mes de Julio al 5%
Compras Gravadas al 5% del mes de Julio $7.127.300    
Base $6.787.905    
Iva $339.395    
Compras Gravadas del mes de agosto al 5%
Compras Gravadas al 5% del mes de Agosto $6.452.650    
Base $6.145.381    
Iva $307.269    
Total, Compras Gravadas del mes de Julio y agosto al
$12.933.286
5%.  
     
Compras Excluidas del mes de Julio y Agosto
Compras Excluidas del mes de Julio. $2.100.200    
Compras Excluidas del mes de agosto. $1.935.800    
Total, compras Excluidas mes de Julio y agosto. $4.036.000  
           
1. El Valor de los ingresos del mes de Julio y agosto fue de. $65.859.024  
2. El Valor de las Compras del mes de Julio y agosto fue de. $51.325.586  
3. El Valor del Iva Generado por la empresa fue de. $8.274.871  
4. El Iva descontable en la Empresa Comercial Café LTDA
$7.174.361
fue de.  
5. La empresa debe presentar la declaración de Iva el 16 de septiembre 2019

Proporcionalidad del Iva

Paso 1
Determinar la proporcionalidad de los ingresos.
Ventas al 19% $ 37.803.824
Ventas al 5% $ 21.842.900
Ingresos Causado. $ 59.646.724
Ventas Excluidas. $ 6.212.300
Total, Ingresos $ 65.859.024
 
$ 59.646.724 91
$ 6.212.300 9
$ 65.859.024 100
paso2
Aplicar el % de participación de los ingresos totales al Iva pagado
Iva Pagado $ 7.174.361
Base del Iva descontable $ 6.528.669
Mayor Valor total de Costo. $ 645.692
Paso3
Determinar la proporcionalidad de los ingresos gravados.
Total, Ingresos Gravados $ 59.646.724
$ 37.803.824 63
$ 21.842.900 37
$ 59.646.724 100
Paso4
Aplicamos el porcentaje de participación de los ingresos gravados al Iva descontable
Iva descontable Pleno $ 4.113.061
Iva limitado $ 2.415.607
paso5
Calcular el valor de Iva descontable en bienes y servicios que no estén gravados al 19%.
Iva descontable bienes del 5% $ 635.686
Por lo tanto
Mayor Valor de Costo. $ 1.779.921
Mayor Valor Total de Costo. $ 645.692
Se descuenta en la Declaración de Renta $ 2.425.614
Iva descontable en Declaración de Iva. $ 4.748.747
 
Iva descontable en Declaración de Iva. $ 4.748.747
Se descuenta en la Declaración de Renta $ 2.425.614
El Iva descontable en la Empresa Comercial Café LTDA
$ 7.174.361
fue de.