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Trabajo_Analisis_EEFF_Rev1[2]
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Computadoras
GRUPO 2
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1. Objetivo:
El objetivo consiste en plantear estrategias y flujos de caja para reflotar una emp
comercializadora de computadoras que opera en el Perú en un plazo de 5 años (1
2003) dada su pérdida neta en los años 1997 y 1998. La información del Balance Gen
y el Estado de Pérdidas y Ganancias se encuentran en el Anexo 1.
2. Contexto:
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Año 1997.- la utilidad neta fue inferior a la del año anterior con S/.25,922 lo
representó el 0.08% de las ventas netas, las cuales fueron S/.31.2 millones; mientras
el costo de ventas fue de S/.24.9 millones. Los gastos de administración y v
ascendían a S/.5.8 millones, cifra superior a la del año anterior. Los gastos financi
fueron de S/.1.59 millones los que fueron cubiertos nuevamente por ingresos financie
ingresos varios. El Balance General muestra un monto de S/.3.3 millones en cuentas
cobrar; siendo su rotación de 39 días, inferior a la del año anterior. Las existen
ascienden a S/.9.3 millones; 39% superior al año anterior y la rotación de inventario
de 135 días; la empresa comenzaba a quedarse con la mercadería por mucho tiempo
cuenta de Inmuebles/maquinaria y equipos ascendía a S/.0.79 millones; 23% mayor
el año anterior. El pasivo corriente y no corriente sumó S/.16 millones con lo qu
dependencia financiera fue de 92.4%. Sus deudas por concepto de cuentas por p
comerciales, cuentas por pagar afiliadas y otras cuentas por pagar ascendían a S/.
millones.
Año 1998.- este año se registró una pérdida neta de S/.7.2 millones; sus ventas
fueron de S/.33.8 millones; mientras que el costo de ventas fue de S/.29.3 millones.
gastos de administración y ventas ascendían a S/.5.2 millones, cifra inferior a la del
anterior. Los gastos financieros fueron de S/.4.82 millones; esta vez sus ing
financieros e ingresos varios no cubrieron los gastos financieros; dando un saldo nega
de S/.3.14 millones. El Balance General mostró un monto de S/.3.1 millones en cue
por cobrar; siendo su rotación de 34 días, inferior a la del año anterior. Las existe
ascienden a S/.5.0 millones; 45% inferior al año anterior; su rotación de inventario
de 62 días. La cuenta de Inmuebles/maquinaria y equipos ascendía a S/.2.9 mill
270% mayor que el año anterior. El pasivo corriente y no corriente sumó S/.21 mill
con lo que la dependencia financiera fue de 127%. Sólo su pasivo corriente ascen
S/.12.7 millones.
4. Propuesta de reflotamiento:
La estrategia general planteada consiste en reducir la deuda del pasivo corriente busc
liquidez en el corto plazo; esto se va a lograr de cinco formas;
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ii) Reducir el activo no corriente para obtener liquidez: esto debe logra
través de la venta del activo Inmuebles/Maquinaria y Equipo; se
conserva mínimo indispensable o se alquilará tiendas.
iii) Hacer efectivos las cuentas por cobrar: tanto las cuentas por cobrar comerc
como las cuentas por cobrar afiliadas deberán hacerse efectivas
descuentos y/o reducción de intereses.
ii) Ofrecer productos y servicios para instalación de redes de área local (LAN)
soporte técnico; el cliente objetivo de este rubro son empresas privada
preferencia y empresas públicas como Registros Públicos y SUNAT. Est
la oportunidad de colocar el inventario actual.
5. Desarrollo:
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dólares; así mismo, en esa época entraban con fuerza las computa
compatibles las que tenían un precio de 1500 dólares. Los precios indic
durante los siguientes años han tenido un decrecimiento por mayor oferta
mercado y por menor precio de los insumos.
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75% respecto a la venta. Este nivel de costos nos genera la siguiente util
bruta:
Decrec. Unidad13%
MARCA 19981.9992.0002.0012.0022.0
Unidades 2.7592.4012.0891.8171.5811
Ventas 100%29.466.98922.099.26916.881.80513.343.6099.536
Costo de ventas 85%25.046.94018.784.37914.349.53511.342.0688.106
15%4.420.0483.314.8902.532.2712.001.5411.430
Utilidadb ruta
Total Utilidad bruta Marca +Compatibles 7.255.787 6.760.948 6.589.895 6.815.306 6.905
Crec.Gto.Oper. 5%
GASTOO PERATIVO1998 1.999 2.000 2.001 2.0022.0
Gasto Administrativo - Depreciación1.206.302 Gastos de Ventas4.089.480
1.266.617 1.329.948 1.396.445 1.466.2681.53
Total Gasto Operativo5.295.782 4.293.954 4.508.652 4.734.084 4.970.7885.219
5.560.571 5.838.600 6.130.530 6.437.0566.75
• La empresa tiene una deuda de S/.1 453.610 en el corto plazo y S/.8 029.754
largo plazo haciendo un total de S/.9 483.364. El pago de dicha deud
efectuará en cinco años a una TEA de 10% generando cuotas anuales de
501.688.
Cronograma prestamo
Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota
0 9.483.364
1 7.930.013 1.553.351 948.336 2.501.688
2 6.221.327 1.708.686 793.001 2.501.688
3 4.341.772 1.879.555 622.133 2.501.688
4 2.274.261 2.067.510 434.177 2.501.688
5 0 2.274.261 227.426 2.501.688
9.483.364 3.025.074
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venta parcial de muebles propios con el fin de obtener mayor liquidez pres
Para los siguientes años se considera el funcionamiento a través de lo
alquilados, el mismo que se encuentra contenido en el incremento del
contenido. Todos estos antecedentes genera el siguiente flujo.
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• Del neto de los ingresos y egresos más el saldo inicial de Caja-Bancos del
1998 por S/.430 951 genera el siguiente flujo operativo para los siguientes c
años.
6. Conclusiones:
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ANEXO 1
ESTADOS FINANCIEROS
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