NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
NOTA 1 efectivo y equivalente 500,000
101 Caja 100,000
102 Fondos Fijos
104.1 Cuentas Corrientes BCP 160,000
104.2 Cuentas Corrientes Continental 110,000
104.3 Cuentas Corrientes Scotiabanck 130,000
10.9 Fondos sujetos a restriccion
NOTA 2 inversiones finacieras 100,000
11.1 Acciones 120,000
11.5 Cedulas Hipotecarias KW O F M.
11.6 Bonos del Tesoro
-11.9 estimacion por desva. De inver finac (20,000) NOTA 1 ACTIVO 600,000
NOTA 2DISPONIBLE
NOTA 3 Cuentas por Cobrar comerciales 400,000 NOTA 3 ACTIVO 740,000
12.1 Facturas por Cobrar 230,000 NOTA 4 EXIGIBLE
12.3 Letras o Efectos por Cobrar 190,000 NOTA 5 ACT. REAL450,000
12.9 Cobranza Dudosa - incertidumbre 30,000 NOTA 6 ACT. DIFE 110,000
-19.1 Provision para cuentas de cobranza (30,000)
-49.3 Ganacias diferidas o intereses x cob (20,000)

NOTA 4 Otras Cuentas por Cobrar Comerciales 340,000 NOTA 7

14.1 Prestamos a Personal 80,000 NOTA 8
14.2 Prestamos a accionistas NOTA 9
14.8 otras cuentas por cobrar diversas 70,000 NOTA 10
16.1 Prestamos a terceros 90,000 NOTA 11
16.2 Reclamaciones a terceros NOTA 12
16.8 Otras cuentas por cobrar diversas 100,000 NOTA 13
* 14.2 se va restando a la 50
NOTA 5 Existencias 450,000
20.1 Mercaderias en el Almacen 240,000
25.1 sum 70,000
26.1 Combustibles y Lubricantes 60,000
-29 Estimacion para desvalorizacion de 40,000
(+)42,2 Anticipos Otorgados a proveedores 40,000
NOTA 6 Gastos Pagados por anticipado 110,000
18.2 seguros pag x adela 80,000
18.3 alquiles pag x adela 30,000
*las 18.1 se va restando a la 45
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,900,000
ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 7 Inversiones Mobiliarias / Permanentes 170,000
30.1 Acciones a LP 170,000
30.2 instrumentos financieros de derecho 40,000
-36.6 Estimacion por Inversiones Mobiliari (40,000)
NOTA 8 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0
12.3 Letras o Efectos por cobrar
493 intereses x cobrar a l/p clientes
Anexo 9 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0
NOTA 10Inmuebles,Maquinarias y Equipos 1,560,000
33.2 Edificios y otras construcciones 200,000
33.3 Inmuebles,Maquinarias y Equipos 450,000
33.4 Unidades de Transporte 500,000
33.5 Muebles y Enseres 240,000
33.6 equipos diversos 250,000
39.1 Deprec de inm, maquinarias y equip (80,000)
NOTA 11Activos Intangibles 60,000
34.1 Concesiones y Derechos 90,000
34.2 Patentes y Marcas
39.2 Amortizacion de Intangibles (30,000)

NOTA 12Activos Biologicos 0

35 - 36.5
NOTA 13Otros Activos 0
38-36.8
 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1,790,000
TOTAL ACTIVOS 3,690,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
NOTA 14Sobregiros y Pagares Bancarios 8,000
10.4.4 Sobregiros Bancarios 8,000
NOTA 15Obligaciones Financieras 195,000
45.1 Prestamos de 3ros bancos 220,000
-18.1 Intereses x pagar financieros (25,000)

NOTA 16Cuentas por Pagar Comerciles 415,000

42.1 Facturas por Pagar 240,000
42.3 Letras o Efectos por pagar 190,000
37.3 interes comer x pagar 15,000
* 42.2 se va a exitencias
NOTA 17Otras Cuentas por Pagar Comerciales 410,000
40.11 Impuestos a las ventas 40,000
40.12 20,000
41.1 Renumeraciones por Pagar 90,000
41.5 100,000
46.1 60,000
46.9 Otras cuentas por Pagar diversas 80,000
(+) 12,2 Anticipos recibidos de clientes 20,000
NOTA 18imp renta y partic. X pagar 366,296
40.17 IMPTO RENTA X PAGAR 279,496
41.3 PART POR PAGAR 86,800

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,394,296

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA 19Obligaciones Financieras a Largo Plazo 0
45.1 Prestamos de 3ros bancos
18.1 Intereses por devengar
NOTA 20Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0
42.3 Letras o Efectos por pagar a LP
NOTA 21OTRAS POR PAGAR A LP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 1,394,296
PATRIMONIO
NOTA 22Capital social 1,577,000
50 Capital 1,577,000
-14.2 c tas pend x cpb a accstas
NOTA 23Reservas 71,870
58.1 Reserva Legal 71,870
NOTA 24Resultados del Ejercicio 646,834
59.1 Utilidad del Ejercicio 646,834

TOTAL PATRIMONIO 1,577,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,971,296
 994-208-352
las 10.4 negativo se recasi en 8000
SALDOS INICIALES 1/1/2016
Cuentas por Cobrar Com 140000
Existencias 112000
Cuentas por pagar comerciales 100000
EMPRESA ´´LO QUE SEA S.A.´´
BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2016
(expresado en nuevos soles )
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos Corrientes 12/31/2016 1/1/2016 Pasivo Corrientes
Efectivo y Equivalent 500,000 NOTA 14 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras 100,000 NOTA 15 Obligaciones Financieras a CP
Cuentas por Cobrar Com 400,000 750,000 NOTA 16 Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por cobrar 340,000 NOTA 17 Otras cuentas por pagar
Existencias 450,000 650,000 NOTA 18 imp renta y part x pagr
Gastos contratados por a 110,000 Total Pasivo Corriente
Total de Activos Corrientes 1,900,000
Pasivo No Corriente
Activos No Corrientes NOTA 19 Obligaci fina a Largo Plazo
Inversiones Financieras lp 170,000 NOTA 20 ctas x pagar a lp
Cuentas por cobrar com LP 0 NOTA 21 Otras cuentas por pagar lp
otras ctas x cobrar alp 0 Total de Pasivos No Corriente
Inmuebles Maqu y Equipos 1,560,000 TOTAL PASIVOS
Activos Intangibles 60,000
activos biologicos 0 Patrimonio Neto
otros activos 0 Capital
Total de activos No Corrientes 1,790,000 Acciones de Inversion
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados
Total Patromonio Neto
TOTAL ACTIVO 3,690,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONI
2,295,704

lima 31 de diciembre 2013

 ESTADO DE RESULTADOS 201
VENTAS BRUTAS 15,000,000
(-) (DESCUENTOS CONCEDIDOS ) 0
(-) (DEVOLUCIONES DE VENTAS) 0
VENTAS NETAS 15,000,000
12/31/2016 1/1/2016 (-) (COSTO DE VENTAS) 12,000,000
8,000 RTA 1 = UTILIDAD BRUTA 3,000,000
195,000 (GASTOS OPERACIONALES)
415,000 480000 (-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 800,000
410,000 luz area admistrativa
366,296 viene E.R.I. agua area administrativa
1,394,296 KW NETO sueldo gerencia
505,704 sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
0 gasto pintado edificio administrat.
0 (-) 2.- (GASTOS VENTAS) 600,000
0 alquiler de stants para las ventas
0 publicidad
1,394,296 gasto anfitrionas
gasto degustadoras
gasto impulsadoras
1,577,000 luz area ventas
agua area ventas
sueldo comision vendedores
alquiler de equios p/venta de merc
71,870 viene E.R.I. desembolso por mov. Gasol vend.
646,834 viene E.R.I. RTA 2 = UTILIDAD OPERATIVA S/. 1,600,000
2,295,704 OTROS INGRESOS /OTROS GASTOS
3,690,000 ### (+) 1.- INGRESOS FINANCIEROS
intereses ganado
1,577,000 ganancia x diferencia de cambio
(-) 2.- GASTOS FINANCIEROS * ESC FIS 95,000
intereses pagados
perdida x diferencia de cambio III ANALISIS DE GESTION
(+) 3.- OTROS INGRESOS
descuentos obtenidos
alquiler de nuestro local a 3eros
ganancia por enajenacion de mq.
ganancia por enajenacion valores
recuperacion perdidas incobrable f.
recuperacion impuestos
(-) 4.- OTROS GASTOS 420,000
multas sanciones adminstrat.
perdida x pago juicio al trabajador
RTA 3 = UTILIDAD ANTES PART E IMPUESTOS S/. 1,085,000
(-) PART. TRABAJADORES 86800 SE RCLASIFICA 41.3 B/G PASIVI
(=) BASE IMPONIBLE DEL IMP RENTA S/. 998,200
(-) IMPUESTO RENTA 28% 279496 SE RCLASIFICA 40.17 B/G PASIV
RTA 4 = UTILIDAD NETA S/. 718,704
(-) RESERVA LEGAL 10% 71870.4 58 SE VA A PATRIMONIO
RTA 5 = UTILIDAD A DISTRIBUIR S/. 646,834 59 SE VA A PATRIMONIO
129366.72
 ANALISIS DE LOS RATIOS O INDICADORES FINANCIEROS

RATIO FINANCIEROS 257161627

I.- RATIOS LIQUIDEZ
1.- LIQUIDEZ GENERAL
ACTIVO CTE 1,900,000 POR C/1 DE DECUDA LA E CYTA CON 1.36 P.C.S.OA C/P
S/. 1.36
PÀSICO CTE 1,394,296
2.- LIQUIDEZ SEVERA -PRUEBA ACIDA
ACTIVO CTE-EXIST - GPA 1,340,000 POR C/1 DE DECUDA LA E CYTA CON 0.6 P.C.S.OA C/P-SIN
S/. 0.96
PÀSICO CTE 1,394,296
3.- LIQ+S22:W22UIDEZ ABSOLUTA
ACT DIPONIBLE 600,000
PÀSICO CTE 1,394,296 S/. 0.43

4.- CAPITAL TRABAJO

ACT CTE -PAS CTE 1,900,000 1,394,296 505704

II.- RATIOS SOLVENCIA

1.- SOLVECIA PATRIMO
PASIVO TOTAL 1,394,296 0.6073500764907
60.74%
PATRIMONIO 2295704
2.- RAZON PROPIEDAD - F-C-P
PATRIMONIO 2295704 0.62214200542005 62.21%
ACTIVO TOTAL 3,690,000
3.- LEVERANGE - APA. FINA- FCA.
PASIVO TOTAL 1,394,296 0.37785799457995 37.79%
ACTIVO TOTAL 3690000
4.- SOLVENCIA ACTIVO FIJO NETO
0 PASIVO TOTAL 1394296
1,560,000 0.89377948717949
89.38%
ACTIVO FIJO NETO

NALISIS DE GESTION III RATIOS ANALISIS DEL CICLO OPERATIVO Y CICLO DEL EFECTIVO - COMERCIAL PACIFICO SAC
GESTION Presenta la siguiente imformacion:
SE NECE saldo inicial 650,000
S.I. Y S.F. Existencias Saldo Final 450,000
E.R.I. saldo inicial 750,000
%V.C. Ctas x Cobrar comer Saldo final 400,000
%C.V. Ctas x Pagar comer saldo inicial 480,000
COMP Saldo final 415,000
Saldo Inicial + Saldo final
1º Determinacion del promedio de cada una de las cuentas
= 750,000 400,000
pr. Cuentas por cobrar 2
RCLASIFICA 41.3 B/G PASIVIN = 650,000 450,000
pr. Existencias 2
RCLASIFICA 40.17 B/G PASIVIN pr. Cuentas por pagar = 480,000 415,000
2
SE VA A PATRIMONIO pr. Cuentas por pagar = 480,000
SE VA A PATRIMONIO 2
2º Determinacion de los ratios del Ciclo Operativo
8796.93696 numero veces al año
= Costo de Ventas
Rotacion de Exist. Promedio de Existencia
= 4,560,000 =
550,000
1 numero dias al año
360 dias
Periodo de Exist. = Rotacion de Exist.
Periodo de Exist. = 360 =
8.29
numero veces al año
 ventas al credito
= pr Ctas por Cobrar
Rot de ctas por cobrar
= 5,700,000 =
575,000
2 numero dias al año
360 dias
= Rotacion Ctas por Cob.
Perio. Ctas por Cob. 360 =
= 9.91
Ciclo Operativo = Per. de Existencia + Per. de Cobranza
43 (+) 36 =

Determinar los Ratios del Ciclo Efectivo

numero veces al año
Compra a Credito
=
Promedio de Ctas por Pagar
Rot. Ctas por Pagar
3,800,000 =
3º =
447,500
numero dias al año
= 360 dias
Rot. Ctas por Pagar
Per. Ctas por Pagar
= 360 =
8.5
4º Ciclo del Efectivo
Ciclo Efectivo=Ciclo Operativo - Periodo de Ctas por Pagar
40+31 80 42 =

IV RATIOS DE RENTABILIDAD

UTILIDAD BRUTA
1.- MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS

UTILIDAD OPERATIVA
2.- MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA VENTAS NETAS

3.- MARGEN DE UTILIDAD AN. P.IMPUESTOS UTIL. ANT P IMP

VENTAS NETAS

4.- MARGEN DE UTILIDAD NETA-distrib UTILIDAD NETA

VENTAS NETAS

6.- RETABILIDAD DEL CAPITAL SOCIAL UTILIDAD NETA

CAPITAL SOCIAL

8.- RENTABILIDAD DEL ACTIVO CTE O KW B UTILIDAD NETA

ACTIVO CTE
UTILIDAD NETA
9.- RENTABILIDAD DEL ACT. FIJO NETO ACT FIJO NETO

10.- RENTABILIAD DEL AC / U OPER R.O.A UTILIDAD OPERATIVA

ACTIVO TOTAL
DUPONT

5.- RENTABILIDAD PATRIMONIAL R.O.E UTILIDAD NETA

PATRIMONIO

UTILIDAD NETA
7.- RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL R.O.I. ACTIVO TOTAL
E CYTA CON 1.36 P.C.S.OA C/P

E CYTA CON 0.6 P.C.S.OA C/P-SIN C. AT REAL Y A.DF.

ACTUAL SITUACION FINANCIERA DE LA

EMPRESA
100.00%

TOTAL CREDITO
Ventas 15,000,000 5,700,000
costo ventas 12,000,000 4,560,000

COMERCIAL PACIFICO SAC Datos del Estado de Ganancias y Perdidas

ACTUAL SITUACION SOBRE LOS RESULTADOS DE LA

Ventas al Credito 38% 5,700,000 0.38
Costo de Ventas d v 38% 4,560,000 0.38
Compras al Credito 3,800,000

1,150,000 575000 promedio anual de las ctas x cobra prod. Ventas al credito
2
1,100,000 550000 promedio anual de las del stock merc prod. De ing y s de alma ò com
EMPRESA

2
895,000 447500 promedio anual de las ctas x pag prod de las com al cred
2
#NAME?

veces
8.29 La cantidad de veces al año

43 Se entiende como la prolongacion de tiempo que se

requiere de existencias de la primera compra a la segunda
 9.91 Las veces que genera liquidez la empresa

36 Los dias al año que se realiza la transaccion

80 Transcurren la cantidad de dias

despues que se adquiere
hasta que se vendieron y se cobran

8.5 Es el numero de veces que los

activos rotan en el periodo
respecto a las ventas

42 Los dias al año que se realizan las transacciones INTERPRETACION

Como resultado, vemos qu
La empres tiene tiene un ciclo de efectivo de 37dias de 4.92%.
al año transcurridos desde que se paga la mercaderia Observamos la eficiencia d
37.3 hasta que se cobra promedio.
Cuanto más grande sea e
El margen nos indica la ca
La rotación nos señala que
La administración de la em
3,000,000 la ut. Bruta representa el 20.00% Cuanto más sea el porcen
15,000,000 20.00% del total de las ventas

1,600,000 el margen de utilidad operativa

15,000,000 10.67% representa el 10,67% de las v. netas
despues de haber cumplid con gv. Y ga
1,085,000 el margen de utilidad AN.PART.IMTOS
15,000,000 7.23% representa el 7.23% de las v. netas
despues de haber cumplid con gv. Y ga
y otros ing, otros gastos y los gf.i.f.
718,704 elmarg de util neta o a repre
15,000,000 4.79% el 4.79% del t. de las ventas netas
718,704 elmarg de util neta o a repre
1,577,000 45.57% el 45.57% del t. de las ventas netas

718,704
1,900,000 37.83%

718,704
1,560,000 46.07%

1,600,000
3,690,000 43.36%

718,704
2,295,704 31.31%

718,704
3,690,000 19.48%
 saldos - estados financieros al 31 de didiembre del 2016
Gráfico Du Pont

EMPRESA LO QUE SEA S.A.C.

VENTAS
15,000,000

\
ACTIVO NO CORRIENTE
1,790,000
activo diponible TOTAL
700
600,000 ACTIVOS
ACTIVO NETO
activo exigible KW NETO
CORRIENTE
900
740,000 FONDO DE
activo realizable MANIOBRA
40000
450,000 1,900,000
2,295,704.0
activo diferido
505,704.0
110,000
PASIVO CIRCULANTE
1,394,296
COSTO VENTA
12,000,000
GASTO VENTAS
600,000
COSTO RESULTAD
RESULTAD O GLOBAL
GASTOS ADMIN TOTAL
800,000 O NETO DUPONT +
E.F
PARTIC TRABAJ
86800
IMPTO RENTA
279496 14,281,296
ESCUDO FISCAL
718,704
95,000 813,704
OTROS GASTOS
420,000
OTROS

VENTAS
15,000,000

GAST. FIN
 240700
9300 95,000

\
VENTAS
15,000,000

RESUMEN

RENTABILIDAD ROTACION % UTILIDAD

DE LA = DE LA X MARGEN = 6.53 X
INVERSION INVERSION SOBRE VTAS.

RENTABILIDAD 100 x R. 250,000.00 100 12,300.00

VENTAS
GLOBAL
DE LA = ACTIVO X = 24,700.00 X 250,000.00
VENTAS
INVERSION NETO

INTERPRETACION
Como resultado, vemos que la empresa ha tenido ventas de S/.250,000.00, generando una utilidad sobre sus ventas de
Observamos la eficiencia de la administración de la empres en la generación de utilidades a partir de los activos operativos
Cuanto más grande sea el porcentaje sobre los activos operativos, mejor serán sus utilidades.
El margen nos indica la cantidad de utilidades de operación que se obtiene por cada nuevo sol de ventas
La rotación nos señala que los activos de operación son productivos para generar ventas.
La administración de la empresa es eficiente en la generaciún de utilidadesa partir de lo invertido por los accionistas.
Cuanto más sea el porcentaje que se genere de rendimiento sobre el capital, es mejor.
 ROTACION
DE LA
INVERSION
15,000,000
6.53
2,295,704

6.53

RENTABILID
AD DE LA
X

INVERSION

UTILIDADES
SOBRE
35.444639204 DUPONT - C.E.F.
VENTAS

10.- RENTABILIAD DEL AC / U OPER R.O.A

DUPONT - S.E.F. IGUAL AL ROE 5.- RENTABILIDAD PATRIMONIAL R.O.E

ANALI. ESCUDO FISCAL - DEVUELVO 7.- RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL R.O.I
5.42
813,704
5.42
15,000,000

SIN DEVOL. ESCUDO FISCAL

 718,704
4.79
15,000,000

ESCU F 6.53 5.42 35.44

SIN EC 6.53 4.79 31.31
5.42 =
35.44

100 12,300.00
250,000.00 =
L AC / U OPER R.O.AUTILIDAD 1600000
ACTIVO T 3690000 43.36%

ATRIMONIAL UTILIDAD 718704

R.O.E 31.31%
PATRIMON2295704
UTILIDAD 718704
L ACTIVO TOTAL R.O.I. 19.48%
ACTIVO T 3690000
 CASO PRACTICO N1
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

CASO PRACTICO N1
ACTIVO
10.1 120,000.00 ACTIVO CORRIENTE
10.2 10,000.00 NOTA 1
10.4.1 130,000.00 pas 101
10.4.2 90,000.00 102
10.4.3 110,000.00 104.1
(-) (10.4.4) 10,000.00 104.2
11.1 200,000.00 104.3
11.9 30,000.00 10.7
12.1 230,000.00
12.2 20,000.00 NOTA 2
12.3.1 70,000.00 11.1
12.3.2 320,000.00 11.5
14.1 60,000.00 11.6
14.4 50,000.00 -11.9
16.1 110,000.00
16.8 80,000.00 NOTA 3
18.1 30,000.00 12.1
18.2 10,000.00 12.3
18.3 10,000.00 12.9
19.1 25,000.00 -19.1
12.9 25,000.00 -49.3
20.1 250,000.00
25.1 40,000.00 NOTA 4
26.1 50,000.00 14.1
20.2 140,000.00 14.1.2
29.1 40,000.00 14.4
30.1 200,000.00 16.1
30.2 100,000.00 16.2
36.6 30,000.00 16.8
37.3 35,000.00 * 14.2 se va restando a la 50
33.2 700,000.00
33.3 400,000.00 NOTA 5
33.4 500,000.00 20.1
33.5 600,000.00 25.1
33.6 1,000,000.00 26.1
33.7 600,000.00 -29
3,800,000.00 (+)42,2
39.1 400,000.00
39.2 70,000.00 NOTA 6
34.1 120,000.00 18.2
34.2 80,000.00 18.3
4011 40,000.00 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
4012 20,000.00
vien *40.17 #REF! ACTIVO NO CORRIENTE
41.1 90,000.00 NOTA 7
41.5 30,000.00 30.1
41.9 50,000.00 30.2
vien *41.3 #REF! 36.7
49.3 40,000.00
42.2 30,000.00 NOTA 8
12.3
45.1 180,000.00 493
42.1 220000
42.3 300000 NOTA 9
46.1 100000
46.9 20000 NOTA 10
58.1 #REF! 33.2
59.1 #REF! 33.3
33.4
33.5
46.9 33.6
58.1 33.7
59.1 39.5
NOTA 11
34.1
34.2
39.6
NOTA 12

NOTA 13

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
NOTA 14
10.4.4
NOTA 15
45.1
18.1

NOTA 16
42.1
42.3
37.3
* 42.2 se va a exitencias

NOTA 17
40.11
40.12
41.1
41.5
41.9
46.1
46.9
(+) 12,2

NOTA 18

b
 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA 19
45.1
18.1
NOTA 20
42.3
NOTA 21

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
NOTA 22
50
-14.2
NOTA 23
58.1

NOTA 24
59.1

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivo y equivalente #REF!
Caja #REF!
Fondos Fijos #REF! NOTA 1
Cuentas Corrientes BCP #REF! NOTA 2
Cuentas Corrientes Continental #REF! NOTA 3
Cuentas Corrientes Scotiabanck #REF! NOTA 4
Fondos sujetos a restriccion 0 NOTA 5
NOTA 6
inversiones finacieras #REF!
Acciones #REF!
Cedulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro NOTA 7
estimacion por desva. De inver fin #REF! NOTA 8
NOTA 9
Cuentas por Cobrar comerciales #REF! NOTA 10
Facturas por Cobrar #REF! NOTA 11
Letras o Efectos por Cobrar #REF! NOTA 12
Cobranza Dudosa #REF! NOTA 13
Prov. para ctas de cobranza dudosa #REF!
Ganacias diferidas o intereses x cobrar #REF!

Otras Ctas por Cobrar Comerciales #REF!

Prestamos a Personal #REF!
Prestamos a accionistas
Prestamos a gerentes #REF!
Prestamos a terceros #REF!
Reclamaciones a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas #REF!
14.2 se va restando a la 50
Existencias #REF!
Mercaderias en el Almacen #REF!
sum #REF!
Combustibles y Lubricantes #REF! empresas servicios
Estimacion para desvalor de existenc #REF! empresas comerciales
Anticipos Otorgados a proveedores #REF! empresas industriales

Gastos Pagados por anticipado #REF!

seguros pag x adela #REF!
alquiles pag x adela #REF!
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES #REF!

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Mobiliarias / Perman #REF!
Acciones a LP #REF!
Acciones a LP xxxx #REF!
Estimac por Inversiones Mobiliarias #REF!
 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0
Letras o Efectos por cobrar 0
intereses x cobrar a l/p clientes 0
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0 0
Inmuebles,Maquinarias y Equipos #REF!
Edificios y otras construcciones #REF!
Inmuebles,Maquinarias y Equipos #REF!
Unidades de Transporte #REF!
Muebles y Enseres #REF!
Equipos Diversos #REF!
Herramientas #REF!
Deprec de inm, maqui. y equipos #REF!
Activos Intangibles #REF!
Concesiones y Derechos #REF!
Patentes y Marcas #REF!
Amortizacion de Intangibles #REF!
Activos Biologicos 0
35 - 36.6
Otros Activos 0
38-36.9

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES #REF!

TOTAL ACTIVOS #REF!
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios #REF!
Sobregiros Bancarios #REF!
Obligaciones Financieras #REF!
Prestamos de 3ros bancos #REF!
Intereses x pagar financieros #REF!

Cuentas por Pagar Comerciles #REF!

Facturas por Pagar #REF!
Letras o Efectos por pagar #REF!
interes comer x pagar #REF!
42.2 se va a exitencias

Otras Ctas por Pagar Comer. #REF!

Impuestos a las ventas #REF!
#REF!
Renumeraciones por Pagar #REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Otras cuentas por Pagar diversas 0
Anticipos recibidos de clientes #REF!

imp renta y partic. X pagar 256,522

40.17 IMPTO RENTA X PAGAR 198,122
41.3 PART POR PAGAR 58,400
 TOTAL PASIVO CORRIENTE #REF!

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 0
Prestamos de 3ros bancos
Intereses por devengar
Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0
Letras o Efectos por pagar a LP
OTRAS POR PAGAR A LP

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO #REF!
PATRIMONIO
Capital social 4,055,000
Capital 4,055,000
c tas pend x cpb a accstas
Reserva Legal 47,348
reserva legal 47,348

Resultados del Ejercicio 426,130

resultados 426,130

TOTAL PATRIMONIO 4,528,478

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #REF!
#REF!
 EMPRESA ´´LO QUE SEA S.A.´´
BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2020
(expresado en nuevos soles )

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos Corrientes 12/31/2016 Pasivo Corrientes
Efectivo y Equivalent #REF! NOTA 14 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras #REF! NOTA 15 Obligaciones Financieras a
Cuentas por Cobrar Com #REF! NOTA 16 Cuentas por pagar comercia
Otras cuentas por cobrar #REF! NOTA 17 Otras cuentas por pagar
Existencias #REF! NOTA 18 imp renta y part x pagr
Gastos contratados por a #REF! Total Pasivo Corriente
Total de Activos Corrientes #REF!
Pasivo No Corriente
Activos No Corrientes NOTA 19 Obligaci fina a Largo Plazo
Inversiones Financieras lp #REF! NOTA 20 ctas x pagar a lp
Cuentas por cobrar com LP 0 NOTA 21 Otras cuentas por pagar lp
otras ctas x cobrar alp 0 Total de Pasivos No Corri
Inmuebles Maqu y Equipos #REF! TOTAL PASIVOS
Activos Intangibles #REF!
activos biologicos 0 Patrimonio Neto
otros activos 0 NOTA 22 Capital
Total de activos No Corrient #REF! NOTA 23 reservas Legales
NOTA 24 Resultados

Total Patromonio Neto

TOTAL ACTIVO #REF! TOTAL PASIVO Y PATRIM

MUEVE

mpresas servicios
mpresas comerciales
mpresas industriales
#REF!

mueve
 ESTADO DE RESULTADOS 20120
VENTAS BRUTAS 10,000,000
(-) (DESCUENTOS CONCEDIDOS ) 0
(-) (DEVOLUCIONES DE VENTAS) 0
VENTAS NETAS 10,000,000
(-) (COSTO DE VENTAS) 7,800,000
12/31/2016 RTA 1 = UTILIDAD BRUTA 2,200,000
#REF! (GASTOS OPERACIONALES)
#REF! (-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS) 690,000
#REF! luz area admistrativa
#REF! agua area administrativa
256,522 sueldo gerencia
#REF! sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
gasto pintado edificio administrat.
5,435,000 (-) 2.- (GASTOS VENTAS) 580,000
0 alquiler de stants para las ventas
0 publicidad
5,435,000 gasto anfitrionas
#REF! gasto degustadoras
gasto impulsadoras
luz area ventas
agua area ventas
47,348 sueldo comision vendedores
426,130 alquiler de equios p/venta de merc
desembolso por mov. Gasol vend.
0 RTA 2 = UTILIDAD OPERATIVA S/. 930,000
473,478 OTROS INGRESOS /OTROS GASTOS
#REF! (+) 1.- INGRESOS FINANCIEROS
intereses ganado
ganancia x diferencia de cambio
(-) 2.- GASTOS FINANCIEROS * ESC FIS 200,000
intereses pagados
perdida x diferencia de cambio
#REF!
(+) 3.- OTROS INGRESOS
descuentos obtenidos
alquiler de nuestro local a 3eros
ganancia por enajenacion de mq.
ganancia por enajenacion valores
recuperacion perdidas incobrable f.
recuperacion impuestos
(-) 4.- OTROS GASTOS
multas sanciones adminstrat.
perdida x pago juicio al trabajador
RTA 3 = UTILIDAD ANTES PART E IMPUESTOS S/. 730,000
(-) PART. TRABAJADORES 58400
(=) BASE IMPONIBLE DEL IMP RENTA S/. 671,600
(-) IMPUESTO RENTA 29.5% 198122
RTA 4 = UTILIDAD NETA S/. 473,478
(-) RESERVA LEGAL 10% 47347.8
RTA 5 = UTILIDAD A DISTRIBUIR S/. 426,130
contador gerente
lima 31 de diciembre del 2020
#REF!
41.3 SE RCLASIFICA B/G PASIVIN

40.17 SE RCLASIFICA B/G PASIVIN

58 SE VA A PATRIMONIO
59 SE VA A PATRIMONIO